2017云南省曲靖市彩云中心学校决算分析报告 - 部门

彩云中心学校部门决算分析报告

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

彩云镇中心学校占地面积28911M2,现有教职员工196人，学生人，主要服务区域为彩云乡所辖行政区，主要工作宗旨为:实施初中义务教育，促进基础教育发展。

2．机构情况1个，包括当年变动情况及原因。

我校为独立编制机构（1），独立核算机构（1）

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

我校现有编制199人，退休人员49人，离休人员2人，遗属人，2017年有教职员工196人，聘用教师9人，临工9人，离岗退养 3人

（二）当年取得的主要事业成效

从整个收支预决算可以看出，2017年收支预决算执行情况是比较良好的，收支都保持了一定的增长，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教

育事业的全面发展。

强化财政预算，为财政收支平衡打牢基础。

为确保2017年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对2016年财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向教育局、财政局汇报;二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础;三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定;四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响年度预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决

加强对财政专项资金支出的管理

我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，成立学校理财小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

加强财政监督，强化会计等基础工作规范

支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，

确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础;积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

合理安排收支预算，严格预算维护，单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的首要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分首要的意义。为搞好这项工作，根据学校的实际，总结上年度预算执行情况，在现有条件下本着“以收定支，量入为出，保证重点，”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务中的积极作用。先由财务人员提出初步意见，后经学校决定，较圆满地完成了预算编制任务。在实际执行中，严格按照预算执行，不随意调整预算，充分发挥了资金的运用效益，确保了学校各项工作

的顺利完成。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

2015年我校共收入41,097,032.93元，全部为财政补助收入,支出为40,860,766.12元,其中：工资福利支出15,033,929.58元,商品和服务支出3,728,477.17元 ,对个人和家庭的补助6,571,073.62元，其他资本性支出为：362,485.75元，基本建设支出15,164,800.00元，结构分析见图

图1收入结构分析

图2财政补助支出结构分析

1、基本支出25,695,966.12元

2、项目支出15,164,800.00元

1、工资福利支出15,033,929.58元

2、商品和服务支出3,728,477.17元

3、对个人和家庭的补助6,571,073.62元

4、其他资本性支出362,485.75元

图4工资福利支出比例分析

基本工资津贴补贴

社会保障缴

费

绩效工资

5,818,318.70 3,667,853.39 129,083.49 5,418,67

4.00

图5商品和服务支出比例分析

办公费手续费水费电费邮电费

1,072,14 4.12 900

53,302

.00

150,576.

3,823.8

维修（护）

费

培训费劳务费福利费差旅费

1,703,51 2.94 195,617.

300,68

4.00

195,461.

52,453.