2018度证监会专业科目会计类考试复习资料[完整版]
1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场
2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
3.资本市场原理示意图
4.
5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。
6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。
7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。
8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：
①让它接受不被用于消费的金融资本（投资）；
②通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡
③让它将资本导引到最可能有效的投资上
9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：
①主板市场（一板市场）：指传统意义上的证券市场（通常指股票市场），如上交所，深
交所
②二板市场（创业板）：地位次于主板市场的二级证券市场，在中国特指深圳创业板，在
上市门槛、监管制度、信息披露、交易者条件、投资风险等方面和主板市场有较大区别。
其目的主要是扶持中小企业。
③“新三板”市场：全国中小企业股份转让系统，是全国性证券交易场所，如上海证券
交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所等等，其定位是“以机构投资者和高净值人士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的主板市场有着显著的区别。
10.债券市场：发行和买卖债券的场所
11.证券
①定义：用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证
②特征：财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证
③功能：用来证明持者权益的法律凭证
12.证券市场
①定义：证券发行和交易的场所
②特征：它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。
③功能：融通资金，（为）资本定价，资本配置
13.证券市场参与者：
①发行人
②投资者（机构投资者，个人投资者）
③中介机构（证券公司，证券服务机构）
④自律性组织（证券交易所，证券业协会，证券登记结算机构）
⑤监管机构
14.机构投资者包括银行、保险公司、投资信托公司、信用合作社、国家或团体设立的退休基金等
15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定
《证券投资基金管理暂行办法》
对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》
16.私募股权投资基金（PE-Private Equity）:从事非上市公司股权投资的基金。
创业投资基金：指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，并且专门投资在
具有发展潜力以及快速成长公司的基金。
二者的区别：两者在募资、投资金额和投资行业有所不同。
17.证券发行市场一般指一级市场。
证券交易市场指二级市场，是对已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。
二者关系：既相互依存，又相互制约。发行市场所提供的证券及其发行的种类，数量与方式决定着交易市场上流通证券的规模、结构与速度，而交易市场作为证券
买卖的场所，对发行市场起着积极的推动作用。
18.证券交易市场分为两大类：一类是场内交易，即在证券交易所内（有固定地点）进行的
交易；
另一类是场外交易，没有固定地点，大多是电话中成交。
各自职能：①场内交易市场为投资者提供多种服务，向投资者提供证券
交易情况，如成交价格和数量等；提供发行证券企业的财
务情况，供投资者参考；制定各种规则，对证券交易活动
进行监督。
②场外交易市场中的证券商兼具证券自营商和代理商的双重
身份。作为自营商，他可以把自己持有的证券卖给顾客或
者买进顾客的证券，赚取买卖价差；作为代理商，又可以
客户代理人的身份向别的自营商买进卖出证券。
19.证券公司的功能：
（1）代理买卖证券
（2）自行买卖证券
（3）帮助发行人发售证券
主要业务种类：
（1）证券经纪；
（2）证券投资咨询；
（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
（4）证券承销与保荐；
（5）证券自营；
（6）证券资产管理
证券公司内部控制的原则：必须将其证券经纪业务、承销业务、自营业务和资产管理业务
分开办理，不得混合操作。
19.证券登记结算公司职能: 为证券交易提供集中登记，存管与结算服务
业务范围：（1）证券账户、结算账户的设立和管理
（2）证券的存管和过户
（3）证券持有人名册登记及权益登记
（4）证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理
（5）受发行人委托派发证券权益
（6）办理与上述业务有关的查询、信息、咨询和培训服务管理体制：中国证券登记结算有限责任公司下辖上海和深圳分公司，形成
了全国集中、统一的证券登记结算体制
20.证券投资咨询公司：对证券投资者和客户的投融资、证券交易活动和资本营运提供咨询
服务
21.律师事务所职能：接受当事人的委托，提供各种法律服务
22.会计师事务所职能：承办注册会计师业务
业务范围：审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算
事宜中的审计业务，出具有关报告，
管理体制：由注册会计师协会，指导、监督和管理
23.资产评估机构职能: 依照相关规定，对资产价格进行评定估算
业务范围:各类单项资产评估、企业整体资产评估、市场所需的其他资产评
估或者项目评估。
管理体制: 由财政部主管，依法负责审批管理、监督，统一制定资产评估机构
管理制度。省级财政部门负责对本地区资产评估机构进行审批管理
和监督。资产评估协会负责对资产评估行业进行自律性管理，协助
资产评估主管部门对资产评估机构进行管理与监督检查。
24.信用评级机构职能：对证券发行人和证券信用进行等级评定
业务范围：各类公司债券和地方债券，有时也包括国际债券和优先股票
25.证券服务机构及其从业人员不得有下列行为：
（1）代理委托人从事证券投资；
（2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；
（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；
（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；
26.股票是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股
凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。
性质& 特征：股份公司资本的构成部分，可以转让、买卖，是资本市场的主要长期信用工具，但不能要求公司返还其出资。
类型：普通股，优先股，后配股，垃圾股，绩优股，蓝筹股
27.债券是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向
投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
性质& 特征：偿还性，流通性，安全性，收益性
类型：
（1）按发行主体分，有政府债券，金融债券，公司债券
（2）按财产担保分，有抵押债券，信用债券，
（3）按债券形态分，有实物债券，凭证式债券，记账式债券
（4）按是否可转换分，有可转换债券，不可转换债券
（5）按付息方式分，有零息债券，定息债券，浮息债券
（6）按是否提前偿还分，有可赎回债券，不可赎回债券
28.证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人
管理和运作资金，为保证基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证
券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
性质& 特征：是一种集合投资制度，是一种信托投资方式，是一种金融中介机构，是一种证券投资工具
类型：
（1）按组织方式分为：契约型基金，公司型基金
（2）按运作方式分为：封闭式基金，开放式基金
（3）按投资目标分为：成长型基金，收入型基金，平衡型基金
（4）按投资标的分为：债券基金，股票基金，货币市场基金，混合型基金
29.债券和股票虽然都是有价证券，都可以作为筹资的手段和投资工具，但两者却有明显的
区别。（1）经济利益关系不同（2）风险性不同（3）发行主体不同（4）收益稳定性不同（4）保本能力不同
30.银行间债券市场的交易品种：金融机构可以从事回购和现货交易,企业只能从事正回购
和现货交易。
参与主体：商业银行、农村信用社、证券公司、基金管理公司、保险公
司、企业(债券结算代理)
交易方式：双边报价(做市商制度)，一对一询价谈判
31.交易所债券市场的交易品种：机构投资者和个人投资者均可进行现货交易，机构投资者
可进行国债企业债回购交易，个人投资者不能进行回购交
易。
参与主体：证券公司、基金管理公司、保险公司、企业个人投资者
交易方式：集中撮合竞价(价格优先，时间优先)
32. 证券投资基金
定义:
是一种间接的证券投资方式。基金管理公司通过发行基金单位，集中投资
者的资金，由基金托管人（即具有资格的银行）托管，由基金管理人管理
和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，然后共担投资风险、分享
收益。
特征和作用:专家理财；组合投资，分散风险；方便投资，流动性强。
33. 契约型基金与公司型基金
①契约型基金又称为单位信托基金(Unit trust fund)，指专门的投资机构(银行和企业)
共同出资组建一家基金管理公司，基金管理公司作为委托人通过与受托人签定"信托契约"的形式发行受益凭证——"基金单位持有证"来募集社会上的闲散资金
②公司型基金指基金本身为一家股份有限公司，公司通过发行股票或受益凭证的方式来
筹集资金。
③二者的区别主要表现在设立的组织架构及法律关系不同
34.封闭式基金与开放式基金
①封闭式基金，是指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规
模固定不变的投资基金。
②开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新
份额或被投资人赎回的投资基金。
③区别
（1）基金规模的可变性不同。（2）基金单位的买卖方式不同。（3）基金单位的买卖价格形成方式不同。（4）基金的投资策略不同。（5）所要求的市场条件不同。
35.交易所交易的开放式基金是指基金单位在证券交易所挂牌交易的证券投资基金
特点:交易双方是各个投资者
36.基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系
①基金管理人（基金管理公司），是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，
根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。
②基金管理人的职责主要有：按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；
及时、足额向基金持有人支付基金收益；保存基金的会计账册，记录15年以上；编制基
金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告；计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购与赎回。
③基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。
④基金托管人的职责：
(1)保管基金资产；
(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证；
(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负
责基金名下的资金往来。
2018年注册会计师考试经济法真题(第一套)
2018年注册会计师考试经济法真题（第一套） 一、单项选择题 (总题数：24，分数：24.00) 1.甲股份有限公司为非上市公众公司,拟向5名战略投资者发行股票,募集资金。根据证券法律制度的规定,甲公司应当向证监会履行的手续是（）。 A.申请备案 B.申请核准√ C.事后知会 D.申请注册 2.根据企业国有资产法律制度的规定,金融企业国有资产的监督管理部门是（）。 A.国资委 B.中国人民银行 C.财政部√ D.银保监会 3.据企业国有资产法律制度的规定,国有独资公司的下列事项中,可以由董事会决定的是（）。 A.分立 B.发行债券 C.合并 D.对外担保√ 4.根据涉外投资法律制度的规定,对于某个总投资2亿美元的外商投资房地产项目,下列处理方式中,正确的是（）。 A.由国务院投资主管部门备案 B.由省级政府核准√ C.由国务院投资主管部门核准 D.由省级政府备案 5.甲为某上市公司董事。2018年1月8日和22日,甲通过其配偶的证券账户,以20元股和21元/股的价格,先后买入本公司股票2万股和4万股,2018年7月9日,甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法制度的规定,甲通过上述交易所得收益中,应当归入公司的金额是（）。 A.2万元 B.4万元√ C.0元 D.6万元 6.甲为某普通合伙企业的执行合伙事务的合伙人。甲为清偿其对合伙企业以外的第三人乙的20万元债务,私自将合伙企业的一台工程机械以25万元的市价卖给善意第三人丙并交付。甲用所获取价款中的20万元清偿了对乙的债务,剩下5万元被其挥空根据合伙企业法律制度的规定,下列表述中,正确的是（）。
A.乙应将20万元款项直接返还合伙企业 B.甲与丙的工程机械买卖合同不成 C.合伙企业有权从给丙处取回王程机械下 D.合伙企业有权就企业所受损失向甲追偿√ 7.根据公司法律制度的规定,在股东起诉请求公司分配利润的案例中,应当列为被告的是（）。 A.反对分配利润的董事 B.反对分配利润的股东 C.公司√ D.公司及反对分配利润的股东 8.根据公司法律制的规定股份有限公司发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一定期限内不得转让。该期限是（）。 A.1年√ B.2年 C.6个月 D.3年 9.根据公司法律制度的规定,下列各项中,不得作为出资的是（）。 A.债权 B.特许经营权√ C.知识产权 D.股权 10.根据民事法律制度的规定。下列各项中,属于双方民事法律行为的是（）。 A.债务的免除 B.无权代理的追认 C.委托代理的撤销 D.房屋的赠与√ 11.根据企业破产法律制度的规定,管理人依法编制的债权登记表,应当提交特定主体核查。该特定主体是（）。 A.债券人委员会 B.债权人会议主席 C.人民法院 D.第一次债权人会议√ 12.根据反垄断法律制度的规定,反垄断民事诉讼的当事人可以向人民法院申请具有相应专门知识的人员出庭,就案件的专门性问题进行说明。此类说明是（）。 A.鉴定意见 B.当事人陈述 C.证人证言 D.法官判案的参考依据√
证监会国考考试科目
证监会国考考试科目 中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）国考已经开始，证券从业者需要熟练掌握相关考试科目，以获得其资格。国家证券监督管理委员会国考考试科目为考生提供了基本的、深入的从业知识和能力，以及解决实际问题的能力，为从业者提供有益的指导和服务，为实施证券监督管理工作提供支持。 证监会国考考试科目分为三大类，分别是基础科目、专业科目和实务科目。基础科目包括法律法规、投资类融资、财务管理、证券投资项目、信托投融资项目以及资产管理等，旨在提高考生从业资格的宏观视野和金融市场知识；专业科目包括公司治理、证券基础、证券投资项目等，旨在培养考生熟练掌握证券投资知识和技能，增强实践能力；实务科目包括证券投资项目实务、资产管理实务、融资类融资实务、信托投融资实务等，旨在培养考生熟练运用证券法规，熟练掌握实务技能，以备考生从业。 证监会国考考试是一个高难度考试，需要考生全面、深入地掌握考试科目，特别是实务科目，要求考生具备坚实的基础知识和实践能力，能够适应金融市场的快速变化，并能够熟练应对实际投资项目的管理。 首先，考生需要掌握基础科目的基本知识。这门考试的基本科目主要包括投资类融资、证券投资项目、财务管理、证券监督法规和信托投融资项目等，需要考生掌握相关的知识和法规，掌握金融市场基本规律。
其次，考生要掌握专业科目的相关知识，包括公司治理、证券基础、证券投资项目等，要求考生熟悉证券市场的结构，理解证券投资的收益机制，掌握投资分析的技术、投资决策的方法和风险管理的技巧等。 最后，考生还要熟悉实务科目，如证券投资项目实务、资产管理实务、融资类融资实务和信托投融资实务等。这部分科目要求考生掌握金融法规和投资实务，要求考生具备证券投融资实践的实际能力，洞悉金融市场政策变化，熟悉证券产品机构及其经营规则，以及熟悉投资工具的使用等。 总之，证监会国考考试科目是严肃的考试，要求考生全面、深入掌握考试科目的专业知识和实践能力，特别是实务科目的知识和技能，考生需要充分准备，才能获得从业资格。
证券从业资格考试历年真题及答案汇总精选
证券从业资格考试历年真题及答案汇总 精选 1 .“除特定例外情形外，证券公司应全面评估客户及地域、业务、行 业（职业）等方面的风险状况”这属于洗钱风险管理工作基本原则中 的（）o A.全面性原则 B.匹配性原则 C.有效性原则 D.独立性原则 【答案】：A 【解析】： 根据《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》总则, 证券公司洗钱风险管理工作的基本原则中的全面性原则是指，除特定例外情形外，证券公司应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况。 2.按照《证券期货投资者适当性管理办法》的要求，（）专业投资者
指的是经有关金融监管部门批准设立的金融机构、金融机构发行的理财产品以及经监管部门批准设立的养老基金、社会公益基金、QFII、RQFII 等。 A.第一类 B.第二类 C.第三类 D.第四类 【答案】：A 【解析】： 依据《证券期货投资者适当性管理办法》，专业投资者可以划分为三类。第一类是专业机构投资者，即经有关金融监管部门批准设立的金融机构、金融机构发行的理财产品以及经监管部门批准设立的养老基金、社会公益基金、合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）等。 3.2019年2月2日，中央机构编制委员会办公室发布了《中国人民银行职能配置、内设机构和人员编制规定》，中国人民银行内部新设立（），标志着央行货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架正式确
立。 A.货币管理局 B.宏观审慎管理局 C.货币监管局 D.宏观审慎监管局 【答案】：B 【解析】： 2018年3月17日，第十三届全国人民代表大会第一次会议决定组建中国银行保险监督管理委员会，将原中国银监会和原中国保监会拟订银行'业、保险业重要法律法规草案和审慎监管基本制度的职责重新划入中国人民银行。中国人民银行承担与金融稳定密切相关的宏观审慎管理职能，更好地发挥统筹构建审慎监管体系、有效防范风险的职能。2019年2月2日，中央机构编制委员会办公室发布了《中国人民银行职能配置、内设机构和人员编制规定》，中国人民银行内部新设立宏观审慎管理局，标志着央行货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架正式确立。 4.当可疑交易符合下列（）情形时，证券公司应当在向中国反洗钱
2018度证监会专业科目会计类考试复习资料[完整版]
1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场 2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。 3.资本市场原理示意图 4. 5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。
6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。 7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。 8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用： ①让它接受不被用于消费的金融资本（投资）； ②通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡 ③让它将资本导引到最可能有效的投资上 9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别： ①主板市场（一板市场）：指传统意义上的证券市场（通常指股票市场），如上交所，深 交所 ②二板市场（创业板）：地位次于主板市场的二级证券市场，在中国特指深圳创业板，在 上市门槛、监管制度、信息披露、交易者条件、投资风险等方面和主板市场有较大区别。 其目的主要是扶持中小企业。 ③“新三板”市场：全国中小企业股份转让系统，是全国性证券交易场所，如上海证券 交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所等等，其定位是“以机构投资者和高净值人士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的主板市场有着显著的区别。 10.债券市场：发行和买卖债券的场所 11.证券 ①定义：用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证 ②特征：财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证 ③功能：用来证明持者权益的法律凭证 12.证券市场 ①定义：证券发行和交易的场所 ②特征：它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。 ③功能：融通资金，（为）资本定价，资本配置 13.证券市场参与者： ①发行人 ②投资者（机构投资者，个人投资者） ③中介机构（证券公司，证券服务机构） ④自律性组织（证券交易所，证券业协会，证券登记结算机构） ⑤监管机构 14.机构投资者包括银行、保险公司、投资信托公司、信用合作社、国家或团体设立的退休基金等 15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定 《证券投资基金管理暂行办法》 对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》 16.私募股权投资基金（PE-Private Equity）:从事非上市公司股权投资的基金。 创业投资基金：指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，并且专门投资在
2018年度全国会计专业技术资格考试《中级会计实务》(考生回忆版)(打印版)
2018年度全国会计专业技术资格考试《中级会计实务》试题（考生回忆） 根据2020年中级会计实务的教材变化，对不再适用的题目进行了提示说明，对准则变化的题目进行了改编。 一、单项选择题 1.2×18年3月1日，乙公司应付甲公司105000元，甲公司为该债权计提了坏账准备1000元，由于乙公司发生严重财务困难，经与甲公司协商达成债务重组协议，乙公司以账面价值20000 元、公允价值 80000 元的存货抵偿全部债务，不考虑相关税费，乙公司应确认的债务重组利得为（）元。 A.25000 B.24000 C.35000 D.34000 2.2017年12月31日，甲公司有一项未决诉讼，预计在2017年年度财务报告批准报出日后判决，胜诉的可能性为60%，若甲公司胜诉，将获得40万元至60万元的补偿，且这个区间内每个金额发生的可能性相同，不考虑其他因素，该未决诉讼对甲公司2017年12月31日资产负债表中资产项目的影响金额为（）万元。 A.40 B.0 C.50 D.6 0 3.2×18年，甲公司当期应交所得税为15 800万元，递延所得税资产本期净增加320万元（其中20万元对应其他综合收益），递延所得税负债未发生变化，不考虑其他因素，2×18年利润表应列示的所得税费用金额为（）万元。 A.15 480 B.16 100 C.15 500 D.16 120 4.甲公司 2017 年财务报告批准报出日为 2018年3月20日。甲公司发生的下列各事项中，属于资产负债表日后调整事项的是（）。 A.2018年3月9日公布资本公积转增资本 B.2018年2月10日外汇汇率发生重大变化 C.2018年1月5日地震造成重大财产损失 D.2018年2月20日发现上年度重大会计差错 5.下列各事项中，属于企业会计估计变更的是（）。 A.无形资产摊销方法由年限平均法变为产量法 B.发出存货的计量方法由移动加权平均法改为先进先出法 C.投资性房地产的后续计量由成本模式变为公允价值模式 D.政府补助的会计处理方法由总额法变为净额法 6.（改编）下列各项中，应确认为房地产开发企业固定资产的是（）。
全国会计专业技术资格考试(中级会计职称)-《经济法》(中级)练习题(2021年10月)
全国会计专业技术资格考试（中级会计职称） 《经济法》（中级）练习题 （2021年10月1日-2021年10月31日） 正确答案：C 答案解析 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用法定税率为20%，实际减按10%征收。 考察知识点 企业所得税的法定税率 2、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的 正确答案：C 答案解析 选项A属于不征税收入，选项BD属于免税收入，选项C属于应税收入。免税收入包括国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利收入，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入，符合条件的非营利公
益组织的收入等。不征税收入包括财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金，国务院规定的其他不征税收入。 考察知识点 企业所得税征税范围 正确答案：A 答案解析 选项BCD均属于增值税视同销售行为，选项A将购进的货物用于集体福利不属于增值税视同销售。 考察知识点 增值税征收范围之销售货物、劳务 正确答案：C 答案解析 合伙企业不适用《企业所得税法》。 考察知识点 企业所得税的纳税人
正确答案：B 答案解析 本题考核增值税的征收范围。融资性售后回租按照“金融服务——贷款服务”征收增值税。考察知识点 增值税征收范围之销售服务 正确答案：C 答案解析 创业板首发上市，董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。 考察知识点 科创板、创业板首次公开发行条件 7、甲与乙签订了一份买卖合同，由甲卖给乙一批原材料。甲收取乙的货款后，将交货的义 正确答案：A
证券从业资格证考试
证券从业资格证考试 1. 引言 证券从业资格证考试是中国证券业监督管理委员会（简称“证监会”）设立的专业证书考试，旨在评估证券从业人员的专业知识和技能水平。持有证券从业资格证是进入证券行业从事相关工作的必备条件，也是证明个人专业素养的重要证明。本文将介绍证券从业资格证考试的相关内容，包括考试科目、考试形式以及考试准备策略。 2. 考试科目 证券从业资格证考试的科目分为两部分：《证券市场基本法律法规》和《证券经营与从业基础知识》。 2.1 证券市场基本法律法规 该科目主要考察考生对中国证券市场相关法律法规的掌握程度。包括《证券法》、《证券交易所法》、《证券投资基金法》等法律法规。 2.2 证券经营与从业基础知识 该科目主要考察考生对证券从业的基本知识掌握程度。包括证券市场的基本概念、证券产品、证券交易、证券投资基金、供给与需求等。
3. 考试形式 证券从业资格证考试为闭卷考试，采用笔试方式进行。考试时间为3小时，考试内容以单项选择题为主，也包括少量的多项选择题和简答题。 3.1 单项选择题 单项选择题是考试的主要形式，通过选择题考察考生对知识点的理解和运用能力。每个选择题有4个选项，其中只有一个正确答案。 3.2 多项选择题 多项选择题是对考生的综合能力的考察。每个多项选择题有4个选项，其中有一个或多个正确答案。 3.3 简答题 简答题是考察考生对知识点的深入理解和分析能力。考生需要在规定的字数范围内回答问题，进行短文写作。 4. 考试准备策略 为了顺利通过证券从业资格证考试，考生需要进行充分准备。 4.1 学习教材 首先，考生需要全面学习教材，掌握考试要求的知识点。教材可以通过购买相关教材或参加培训班来获取。
国考证监会专业课
国考证监会专业课 中国考证监会（China Exam Authority，CEA）是中国的一个非官方的考证机构，它 旨在帮助学生更好地通过中国大学考试，并根据参考书和中国国家考试大纲制定考试大纲。CEA的职能是制定和认证考试的内容，规范考试的，并监督考证中止机构的正规性及服务 质量。任何主要考证活动都必须遵循CEA的考试规定和技术。 CEA专业研究生入学考试，通常称为CEA专业入学考试，是招生计划的重要组成部分。考生完成考试后，CEA招生机构将交给CEA进行评审，CEA将对考生的考试结果进行评分，以确定其是否合格研究生入学考试。CEA入学考试是为了检测考生在研究生阶段的基本学 术能力。考生必须考试通过考试，才能确定进入研究生院。 CEA专业入学考试包括招生考试和终极答案。招生考试有语文、数学、物理学、化学、生物学、政治学、历史学和地理学共八大科目，答案为多项选择题。考生应当做到正确率 在90%以上，有经验的考试者可以做到100%。 CEA专业入学考试不同于考试的基本概念，它专注于高端的知识，帮助考生在终极答 案环节中提升学习能力，并学习从考试题中获取知识。CEA专业入学考试重视学术思维能力、分析能力及应用能力；它不仅要求考生具备基本的学术知识，还要求考生能够应用其 它学科的知识和技术来理解和解决相关的问题。考生必须证明自己在量子力学、量子物质 或其它理论科学领域有一定的知识，并能够开展实验、解决难题等。 通过CEA专业入学考试的考生，将取得CEA签发的超过800分的远景正式服务证书。 通过CEA专业入学考试后，考生将具备高端学术能力，以通过专业考证，继续升学和发展 自己。持证者在证明其专业能力后，或可申请高级职务，或被派往国外学习交流和项目技 术培训，以及进入国际赛事及咨询。 通过CEA专业入学考试后，考生将成为具有国际认可的CEA持证人才，受到企业和学 校的青睐，开启自己人生新的篇章。CEA将继续努力，为考生提供更加精准的考证体系， 让他们能更准确地表现出自己的学术价值，以此促进他们在未来的学习和发展。
全国证券从业资格考试《证券市场基本法律法规》复习检测(含解析)(32)
全国证券从业资格考试《证券市场基本法律法规》复习检测 1．按照《证券公司监督管理条例》第二十条的规定，证券公司经营（）、（）等两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。 A.证券经纪业务;融资融券业务 B.证券资产管理业务;期货经纪业务 C.证券承销与保荐业务;与证券交易有关财务顾问 D.证券投资咨询业务;证券自营业务 2．下列不属于证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构不得担任独立财务顾问的情形是（）。 A.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分 B.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办，或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形 C.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务 D.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事 3．下列关于证券业务专业人员范围的说法，错误的是（）。 A.证券公司中从事自营、经济、承销等业务的专业人员，不包括相关部门的管理人员 B.基金管理公司中从事基金销售、研究分析、投资管理等业务的专业人员 C.证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的专业人员 D.中国证监会规定需要取得从业资格和职业资格证书的其他人员
4．证券金融公司不得为他人的债务提供担保，应当每年按照税后利润的（）提取风险准备金。 A.10% C.50% B.15% D.100% 5．（）属于中国证监会等监管机构制定信用业务相关监管政策、实施监督管理的重要法律依据。 A.《证券公司监督管理条例》 B.《证券公司融资融券业务管理办法》 C.《证券公司融资融券业务内部控制指引》 D.《深圳证券交易所融资融券交易实施细则》 6．证券金融公司应当每年按照税后利润的（）提取风险准备金。 A.10% B.5% C.15% D.20% 7．关于证券(股票类)发行与承销信息披露的有关规定中，承销商应当保留推介、定价、配售等承销过程中的相关资料至少（）并存档备查，包括推介宣传材料、路演现场录音等，如实、全面反映询价、定价和配售过程 A.1年 B.2年 C.3年
2018年度全国会计专业技术中级资格考试-财务管理
2018年度全国会计专业技术中级资格考试-财务管理 一、单项选择题（本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。每小题所有答案选择正确的得分，不答、错答、漏答均不得分） 1.某企业向银行借款500万元，利率为5.4%,银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际利率为（）。 A.6% B. 4.91% C. 4.86% D. 5.4% 2.某公司当年的资本成本率为10%,现金平均持有量30万元，现金管理费用2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成本是（）万元。 A. 6.5 B. 5.0 C. 3.0 D. 3.5 3.一般而言，营运资金指的是（）。 A.流动资产减去速动资产的余额 B.流动资产减去货币资金的余额 C.流动资产减去流动负债的余额 D.流动资产减去存货后的余额 4.下列财务分析指标中，能够反映收益质量的是（）。 A.净资产收益率 B.现金营运指数 C.营业毛利率 D.每股收益 5.债券内在价值计算公式中不包含的因素是（）。 A.债券期限 B.债券票面利率 C.债券市场价格 D.债券面值
6.计算下列筹资方式的资本成本时，需考虑企业所得税因素的是（）。 A.优先股资本成本 B.债券资本成本 C.普通股资本成本 D.留存收益资本成本 7.某产品的预算产量为10000件，实际产量为9000件，实际发生固定制造费用180000元，固定制造费用标准分配率8元/小时，标准工时1.5小时/件，则固定制造费用成本差异为（）。 A.节约60000元 B.节约72000元 C.超支72000元 D.超支60000元 8.某公司购买一批贵金属材料，为避免该资产被盗而造成损失，向财产保险公司进行了投保，则该公司釆取的风险对策是（）。 A.接受风险 B.减少风险 C.规避风险 D.转移风险 9.某公司在编制成本费用预算时，利用成本性态模型（Y=A+BX），测算预算期内各种可能的业务量水平下的成本费用，这种预算编制方法是（）。 A.滚动预算法 B.固定预算法 C.弹性预算法 D.零基预算法 10.下列各项中，不属于债务筹资优点的是（）。 A.资本成本负担较轻 B.筹资弹性较大 C.筹资速度较快 D.可形成企业稳定的资本基础 11.已知银行存款利率为3%,通货膨胀率为1%,则实际利率为（）。 A.2% B.3% C. 1.98%
2018年度全国会计专业技术资格考试《经济法基础》试题及答案解析
2018年度全国会计专业技术资格考试《经济法基础》试题及答案解析 一、单项选择题 正确答案：D 答案解析 非法人组织包括个人独资企业、合伙企业、不具有法人资格的专业服务机构等。选项AC，基金会、事业单位属于非营利法人；选项B，有限责任公司属于营利法人。 2、根据会计法律制度的规定，下列人员中负责监交一般会计人员办理会计工作交接手续的 正确答案：C 答案解析 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人负责监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
正确答案：C 答案解析 伪造会计资料，是以虚假的经济业务为前提来编制会计凭证和会计账簿，旨在以假充真；变造会计资料，是用涂改、挖补等手段来改变会计凭证和会计账簿的真实内容，以歪曲事实真相。选项AD属于变造会计资料。 正确答案：D 答案解析 选项ABC，均应保存30年。 正确答案：C 答案解析 单张记名预付卡资金限额不得超过5 000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1 000元。 6、甲公司将一张商业承兑汇票背书转让给乙公司，乙公司于汇票到期日2022年5月10日
正确答案：B 答案解析 持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。 7、根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人网上银行子系统业务的表述中，不正确的 正确答案：A 答案解析 B2B网上支付是企业网上银行子系统的功能。 8、甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月销售新型冰箱50台，每台含税价格5 650元；采取以旧换新方式销售同型号冰箱20台，收回的旧冰箱每台作价226元，实际每台收取款项5 424元。已知增值税税率为13％，计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正 正确答案：C 答案解析 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。同时含税价格要做不含税的换算。 9、2021年9月甲酒厂将自产的1吨药酒用于抵偿债务，该批药酒生产成本35 000元/吨，甲酒厂同类药酒不含增值税最高销售价格62 000元/吨，不含增值税平均销售价格60 000
2018年度证券的从业考试模拟真题及问题详解(培训班内部资料)
2018年证券从业考试模拟真题与答案汇总 <内部培训资料> 一、单项选择题<每题0.5分,共30分,以下备选答案中只有一项最符合题目要求,不选、错选均不得分.> 1. 证券在流动中存在着因其价格变化而给< >带来损失的风险. A.发行者 B.持有者 C.管理者 D.中介人 2. 证券回购市场属于< >. A.货币市场 B.资本市场 C.中期资金市场 D.长期资金市场 3. 在我国,证券交易所是经< >批准设立的. A.中国证监会 B. C.中国人民银行 D.全国人民代表大会 4. < >将产生证券交易的合规风险. A.提供、传播虚假信息,利用或泄露信息,从事交易 B.证券公司对市场变化把握不准,决策或操作失误 C.证券公司管理不善 D.客户开立账户时未按规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好 5. 境内自然人申请开立B股账户,需先开立< >. A.A股资金账户 B.H股账户 C.A股账户 D.B股资金账户 6. 人民币特种股票
B.1988 C.1990 D.1992 7. 如下哪项不是证券交易过程中应当遵循的根本原如此< > A.公开 B.公平 C.公正 D.高效 8. 投资者发出委托指令的形式不能以< >的形式出现. A.口头委托 B.书面委托 C. 委托 D.电脑委托 9. 目前,世界上各证券交易所的订单匹配原如此普遍使用< >原如此作为第一优先原如此. A.时间优先 B.价格优先 C.客户优先 D.数量优先 10. 证券公司从事定向资产管理业务,应当自专用证券账户开立之日起< >个交易日内,将专用证券账户报证券交易所备案. A.15 B.10 C.5 D.3 11. 在融资融券业务中,< >用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券. A.融资专用资金账户 B.融券专用证券账户 C.客户信用交易担保证券账户 D.客户信用交易担保资金账户 12. 某股票派息,每10股的现金红利为1.10元,除息日前收盘价为10元,其除息报价是< >.
2018年度8山财网会计继续教育考试题库
一．单选 1.会计机构负责人的任职资格不包括（）B.具有从事会计工作5年以上的经历 2.资金运动的静态表现，指一个企业在一定时点上的资产总值和权益总值，其内容反映在企业的（）中。A.资产负债表 3.光明公司对库存现金清查中发现短款680元，经查，该短款有400元属于出纳员李丽的责任，应由其赔偿，其余原因不明，报经批准后，400元应记入（）。C.其他应收款 4.某项经济业务为销售产品500元，货款尚未收到，发生短期借款利息200元。若采用收付实现制，则费用应记为（）。D.0 5.下列关于会计凭证的说法，错误的是（）。C.购销合同、费用预算属于原始凭证 6.会计信息要与其使用者相关，要求会计信息具有反馈价值和预测价值，体现了会计信息质量的（）。B.相关性 7.下列选项中，与资产类的借贷记账法的账户结构相同的是（）。D.成本类 8.要求各单位的会计机构、会计人员对本单位的经济活动进行会计监督的部门规章制度是（）。A.《会计基础工作规范》 9.下列关于实地盘存制的说法，错误的是（）。D.实现了账存与实存之间的相互控制核对 10.利润表的作用不包括（）。D.可以提供进行财务分析的有关数据 11.实际收到资本超过其在注册资本或股本中所占的份额，应计入（）。C.资本公积 12.下列关于所有者权益的说法，错误的是（）。D.反映的是企业与债权人的契约关系 13.下列关于会计工作的组织形式的说法，错误的是（）。D.集中核算利于企业促进内部各有关部门经济核算的积极性 14.下列不属于会计档案得是（）D.单位的预算、计划的文件材料
15.全面清查是指对本企业的全部财产（货币资金、实物资产和往来款项等）进行的盘点和核对。其适用范围不包括（）。D.普通员工调离工作前 16.要求各单位的会计机构、会计人员对本单位的经济活动进行会计监督的部门规章制度是（）。A.《会计基础工作规范》 17.下列关于会计基本假设的说法，错误的是（）。D.有外币收支的企业，也要进行折算，以人民币作为记账本位币 18.利润表的作用不包括（）。D.可以提供进行财务分析的有关数据 19.作为会计规范体系中权威性最高、最具法律效力的法律规范，是制定其他各层次会计规范的依据的是（）。A.《会计法》 20.下列选项中关于会计账簿的说法，错误的是（）。A.按用途不同分为序时账簿、分类账簿、订本式账簿 21.下列关于所有者权益的说法，错误的是（）。D.反映的是企业与债权人的契约关系 22.某项经济业务为销售产品500元，货款尚未收到，发生短期借款利息200元。若采用收付实现制，则费用应记为（）。D.0 23.下列不属于会计档案得是（）。D.单位的预算、计划的文件材料 24.全面清查是指对本企业的全部财产（货币资金、实物资产和往来款项等）进行的盘点和核对。其适用范围不包括（）。D.普通员工调离工作前 25.下列不属于记账凭证账务处理程序的特点的是（）。D.利用科目汇总表可以进行发生额的试算平衡，保证记账的正确性 26.万达公司因生产经营需要，于2015年1月1日从银行借款50 000元，借款期限3个月，年利率为6%，到期还本付息。企业已办妥借款手续，款项已转存企业银行账户。因利息费用数额较小，采用直接计入支付期间费用的方式处理。则在3月份应记入财务费用
2018年度全国会计专业技术资格考试《初级会计实务》试题及答案
2018年度全国会计专业技术资格考试《初级会计实务》试题及答案 一、单项选择题 正确答案：C 答案解析 选项A，属于可比性要求；选项B，属于可靠性要求；选项D，属于实质重于形式要求。 正确答案：B 答案解析 盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，借记“固定资产”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。 正确答案：D 答案解析
选项A，收到购货方归还前欠货款，存入银行 借：银行存款 贷：应收账款 一项资产增加，一项资产减少。 选项B，从银行存款中提取现金备用 借：库存现金 贷：银行存款 一项资产增加，一项资产减少。 选项C，以银行存款偿还前欠劳务款 借：应付账款 贷：银行存款 一项资产减少，一项负债减少。 选项D，从银行取得借款，存入银行 借：银行存款 贷：短期借款 一项资产增加，一项负债增加。 正确答案：D 答案解析 会计分录为： 借：应付票据 贷：应付账款 应付票据和应付账款都为企业的负债，所以为一项负债的增加一项负债的减少。
5、下列属于不会引起“资产＝负债＋所有者权益”会计等式左右两边的金额发生同增或同 正确答案：B 答案解析 选项A，从银行借入短期借款： 借：银行存款 贷：短期借款 左边资产增加，右边负债增加，属于会计等式左右两边的金额发生同增。 选项B，向投资者宣告分派现金股利： 借：利润分配 贷：应付股利 右边所有者权益减少，负债增加，属于会计等式右边金额一增一减。 选项C，以银行存款偿还前欠货款： 借：应付账款 贷：银行存款 左边资产减少，右边负债减少，属于会计等式左右两边的金额发生同减。 选项D，收到投资者投入无形资产 借：无形资产 贷：实收资本 左边资产增加，右边所有者权益增加，属于会计等式左右两边的金额发生同增。
2018年度初级会计专业技术资格考试指导（一）含答案[优秀范文5篇]
2018年度初级会计专业技术资格考试指导（一）含答案[优秀 范文5篇] 第一篇：2018年度初级会计专业技术资格考试指导(一)含答案2018年度初级会计专业技术资格考试指导（有答案） 第八章劳动合同与社会保险法律制度考点 （一）考点1：劳动合同的订立主体：劳动者和用人单位 一、{单选题}用人单位招用劳动者的下列情形中，符合法律规定的是（）A、丙超市与刚满15周岁的初中毕业生赵某签订劳动合同B、乙公司以只招男性为由拒绝录用应聘者李女士从事会计工作 C、甲公司设立的分公司已领取营业执照，该分公司与张某订立劳动合同 D、丁公司要求王某提供2000元保证金后才与其订立劳动合同 二、{多选题}根据劳动合同法律制度的规定，下列各项中，属于用人单位订立劳动合同时应当承担的义务的有（） A、告知劳动者工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬等情况 B、不得扣押劳动者相关证件 C、不得向劳动者索取财物 D、不得要求劳动者提供担保 考点2：劳动关系的建立与书面劳动合同的签订 三、{单选题}2015年6月5日，张某到甲公司工作。6月8日甲公司与张某签订劳动合同，约定合同期限自2015年6月9日起至2017年6月8日止，每月20日发放工资。甲公司与张某劳动关系建立的时间为（）A、2015年6月9日 B、2015年6月20日 C、2015年6月8日 D、2015年6月5日 四、{单选题}2013年4月，赵某应聘到甲公司工作，双方口头约定了1个月试用期，但未订立书面劳动合同。根据劳动合同法律制度的规定，关于双方劳动关系建立的下列表述中，正确的是（） A、甲公司应与赵某补签书面劳动合同，双方之间的劳动关系自合同补签之日起建立 B、赵某与甲公司未订立书面劳动合同，双方之间未建立劳动关系 C、赵某与甲公司之间的劳动关系自赵某进入公司开
证券从业资格考试复习资料题库完整版
证券从业资格考试复习资料题库完整版 L关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法错误的是（）。［2018 年3月真题］ A.可以到原购买网点提前兑取 B.可以挂失 C.可以记名 D.可以上市流通 【答案】：D 【解析】： 我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向 社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实 际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收 款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。在持有期内， 持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。 2.证券公司从事自营业务的主要目的是（）。 A.赚取佣金
B.增加流动性 C.盈利 D.对冲风险 【答案】：C 【解析】： 证券自营业务，是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金以自己名义开设的证券账户买卖依法公开发行的股票、债券、证券投资基金或者国务院证券监督管理机构认可的其他证券，以获取盈利的行为。 3.下列各项中，证券公司的股东可以用（）出资。［2016年7月真题］ A.货币 B.信用 C.特许经营权 D.劳务 【答案】：A 【解析】：
根据《证券公司监督管理条例》第九条，证券公司的股东应当用货币 或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财 产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%o 4.下列各种债券中，企业可发行（）。 I.无担保信用债券 II.资产抵押债券 III.第三方非连带责任保证担保债券 IV.第三方连带责任保证担保债券 A. I、Ik IV b.I、in、w c.i、n、in D. IK IIL IV 【答案】：A 【解析】: 根据《公司法》规定，企业可以发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。保证是连带责任保证，保证人应当具有代为清偿债务的能力。 5.下列关于股份有限公司监事的表述，正确的有（）o I.董事不得兼任监事
证监会专业科目会计类考试复习资料(证券部分)
证监会专业科目考试复习资料（会计类） 证券部分 一、考试形式2 二、证券基础知识2 1、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能2 2、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的 相关规定2 3、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别2 4、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系3 5、多层次资本市场的主要内容4 6、主板市场与创业板市场的区别4 7、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能6 8、掌握证券公司的功能和主要业务种类6 9、证券公司内部控制的定义7 10、内部控制的目标7 11、内部控制的原则7 12、掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型7 13、掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别10 14、掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本 情况10 15、掌握证券投资基金的作用11 16、掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别交易所交 易的开放式基金的概念、特点11 17、掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系14 18、掌握基金资产净值的含义；基金资产估值的概念及基本方法；基金的投资范围与 投资限制17 19、掌握证券交易的含义、种类和方式19 20、掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能；证券的清算与交收的主要内 容20 21、掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。24 22、掌握主要国际证券市场及其股价指数。29 23、掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。 30 24、掌握回购交易的主要内容。32 25、掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段；证券市场监管的内容和证券市场 监管机构的主要类型、职责；证券市场自律性监管的主要内容。33 26、掌握境外上市外资股（H股）的发行、上市条件。36 27、掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。37
证券从业资格考试章节练习题(完整版)
证券从业资格考试章节练习题（完整版） L证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包 括（）。 I .具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 II.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规 记录 III.公司净资本符合中国证券业协会的规定 IV.财务顾问主办人不少于5人 A. I、Ik IV b.n、w c.i、n D. I、IIL IV 【答案】：A 【解析】：
根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，证券公司从事上 市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：①公司净资本符 合中国证监会的规定；②具有健全且运行良好的内部控制机制和管理 制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；③建立健全的尽职调查制 度，具备良好的项目风险评估和内核机制；④公司财务会计信息真实、 准确、完整；⑤公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重 大违法违规记录；⑥财务顾问主办人不少于5人；⑦中国证监会规定 的其他条件。 2.根据《证券公司代销金融产品管理规定》，代销金融产品是指接受()的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。 [2017年9月真题] A.金融产品托管人 B.监管部门 C.中介机构 D.金融产品发行人 【答案】：D 【解析】： 代销金融产品，是指接受金融产品发行人的委托，为其销售金融产品
或者介绍金融产品购买人的行为。证券公司代销金融产品，应当按照《证券公司监督管理条例》和证监会的规定，取得代销金融产品业务资格。 3.下列关于客户身份识别的说话中，正确的有（）。 I .证券公司应当遵循“了解你的客户”的原则，开展客户身份识别、重新识别和持续识别工作 II.单位和个人在与证券公司建立业务关系时一，应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件 III.证券公司为单位和个人提供一次性金融服务时，单位和个人不需要提供身份证件或其他身份证明文件 IV.针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，证券公司应采取相应的措施，通过可靠和来源独立的证明文件、数据信息和资料核实客户身份，了解客户及其交易目的和交易性质 A. I、II、IV b.I、m、iv c.I、IK III D. Ik IIL IV 【答案】：A