企业外贸业务流程
外贸业务操作流程
一、客户询价及报价：
1、业务人员在国外采购商的询价，做出产品报价前，应了解客户基本信息，包括是否
终端客户、年采购能力、消费区域，以及产品的用途、规格及质量要求，我公司是否能够生产等。
2、对于外商的询价，需要在收到邮件的当天答复；特殊情况需要延期的，应及时向外
商解释及大概需要的时间。
3、对于外商的产品报价，如新产品或需要重新核算成本的老产品，应及时做好成本核
价单，在核价单上写清楚客户的各项要求，经部门经理签字后发给设计部人员，公司设计科经核算出成本后及时发给总经理核价，收到总经理确定的价格及时发给客户；业务员在做好核价单及报价后应在核价报价登记表上做好登记，并催促设计员尽快核算成本。
4、对于定单数量较大，外商所能接受的价格低于总经理核算的价格的，业务人员应先
上报部门经理并报总经理批准后实施。
5、对于C&F及CIF报价，需要我方办理运输、保险的或需要进行法定检验的等事项，
业务人员应事先联系相关中介机构进行确定相关的费用，选择中介机构应考虑业务熟练、服务效率高及收费合理。
二、样品安排
1、对于外商的寄样要求，原则上对方承担2~3 倍产品单价及邮寄费。在收到正式订单后，可以
返还多收的样品费用。特殊情况，如关系比较好的老客户，我方可以免收样品费（视样品数量和金额而定），但原则上运费仍需客户承担（视金额而定），报部门经理（主管）批准后执行。费用较大的，需报总经理批准后执行。
2、对于外商需要打样的，业务人员应和生产部门协调，确保样品的质量及规格符合要求；外商
对于产品有包装或唛头要求的，正式包装或印刷前需经外商确认。
3、样品包装前业务员需亲自检验，拍照和做好相关产品记录并告知包装人员相关的包装要求，
样品未经检验不得安排包装和快递。如需要设计部对样品进行产品资料留底，应在包装前通知设计部人员对样品进行样品资料收集和留底。
4、业务员要跟踪样品的生产进度，确保样品交货日期符合客户要求，如遇到较多样品在生产，
则需根据客户的重要性安排好样品的生产顺序，并向不能按时交样的客户解释原因，特殊情况需要生产车间配合的，应申报部门经理并和生产部经理沟通协调解决。
5、业务员下样品单及邮寄出样品后需在样品登记表上做好登记。
三、签订合同
1、业务员跟客户商定好付款条件，产品详细的规格要求及包装要求等后方可做PI 给客
户，确保产品单价包含客户要求的各项产品要求，如客户订单需要拼箱的，需要通知客户接受USD150~200的拼箱费用。
2、交货日期：在发给客户PI 之前一定要跟生产部协商好我司可接受的交货日期并告知客户，待
客户确认并收到客户的回签PI 后或确认邮件后制作生产确认单，在部门经理签字后发给工厂相关人员，以供相关部门提前做生产计划及备料，收单人员需在文件去向表上签字以确认收到文件。
3、付款方式上，原则上考虑前TT全部或部分作为定金，剩余见提单COPY牛付款，如新
客户或部分小国家和不发达国家客户，原则上要求收到余款再安排发货和船运。客户要求付款条牛为信用证的，需申报部门经理（主管）批准，原则上只接受即期信用证，且业务员必须通知客户先将信用证草稿发给我司检查确认后方可开出正本信用证，在收到客户信用证草稿后业务员和单证员均需对信用证草稿进行审核，发现我司无法接
受的条款，应及时通知客户修改。
4、如果是客户返单，返单时间如果超过 6 个月，需要对返单的产品按当前的原材料成本和工人
工资情况重新核算正本，并结合当前汇率更新价格，在得到客户确认后方可做PI 给客户。
5、生产确认单做好后需在业务登记表上做好意向性订单登记，待正式下单后将订单记录
移至正在生产订单项下，如订单金额或交货日期有更改，需将数据更正。
四、安排生产
1、原则上，公司在收到外商的定金及信用证正本后，开始安排生产计划，组织货源，进行生
产。需要提前生产或备料的，需向部门经理及总经理汇报批准后方可执行。
2、在收到订金或正本信用证后，业务员需立即做好合同和生产指令单，经部门经理签字后组织
公司生产部，采购部和设计部相关人员召开合同评审会议，业务员应通知设计科同事将所有产品图纸准备好，以备评审会上评审之用。业务员应在会议上说清客户的各项要求及交货日期.生产指令单下发后应在文牛去向表上做好签收登记。
3、正式下单后，业务员应将合同和生产指令单复制至业务合同资料文牛夹下面，并将合同复印
牛交予财务部门并在文牛去向表上做好签收记录。
4、合同评审会议后业务员应立即将产品图纸复印并发放给生产部和采购部，并在图纸领用登记
表上做好签收记录，在订单完成生产后催促领用部门归还图纸并做好签收记录。
5、业务员应该在下单后最短时间内跟客户确认好包装和纸箱唛头及印刷品要求，最迟
应出货日前15 天内将包装指示书和唛头指示书以及印刷品清单做好，经部门经理签
字后下发到相关的部门，如分批交货订单则需要在第一批货交货前15 天跟客户确认好各
项要求。所有文牛下发后需在文牛记录表上做好签收登记。
6、在订单生产阶段，业务人员应多到生产车间了解订单的生产进度，并对产品生产进行抽检，
确保产品的规格、质量、包装、生产进度等符合客户要求，如发现问题应及时和相关部门协调解决，并上报部门经理，如不能协商解决的或解决办法会给公司造成直接损失的，应上报总经理解决。
7、如有客户需提前交货的，应第一时间跟生产部沟通并上报部门经理，需我司确认方可确认给
客户。
8、业务员在订单包装阶段应对产品做好拍照留底，将产品试装，包装过程，唛头和标贴等全部
拍好照片并详细记录保存到电脑上。
五、验货及出货安排
1、无验货要求的订单：
业务员应在订单工厂出货前10 天将出货清单做好，经部门经理签字后下发给相关部门。
2、有验货要求的订单：
2.1应在出货前10 天向客户提交验货申请，在确认验货日期后应及时通知生产部门和
质检部相关人员，验货日期必须要先跟生产部确认后方可提交申请。
2.2业务员应在验货日前 2 天做好验货接送单给行政部及其他相关部门人员。
2.3业务员需了解客户的验货员是直属客户公司还是第三方验货公司，并通知部门经
理。
2.4验货后业务员应在验货员未将验货报告发出去之前将验货情况上报部门经理及生产
部门，如有问题，应及时跟验货员协商解决，以便影响订单出货。
2.5验货结果需第一时间通知公司仓管及货运部门，以便安排运输。
3、出货清单上需明确注明是工厂装柜还是运输到上海装柜，并在发给相关部门时给予
提醒。
4、在各种节假日特别是国庆节，圣诞节及春节，业务员应安排好尽量避免在这些节假
日前后大量出货，以便货运部门安排车辆以及降低运费费用。还应结合我司及上海仓库实际情况，合理安排出货，尽量避免货运车辆到达上海仓库无法卸货的情况。
5、我司仓库将货物装车后，单证员需按仓库流转单制作卸货清单，卸货清单上需详细
写明产品的数量、箱数、体积、进仓编号、司机车牌号、司机联系方式及仓库地址和联系
人，制作好后将卸货清单发给仓储部门转交给司机。单证员需将卸货清单留底并在出货记录表上做好记录。
6、如有延迟交货的，需跟客户确认好后再安排出货，尤其是信用证付款条件的，原则
上应要求客户修改信用证，待收到修改信用证后再安排发货，老客户或大客户也应收到客户确认邮件后方可安排发货。
7、业务员应在出货清单做好后将复印件交财务一份，并在电脑上复制一份到业务合同
资料文件夹下面，所有签收人员必须在文件去向表上做好签收登记。
六、订舱
1、订舱时间安排
对于FOB货，业务员需提前10天将托办单等全套单据制作好，经部门经理签字后交单证员安排订舱。业务员应在开船前联系我司代理及客户指定货代，将船运询价表做
好并交部门经理签字。
对于C&F、CIF 价格条款的，业务人员应在发货前15天向货代询问海运费，业务员应向多家货代公司询价，以获得最优的运价，确定航线和运价后将船运询价表填好，随其
他全套单据交部门经理签字后再将转交单证部正式订舱。
2、业务员应在托办单上详细写明出货日期，预订船期，货代公司名称和联系方式，CONSIGNEE,
NOTTIF，Y 目的港以及单证要求，信用证成交方式的需填写信用证号。
3、单证员在收到业务员的托办单后于一天内将托书发给货代订舱，并将全套单据做好交部门经
理签字。单证员需在货物报关前将商检做好，其他单据需在开船日前全部做好。
4、单证员应按托办单上客户要求详细认真做好所有单据，确保单据无误。信用证付款
条件的，应确保所有单据符合信用证要求，尽量避免不符点，如确有不符点产生，应及时通知业务员，以便业务员跟客户沟通。
5、业务员应熟悉所有已托办订单的订舱和发货情况，确保在截港前一天货物已经装柜
或运输到相应的仓库。
6、单证员应在开船后催促代理尽快签出提单或其他单据，特别是航期较短的，应在通
知部门经理后安排电放提单或直接由上海代理直接寄单的，确保客户在货柜到港之前收到全套清关单据。
7、原则上我司只接收船东提单（MBL ,不接受货代提单（HBL或FCR.
8、原则上提单上的SHIPPER只可为我司，如客户要求为其他公司的，需上报部门经理，一般只
接受收到货款方可显示其他公司。
外贸企业工作流程介绍
外贸企业工作流程介绍一．外贸企业业务类型 自营进口 自营出口 代理进口 代理出口 内贸 进料加工 来料加工 二．进出口企业的机构设置及外部联系 （一）一般地，进出口公司设立的内部职位和部门有： 董事长/总经理、办公室、计划/财务部、贸易管理部、外销业务部（多个）、储运/单证部。 ●对于大型外贸企业，每个外销业务部可能是一家分公司（内部再划分科 室）、储运部变成货运公司；另外可能有货源（采购）部、内销部、企业管理部门、样宣部门、电脑部等；当然，更可能有外地分（子）公司、直属仓库和下属生产工厂。 ●有些企业将单证部的工作归入业务部门，即部门中设立单证员。 ●有一人从头到尾完成出口业务各环节。 （二）与进出口公司发生业务联系的外界： ●国内外客户及其中间商 ●货源厂商
●仓库、发运点 ●货运代理公司、船公司、航空公司等运输企业 ●海关、报关代理 ●港口、装运码头 ●商品检验、检测、检疫等机关 ●中国贸促会、各商会 ●经贸部委、外资委、经委、计委等国家行业管理机关与各级政府机关 ●外汇管理局 ●国内外银行 ●保险公司 ●财政局、税务局、审计局、工商管理局等 对于不同的外贸用户，同样称“进出口业务部”，具体承担的业务工作内容可能不同；即使是同一公司，在不同时期，部门和人员职能也可能会调整。我们设计的软件至少应基本上适应这种变动。 三．外贸业务工作流程 （一）出口管理的业务流程 出口业务管理基本上是以《出口货物明细单》或《货运委托书》为中心，核心功能是辅助业务人员快速出单和管理自己的出口业务等。该模块的主要数据流程图如下：
（二）进口业务流程分析 价格 出（ 提 L/C 内贸业务流程分析付款台账 数据自 动生成 表
某公司财务部岗位职责及工作流程
财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；（六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范； （八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与
外贸业务流程详细分析
外贸业务流程详细分析 1．客户询盘：一般在客户下perchase Order之前，都会有相关的Order Inquiry给业务部，做一些细节上的了解。 2．报价：业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，peroforma Invoice 给客户做正式报价。 3．得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单perchase Order。 4．下生产订单：得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。 5．业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按“出口合同审核表”的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。 6．下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知, 通知工厂按时生产： 6.1：如果是L/C付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。 6.2：如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。 6.3：如果是放帐客户，或通过银行D/A等方式收汇等，需经理确认。 7．验货： 7.1：在交货期前一周，要通知公司验货员验货。 7.2：如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将查货日期告知计划部。 7.3：如果客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公司联系，预约验货时间，确保在交货期前安排好时间。确定后将验货时间通知工厂。 8．制备基本文件。工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。 9．商检：如果是国家法定商检产品，在给工厂下订单时要说明商检要求，并提供出口合同，发票等商检所需资料。而且要告诉工厂将来产品的出口口岸，便于工厂办理商检。应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。
1、外贸会计工作操作流程
外贸会计工作操作流程 1、注册和变更外贸企业（外贸公司或生产企业）--外贸企业注册流程 2、国税一般纳税人认定、出口退税认定 3、海关“电子口岸”网上核销单申领及外管局领取纸质核销单。 4、当地海关购买或领取报关单及报关委托书。 5、海关“电子口岸”网上出货港口备案 6、单证员办理相关商检，报关手续，资料交与货代公司代理报关或企业报关员自行报关 7、取得货代公司报关单预录单，开具出口（外销）统一发票（按报关预录单开具发票，具体有 打印模版）。当月做销售处理。 8、外贸公司需及时取得进货发票（一般出口销售当月取得进货发票，最迟进货发票开票时间不 得滞后报关出口时间30天），当月进项发票当月认证，月初增值税网上申报中作不予抵扣处理。 9、海关“电子口岸”网上“出口收汇”模块，核销单信息网上提交给外管局，及“出口退税” 模块，报关单信息网上提交给国税。 10、收到外汇通知及人民币结汇，办理出口收汇网上核销报审手续。新企业还需持相关核销报 表等到外管局大厅办理人工审核盖章 10、根据纸质报关单（退税联），核销单，外销发票（退税联），外贸公司增值税发票（抵扣联） 等，申报出口退税。按国税规定时间，退税纸质装订交与国税大厅，国税接单，人工审批后出口退税款自动解入税款帐户。 11、计提出口退税会计处理等相应会计处理 12、做好出口退税业务单证备案工作。具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 总流程：海关电子口岸网页----收汇核销网上系统----出口退税申报软件 外贸公司退税单证：（两票一单）增值税发票（抵扣联）、出口发票（退税联）、报关单（退税联）、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 生产企业退税单证：（一票一单）出口发票（退税联）、报关单（退税联）、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 涉及信息不齐备案的或单证延期申报的，相关审批表订装在最前面。
企业财务人员操作计划流程
企业财务人员操作流程 （讨论稿） 第一章财务岗位设置 为加强公司的财务工作，规范日常财务行为，达到高效、快捷地开展财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用。公司本部需设置相应的财务岗位，并制定财务人员操作流程。财务岗位包括：财务经理岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位、费用会计岗位、销售会计岗位、往来会计岗位、办事处核算会计岗位、存货会计岗位、劳动工资核算岗位、固定资产核算岗位、成本核算会计岗位、税务会计岗位、财务分析岗位、总账会计。 第二章财务人员操作流程 一、财务经理操作流程 1、业务工作内容 （1）复核会计凭证 复核所有会计岗位传来的会计凭证—→发觉会计凭证差错—→提请各会 计改正 （2）编制以及出具会计报表
通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存—→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确—→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账—→出具会计报表—→交由财务总监审定—→审定无误后将其复印若干份—→盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”印章 注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具。 （3）编制以及出具会计报表附注 收集各核算岗提供的相关资料—→按照会计准则—→编制会计报表附注注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 （4）编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息—→编制财务分析报告—→财务总监审查—→将审定后的财务分析报打印—→复印若干份—→向总经理请示后下发相关人员 注：3月和9月为季度财务分析，6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （5）年末编制财务情况讲明书 要紧内容包括：①业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 ②财务会计方法变动情况及缘故，对本期或下期财务状况变动有重大阻碍的事项；
出口外贸业务员工作流程及职责
一般贸易出口操作流程: 1、询盘——发盘——还盘——接受，签订《购货合同》； 2、明确付款方式，常用的3种为：信用证付款方式、T/T付款方式以及D/P或D/A付款方式； 3、根据合同向工厂订货，落实货物数量、规格、备货时间等； 4、包装、刷唛； 5、办理通关手续： （1）办理商品检验证书； （2）报关人员持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验书等文本去海关办理通关手续。 6、订舱； 7、装箱； 8、报关； （1）所需材料：商检、配额、许可证、产地证、商标授权、商标品名、用于核销的结汇水单（复印件）、商会核价章等； （2）填妥船名航次，提单号，对应装箱单，发票，所显示的毛重净重，件数，包装种类，金额，体积，审核报关单的正确性（单证一致）。 （3）显示报关单所在货物的“中文品名”，对照海关编码大全，查阅商品编码，审核两者是否相符，按编码确定计量单位，并根据海关所列之监管条件点阅所缺乏报关要件。 （4）备妥报关委托书，报关单，手册，发票，装箱单，配舱回单（十联单第五单以后），更改单（需要的话）和其他所需资料，于截关前一天通关。
（5）跟踪场站收据，确保配载上船。 （6）凡是退关改配的，若其中有下个航次，出运仍然需要，诸如许可证，配额，商检，动植检之类的文件资料，退关、改配通知应先于该配置船期一个星期到达，以便（报运部）顺利抽回资料，重新利用。否则只会顺延船期，造成麻烦。 10、提单确认和更改； （1）问明顾客“提单”的发放形式： 电放：需顾客提供正本“电放保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司电放。 预借：需顾客提供正本“预借保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司预借。 倒签：需顾客提供正本“倒签保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司倒签。 此种情况，多半是签发HOUSE B/L。 分单：应等船开以后3-4天（候舱单送达海关，以保证退税），再将一票关单拆成多票关单。 井单：应等船开以后3-4天（候舱单送达海关，以保证退税），再将多票关单合成一票关单。 异地放单：须经船公司同意，并取得货主保函和异地接单联系人，电话，传真，公司名，地址等资料方可放单。 （2）依据原始资料，传真于货主确认，并根据回传确立提单正确内容。 11、签单； 12、航次费用结算； （1）海运费：预付；到付 （2）陆运费：订舱；报关（包括返关前已经报关的费用）；做箱；其他，冲港费/冲关费、商检、动植检、提货费、快递费、电放、更改
服装外贸业务经过流程
本文将服装外贸业务流程分为开发阶段、打样阶段、接单阶段、生产阶段、出货阶段和售后阶段等六个阶段，但外贸业务的实际操作相当灵活。因此，对各阶段的区分、定义和阐述均存在较大的难度，然而本文旨在协助理清理顺外贸流程操作，以便更好地从事外贸业务工作。 1.开发阶段 如果没有现成的客户资源，那就需要去开发。开发新客户有多种途径，但这里提倡先搜索需求客户信息，主要是EMAIL地址，然后写开发信，逐个去推销。如果有现成的客户资源，则应加强服务意识，揣摩客户个性，做好客户维护工作。创业难，守业更难，同样地，维护老客户丝毫不比开发新客户轻松，而从事外贸工作，客户资源就是一切，其重要性也就不言而喻。 1.1写开发信 明白了客户资源的重要性，那么就要不惜辛劳地去争取客户资源，对于素未谋面的客户，如何让对方对自己的产品产生兴趣呢？这是个难题，需特别注意以下几点： 1、开发信的效果见效不会很明显，因此要有足够的耐性和韧性； 2、开发信的内容务必要简短精悍，不宜过长，中心词要明确，同时，要开动脑筋增加文章的诱惑力。 3、开发信的文本要规范、美观，以利于体现自己的专业性和条理性。 开发信的内容包括以下几点： 1、恰当热情的自我介绍； 2、产品和工厂的优势，以及对品质和货期的保证。 3、规范的签名，含祝福语、联系方式； 1.2推出新款 了解和把握客户的需求，从而针对客户的需求不断推出新款，主要以款式图或者照片发给客户，需注意以下的特点： 1、新款的款式务必要新颖，并告知客户新款的亮点和卖点；
2、新款最好是打过实样，加强工艺的可行性和款式的直观性； 3、新款的物料细节要标示清楚，尤其是面料信息； 4、结合客户要求，提供配色组合和细节修改等服务供客户选择； 5、一旦客户对新款有意，需加强服务意识尽力配合客户要求，务必让客户满意； 6、取得客户的回应后，应注意跟踪，并做好相关记录和总结； 1.3安排报价 在客户对款式产生兴趣后，就应安排报价，以供客户参考。报价是外贸的重点，也是难点。而报价的难点主要体现在以下几点： 1、物料价格需根据当地市场的行情，因此报价前需与采购部和供应商沟通，尤其是主要物料如面料、拉链等的价格； 2、工价因地区、季节而变化，波动性极大，而且对于相对复杂的款式，波动的幅度相差更大，因此，报价前要熟悉当地当时的工价，最好能与加工工厂进一步沟通； 3、面料用量的计算是整个报价环节的重点和难点，一方面，因为面料的单价相对较高，如果用量计算不够准确，那么报价的误差会较大；另一方面，只有将打版排版的理论知识和计算用量的实际经验相结合，才能作出较为精确的报价，在计算用量时也应根据面料种类、实际款式等作出灵活变动，而不能硬套公式。 4、报价时应重点把握面料、拉链等主要物料的价格，同时，在报价表上应该注明和体现这些信息。 5、报价表格式要规范，内容要详细，至少应包括款号、款名、主要物料信息、尺码、最小订单数量、价格术语、报价有效期等，同时结合需要制造一些虚盘信息以加强价格的灵活性。 6、报价时应结合客户所在区域、汇率走势等因素。 7、一定要先让相关部门审核过报价表才能发给客户。 1.4确认价格 客户询盘，我方发盘，接下来就是还盘了，在我们报价后，如果客户能确认，那是最好的。但多数客户往往会还盘，这个时候，我们应把握好以下几点：
公司财务部岗位日常工作内容及流程
财务部会计岗位日常工作内容及流程 一：对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP 系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。
2、审核各部门、各店借款支出 （1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 （2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 3、审核员工内购及系统下账处理 （1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。 （2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必按以下流程操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购
外贸业务员工作流程
外贸业务员工作流程 步骤/方法1 一、接到询盘 1、认真报价 （1）与工厂核对最新产品价格 （2）查当日最新汇率 （3）核算FOB价格 （4）与货代联系询最新海运价格 （5）报价单中各种参数一定要准确，尤其是集装箱的装量 （6）付款方式要确认 2、做样品 （1）安排工厂打样 （2）一定要客户确认样品在下单2 二、客户下单 1、做PI （1）公司名称、客户名称一定要对，要逐一检查 （2）订单号，PI的时间一定要正确 （3）商品名称一定正确 （4）单价金额一定要核准 （5）总金额和大写金额一定要正确 （6）一定要有正确的本公司银行信息 2、做合同 （1）公司名称、客户名称、抬头和日期一定要对，要逐一检查 （2）产品名称、规格、单价、总金额、重量、体积等一定要逐个检查，确保没有错误 （3）合同其他条款一定要做细做全3 三、安排工厂生产 1、下订单给工厂 （1）要写清楚索要购买产品的名称、规格和数量 （2）索要正规报价（工厂传真过来） （3）等收到客户银行水单再安排工厂生产 2、做采购合同 （1）合同一定要做细，合同号，以及涉及各个产品规格参数一定要写全。 （2）数量、金额要仔细核对无误 （3）验货方式要写详细、清楚
（4）确认付款方式 （5）确认出了问题的解决办法和索赔方式3、打定金给工厂 （1）核对工厂账号信息 （2）核对本公司会计打款的账单信息（3）电话跟踪工厂钱款是否到帐 4、跟踪生产进程 （1）随时掌握生产进程 （2）确认货物尺寸、重量
4 四、联系货代安排运输 1、要价格（海运或空运） （1）多找几个货代比对价格和船公司 （2）选定价格和货代公司 （3）确定好付款方式（预付还是月结） 2、快递报关单证 （1）快递报关单证给货代报关（报关单、agent报关委托书、核销单、出口货物明细单、装箱单、CI、销售合同，空白单） （2）确认报关信息5 五、交货运输 1、通知客户打余款 （1）通知客户货已生产完成，拍照 （2）做PI给客户打余款 （3）安排客户验货 2、打余款给工厂 （1）验货 （2）打余款给工厂 （3）要增值税invoice （4）工厂安排送货到指定仓库 3、运输货物到目的港 （1）货物运出后要提单 （2）货到港后付货代运费 （3）货代要invoice （4 ）货代核销单和报关单 （注：文档可能无法思考全面，请浏览后下载，供参考。可复制、编制，期待你的好评与关注）
外贸业务完整流程
实惠网外贸论坛( )提供外贸函电关于品质的常用句，同时论坛上有大量外贸知识资源可供大家下载。外贸经验心得交流一起分享外贸的酸甜苦辣 另外推荐下载者一个外贸平台-SFYH( )三月新版上线，用户反响很好，功能更加强大，页面更加友好，是一个很有发展前景的外贸平台 外贸是一个热门的词汇。外贸更是一片蓬勃发展的天地。本图详细描述了外贸的流程，使初学者对于外贸的整体操作流程有一个初步的了解，对于外贸行家而言，更是一个温故而知新。 外贸业务完整流程 一、跟单 1、制作合同：客户下单以后，核对产品价钱是否与以前所做的订单或之前确认的价钱是否一致，总金额是否正确，如正确，将资料输入外贸专家软件里做出口合同给客户确认，如是做T/T30%，并让其安排打订金，待定金到帐后，再下购货合同给工厂进行生产，如果是做100%前T/T，则可直接安排生产。无论是在做出口合同或购货合同，一定要特别注意产品描述，数量，价格，总金额，付款方式，交货期与工厂方面协调好，以免以后赶不上交期。下购货合同到工厂后，要求工厂负责人签回，存档留底，如可以，可同时要求工厂提前算出订单材积以准备以后安排订舱拼柜事宜。 2、商检：需要商检的货物在交货期前一两个星期就可以办理商检了。如果工厂安排商检，则提供商检资料给工厂，包括外销合同，装箱单，发票。大概两三天后，工厂在向当地商检局申请办好商检后，传真换证凭条给你，留存以便日后安排报关。换证凭条只显示实际报关商品
的第一项商品及报关总金额，有效期一般为三个月，实际报关金额可以小于换证凭条上的金额。但一张换证凭条只能用一次，不可重复使用。 3、办理C/O或Form A：看所属客户是属于哪一个国家或客户的具体要求来办理C/O或Form A。Form A是普惠制产地证书，目前给予我国普惠制待遇的国家共36个，可以享受减免关税待遇。C/O是一般性原产地证书，只是证明货物是产自中国的。一般原产地证书得到贸促会办理，而普会制的话在商检局办理就可以了。在装运期至少一个星期前办理。不管你办理的是一般产地证还是普惠制产地证，基本程序都是先在网上制作好资料（包括合同，发票，装箱单等）后再发过去,待机器检查合格后再由贸促会或者商检局的人员再人工审单一次,合格后就可以去领取单证了。 4、验货订舱：经常注意工厂订单生产进度，在交货期前十多天，询问工厂是否可以按时交货，如可以，准备向货代订舱同时安排验货人员验货。验货合格后，向货代订舱。如是客户指定货代，则直接填好订舱单给指定货代公司人员，订舱单上要填好发货人，收货人，通知人，发货港，目的港，柜型，箱数，产品名称，毛重，体积等，让其代为订舱。两三天后，货代订好舱后会传真进仓单给你，注意进仓单上面的截柜时间，截补料时间，传真给工厂，让工厂按上面注明的时间内将货物送进仓库。如果是自己安排拖车拖柜，则需填好拖柜委托书，上面注明柜型，拖柜时间，装货地址，工厂联系人，联系电话等，与进仓单一起传真给拖车公司让其安排拖柜。
外贸企业工作流程介绍
外贸企业工作流程介绍 一．外贸企业业务类型 自营进口 自营出口 代理进口 代理出口 内贸 进料加工 来料加工 二．进出口企业的机构设置及外部联系 （一）一般地，进出口公司设立的内部职位和部门有： 董事长/总经理、办公室、计划/财务部、贸易管理部、外销业务部（多个）、储运/单证部。 ●对于大型外贸企业，每个外销业务部可能是一家分公司（内部再划分科室）、储运部变 成货运公司；另外可能有货源（采购）部、内销部、企业管理部门、样宣部门、电脑部等；当然，更可能有外地分（子）公司、直属仓库和下属生产工厂。 ●有些企业将单证部的工作归入业务部门，即部门中设立单证员。 ●有一人从头到尾完成出口业务各环节。 （二）与进出口公司发生业务联系的外界： ●国内外客户及其中间商 ●货源厂商 ●仓库、发运点 ●货运代理公司、船公司、航空公司等运输企业 ●海关、报关代理 ●港口、装运码头 ●商品检验、检测、检疫等机关 ●中国贸促会、各商会 ●经贸部委、外资委、经委、计委等国家行业管理机关与各级政府机关 ●外汇管理局 ●国内外银行 ●保险公司 ●财政局、税务局、审计局、工商管理局等 对于不同的外贸用户，同样称“进出口业务部”，具体承担的业务工作内容可能不同； 即使是同一公司，在不同时期，部门和人员职能也可能会调整。我们设计的软件至少应基本上适应这种变动。 三．外贸业务工作流程
进口合同成本核算单进口合同 审批 （一）出口管理的业务流程 出口业务管理基本上是以《出口货物明细单》或《货运委托书》为中心，核心功能是辅助业务人员快速出单和管理自己的出口业务等。该模块的主要数据流程图如下： （二）进口业务流程分析 进口配额进口许可证销售合同 登记、分配申请表 数据读取收款台账 价格 项数据自动生成对比 出仓单 （提货单）
创业公司财务制度及工作流程
湖南省芝麻教育开发有限公司 财务管理制度（试行） 一、财务部组织结构及职责 （一）财务部组织结构图 （二）财务部职责 1.严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2.健全财务管理制度，加强经营核算管理。 3.当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。 5.负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款 工作，对成本进行有效的控制和管理。 6.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报 工作。 7.与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 8.有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 9.加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10.完成公司领导指派的其他工作。
（三）财务经理的职责 1.主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项 工作 2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4.负责资金和资产的管理。 5.对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7.向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四）会计的职责 1.熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2.认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3.加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支， 坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 4.及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5.管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的 周转，提高企业经济效益。 6.及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年 度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表 工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。 7.妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8.安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9.协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。
外贸公司业务操作流程
外贸公司业务操作流程 外贸个人是一个特殊的群体，个人对外贸业务肯定很熟悉，但是对挂靠外贸公司的程序可能就不是很熟悉。此篇希望起到抛砖引玉的效果。本文流程按照我司的操作方式撰写，大体上可以代表另外的公司。各个公司不同，政策不同，操作上也许有所不同。流程如下1 双方协商，签订协议。 2 个人和国外客户确认订单 3 客户汇款或者开立信用证 4 国外客户汇款到帐，LC到达通知 5 和供应商签订合同，下单生产 6 预付定金给工厂7 订仓报关出口8 提单确认9 通知开票10 收汇完成以后清算11 支付利润12 催要核销单详细流程 1 、双方协商，签订协议这阶段主要是双方洽谈价格的过程，主要明确以下几点：A 代理价格一般来说，市场上外贸代理的价格可以分为2种：一种是按照买断价格，另一种价格是按照代理费形式收取。买断价格参考：8.9-9.0之间（按照13退税现在的人民币汇率水平为例）代理费参考：按照报关金额的1％－2％ B 外贸公司付货款时间具体情况有如下几种情况：（A）出货前，外汇先到如何付款参考做法：外汇到帐以后，外贸公司在3个工作日以内，按照外汇到帐的时人民币牌价支付给工厂，出货以后，工厂开票上来，全款结清。（B）出货以后，外汇到参考做法：（分2种情况）I 外汇到帐以后，如果发票未到，则外贸公司在3个工作日以内，按照人民币牌价支付给工厂。工厂开票上来，全款结清。II 外汇到帐以后，如果发票已到，外贸公司在3个工作日内，全款结清。C 其他一些双方权利义务(详细参见代理协议书) 注意：一般代理协议书上不会写利润如何支付的，是市场行规。 2、个人和国外客户确认订单协议签订以后，个人可以用外贸公司的抬头和国外的客户商定订单的事情，外贸公司提供汇款路线，业务上的咨询和单据上的帮助。商量订单的过程完全由个人自己完成，外贸公司不应该插手任何涉及到产品的事情。这流程上的东西不必我来累赘，个人自己更懂。 3、客户汇款或者开立信用证个人和国外客户确认好订单以后，就涉及到付款的问题。以下是一般的情况：国外客户如果汇款到外贸公司帐号或者开具L/C到外贸公司，请个人提供相应的单据给外贸公司以便查询。如果是汇款请提供汇款水单，如果是L/C请提供信用证金额，开证行，国家等足以分辨的数字以便快速确认L/C是否到外贸公司。 4 、国外汇款到帐，L/C到达通知外贸公司财务部在确认外汇到帐,L/C到帐以后，会通知个人，会传真或者扫描相应的到帐水单和L/C 复写件给个人，以便个人操作和确认。情况分析：如果外汇长时间不到，个人就应该叫国外客户提供银行的水单而不是客户汇款时候的申请单，银行如果有这样的水单提供，那么可以90％确认钱已经汇出。那么你就要叫外贸公司仔细核查到底有没有到钱，以免混淆或者外贸代理公司耽误你的到款时间。 5 、和供应商签订合同，下单生产个人将用外贸公司抬头名义和出货工厂签订内销合同，外贸公司在审核以后给盖合同章以便个人尽快进行备货。 6、预付定金给工厂个人必需提供工厂完整的帐号和名称，并发正式书面的通知或者EMAIL给外贸公司，以便我司付款。外贸公司付款以后有义务给个人提供清晰的付款凭证以便确认。 7 、订仓报关个人必须将完整的报关货物的品名，数量，体积，重量，价格，HS编码，出运港口，目的港等提供给外贸公司以书面形式或者EMAIL形式提供给外贸公司，外贸公司将按照这些数据为个人制作报关单证并邮寄货代。订仓公司可以由个人自己指定或者由外贸公司指定。 8、提单确认以及单据制作个人可以自己确认提单或者委托外贸公司确认，如果外贸公司代个人确认提单，那个人必须提供全套正确的数据以便正确确认提单。一般议付单据也是可以由外贸代理公司制作，或者个人自己制作。 9、通知工厂开票报关出口以后外贸代理公司会按照报关预录单的要求，制作开票通知给个人，由个人给工厂开具正确的增值税发票。如果个人指定货代，个人有义务配合外贸公司拿到预录单。 10 、收汇完成后清算L/C交单以后收汇或者国外客户T/T全部完成以后，我司将按照工厂开票金额，付清工厂货款。并和个人结算利润。计算公式：一单个人利润（买断价格形式）：(该票的收汇金额－工厂含税总价/买断汇率)*收汇金额的美元买入价－运费－杂费－保险费代理费形式利润＝该票的收汇金额×收汇金额的美元买入价＋（工厂含税总价/1.17*13%）－工厂含税总价－代理费－运费－杂费－保险费公式中如果不产生的费用，那按照0计算。 11、支付利润个人利润经过双方确认以后，由外贸公司在双方支付给个人的指定帐号。基本上的外贸公司要叫个人提供费用发票来冲减利润。个人必须要想办法解决这个问题。下面是我部门的付款方式供参考，不用个人费用发票，费用发票我们自己解决，也不扣点。
财务会计注意事项及工作流程
财务会计注意事项及工作流程 财务会计工作人员必须了解会计整个财务会计工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业财务会计工作使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业财务会计工作均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务财务会计工作流程是非常重要的。 一、财务工作大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业财务会计工作的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业财务会计工作财务会计https://www.360docs.net/doc/7f8185590.html,可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、财务会计工作具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
外贸新人的最详细业务流程
外贸新人的最详细业务流程 外贸就是和老外做生意，挣老外的银子。一般的操作流程过程如下： 1），和老外谈生意，接订单 2），备货：下订单到工厂生产或采购 3），进出口商品检验检疫局检验货物（这个叫“商检”） 4），向海关申报出口（“报关”） 5），把货物运输出国,交给客人（“货运”） 6），从客人那里收钱结汇（“收汇”） 7），向外汇管理局申报（“核销”） 8），向国税局申报（“退税”）。 在这里边，很多工作是交给专门的机构去做的。货代帮你“报关”和“货运”以及买保险，银行帮你“收汇”，工厂帮你“商检”，所以你只要集中心思跟老外谈生意就可以了，但是你也要了解一些这些流程，不光有配合的问题，里边还有费用问题。 第一步和老外谈生意接订单 这里有四个内容： a,客人怎么来？ b,报价怎么报？ c,合同怎么签？ d,钱该怎么付？ 客人怎么来？ 有几种办法，主要的有，一，网上吆喝，找买家。二，参加展会，揽生意。相对而言，网上找客人费用低，成交率低；展会费用高，成交率高。还有其它找客人的办法。 网上一边找客户一边发布信息，在中文的贸易平台上，你招来的都是国内的贸易公司，但也不要都放弃，说不准有的还有用；要上国外的贸易平台，若是你的邮箱里有Enquiry，说不准你的生意来了。 展会就比较直观了，国内的有广东的广交会，上海的华交会.国外的就更多了，若是有老外前来询盘，你就可以跟老外当面外讨价还价了，这就是要报价了。小提示 A 尤其是在网上找客人的业务人员，你给客人的mail 等信函是被快速阅读的，如何吸引人和得到回复，那你的mail必须符合当地的特色，比如说你按欧洲人的标准来写，那将是被认为你在了解欧洲，是“courtoisie”（礼节）。同时信函不要写得太长或太短；不要忘了写自己的职务和名字；不要忘了很多老外对中国是一无所知的。。。。 报价怎么报？ 报价里有什么内容呢？货物的成本+其他费用+利润。 以一单服装为例，货物的成本就是采购服装的价钱(如果是让工厂生产的话，就是采购面辅料的费用+付给工厂的加工费用)。 其它费用就是运费（价格条件里有说明）+杂费+报关费用+公司日常开销费用......等等。 利润就是自己挣的钱，有两部分组成：从老外那里获利+国税局的退税。所以在搞清货物品名、型号、数量、包装规格、交货期、付款方式及柜型等等之时，要搞清报价里还含有以下内容：
外贸财务工作流程
外贸财务工作流程 （一）财务工作岗位的设置 外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营范围，财务工作的不同特点和不同内容而具体设置。根据外贸企业的特点，经营进出口业务的企业一般设置如下岗位：会计主管岗 出纳岗 出口核算岗 进口结算岗 库存商品岗 出口退税岗 复核岗 总账及财务退税岗 档案岗 在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。 2．财务工作流程 财务工作流程图： 财务工作基本流程图
1。设置会计科目和账户 企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。在资金运动中还涉及到企业内部和外部的各方面关系。为了系统反映监督复杂的会计对象，就必须采用一定的形式，对会计对象进行分类。会计科目就是对会计对象的具体内容进行科学分类的项目。 通过对各种会计对象具体内容的分析、比较，同时结合考虑经济管理的要求，对会计对象具体内容进行分类，对每一类别，根据其内容特征取一个名称，即是会计科目。 会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造了条件。 会计科目的设置遵循以下原则： （1）会计科目的设置，必须结合会计对象的特点； （2）会计科目的设置，必须符合经济管理的要求； （3）会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性； （4）会计科目的设置，应保持相对稳定； （5）会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互排性。 六大类科目： 一、资产 资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源。例如，现金、银行存款等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着的也是资产，投资也属于资产。资产需要能够控制，租用别人的东西，不能算做自己的资产，而租给别人的东西，虽不在自己手里，但仍算做自己的资产。资产必须能够用货币进行计量而且必须是经济资源。所谓经济资源就是能赚钱的东西。象报废的机器就不应记作资产。
财务会计日常工作流程
财务会计工作流程图 财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。 一、大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
外贸公司的操作流程
外贸公司的操作流程 外贸个人是一个特殊的群体，个人对外贸业务肯定很熟悉，但是对挂靠外贸公司的程序可能就不是很熟悉。此篇希望起到抛砖引玉的效果。本文流程按照我司的操作方式撰写，大体上可以代表另外的公司。各个公司不同，政策不同，操作上也许有所不同。流程如下 1 双方协商，签订协议。 2 个人和国外客户确认订单3 客户汇款或者开立信用证 4 国外客户汇款到帐，LC到达通知 5 和供应商签订合同，下单生产 6 预付定金给工厂7 订仓报关出口8 提单确认9 通知开票10 收汇完成以后清算11 支付利润12 催要核销单详细流程 1 、双方协商，签订协议这阶段主要是双方洽谈价格的过程，主要明确以下几点：A 代理价格一般来说，市场上外贸代理的价格可以分为2种：一种是按照买断价格，另一种价格是按照代理费形式收取。买断价格参考：8.9-9.0之间（按照13退税现在的人民币汇率水平为例）代理费参考：按照报关金额的1％－2％ B 外贸公司付货款时间具体情况有如下几种情况：（A）出货前，外汇先到如何付款参考做法：外汇到帐以后，外贸公司在3个工作日以内，按照外汇到帐的时人民币牌价支付给工厂，出货以后，工厂开票上来，全款结清。（B）出货以后，外汇到参考做法：（分2种情况）I 外汇到帐以后，如果发票未到，则外贸公司在3个工作日以内，按照人民币牌价支付给工厂。工厂开票上来，全款结清。II 外汇到帐以后，如果发票已到，外贸公司在3个工作日内，全款结清。C 其他一些双方权利义务(详细参见代理协议书) 注意：一般代理协议书上不会写利润如何支付的，是市场行规。 2、个人和国外客户确认订单协议签订以后，个人可以用外贸公司的抬头和国外的客户商定订单的事情，外贸公司提供汇款路线，业务上的咨询和单据上的帮助。商量订单的过程完全由个人自己完成，外贸公司不应该插手任何涉及到产品的事情。这流程上的东西不必我来累赘，个人自己更懂。
公司财务会计工作内容
会计工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） 管理费用岗（其他应收款等） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款、运输费） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销网址：https://www.360docs.net/doc/7f8185590.html, 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭
证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计