erp系统kl公司内控及业务流程详细案例定稿版

e r p系统k l公司内控

及业务流程详细案例 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

E R P系统K L公司

企业内控业务流程指导说明书

我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.

编制：ERP项目组

1 KL营销分公司业务流程图................................................

1.1 采购业务流程 .....................................................

1.1.1 采购业务流程................................................

发中转仓采购业务流程图...............................................

1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 ..............................

1.1.2 采购退货业务................................................

采购退货审核流程.....................................................

采购退货财务退货类型审核流程图.....................................

采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11)

采购退货（总部未开发票）处理业务.....................................

采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.............................

采购退货（当月退发票）业务流程描述................................. 采购退货（退发票方式）业务...........................................

.1 采购退货（退发票方式）业务流程图....................

采购退货（退发票方式）业务流程描述................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务.....................................

采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.............................

采购退货（折让证明方式）业务流程描述...............................

1.1.3 采购暂估业务处理............................................ 采购收货当月暂估处理.................................................

采购收货当月暂估处理业务流程图.....................................

采购收货当月暂估处理业务流程描述................................... 采购暂估单到冲回处理.................................................

采购暂估单到冲回处理业务流程图.....................................

采购暂估业务流程描述...............................................

1.2 销售业务 .........................................................

1.2.1 销售业务流程................................................

正常商品销售业务流程.................................................

正常商品销售业务流程图.............................................

正常商品销售业务流程描述...........................................

委托代销业务

委托代销业务流程图.................................................

委托代销业务流程描述...............................................

自营店销售业务.......................................................

自营店销售业务流程图...............................................

自营店销售业务流程描述.............................................

售后直销业务35

售后直销业务流程图.................................................

售后直销业务流程描述...............................................

1.2.2 销售退货业务流程............................................

销售退货审核流程..................................................... 销售退货财务退货类型审核流程图.. (38)

销售退货（当月退发票）业务流程描述................................. 年业务销售退货业务流程............................................... 年业务销售退货业务流程图........................................... 年业务销售退回业务流程描述......................................... 未开发票销售退货业务流程............................................. 未开发票销售退货业务流程图......................................... 未开发票售退回业务流程描述......................................... 退发票方式销售退货业务流程........................................... 退发票方式销售退货业务流程图. (46)

退发票方式销售退回业务流程描述..................................... 折让证明方式销售退货业务流程......................................... 折让证明方式销售退货业务流程图..................................... 折让证明方式售退回业务流程描述..................................... 需定级销售退货处理业务流程...........................................

需定级销售退货处理业务流程图.......................................

需定级销售退货处理流程描述.........................................

1.2.3 销售换货处理流程............................................

销售换货处理流程图 (52)

销售换货处理流程描述...............................................

1.3 仓存业务 .........................................................

1.3.1 库存调拨业务流程............................................

分公司内部库存调拨业务流程...........................................

分公司内部库存调拨业务流程图 (55)

分公司内部调拨业务流程描述.........................................

分公司间调拨调出方业务流程...........................................

分公司间调拨调出方业务流程图.......................................

分公司间调拨调出方业务流程描述.....................................

分公司间调拨调入方业务流程 ..............................

分公司间调拨调入方业务流程图.......................................

分公司间调拨调入方业务流程描述.....................................

1.3.2 售后换货业务流程............................................ 周转机售后领用业务流程...............................................

周转机售后领用业务流程图...........................................

周转机售后领用业务流程描述......................................... 三包机补差处理业务流程...............................................

三包机补差处理业务流程图...........................................

三包机换货价差业务流程描述......................................... 三包机换货处理业务流程...............................................

三包机换货处理业务流程图...........................................

三包机换货业务流程描述............................................. 等级品入库处理业务流程...............................................

4.1 等级品入库处理业务流程图............................

等级品入库业务流程描述.............................................

1.3.3 售后收销售退货代管处理流程.................................. 售后收销售退货代管处理流程图.........................................

售后收销售退货代管处理流程描述 (70)

1.4 其他业务 .........................................................

1.4.1 总部直发客户销售业务流程....................................

总部直发客户销售业务流程图...........................................

总部直发客户销售业务流程描述.........................................

1.4.2 分公司配送方式销售业务流程 (75)

配送领货处理业务.....................................................

配送领货业务流程图.................................................

配送领货业务流程描述...............................................

配送销售业务

配送销售业务流程图 (77)

配送销售业务流程描述...............................................

2 附件（流程图编制说明）................................................

2.1 目的 .............................................................

2.2 方法 .............................................................

2.3 要求 .............................................................

2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明.................................

3 KL营销ERP系统项目业务流程确认........................................

3.1 说明： ........................................................... 3.2 双方项目组签字确认 ...............................................

1KL营销分公司业务流程图

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

功能域：采购管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1.1采购业务流程

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

功能域：采购管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：X 日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1.1.1采购业务流程

1.1.1.1发中转仓采购业务流程图

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

功能域：采购管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：X 日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述

业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：X 日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

序号处理说明责任单位责任人

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部

②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员

③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员

④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员

采购收货单

⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员

并附原件上报营销财务部

⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部

⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科

⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科

⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1.1.2采购退货业务

1.1.

2.1采购退货审核流程

1.1.

2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------

编制：

1.1.

2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：X 日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

序号处理说明责任单位责任人

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司

②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科

则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退

货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转③

③财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科

在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果

条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税

务机关输折让证明。

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。

2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：⑴采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。

3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

1.1.

2.2采购退货（总部未开发票）处理业务

1.1.

2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

功能域：采购管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：X 日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

经典采购内部控制流程图汇编

采购内部控制流程部汇编【最新资料，Word版，可自由编辑！】

第2章采购内部控制实施细则 2．1 采购管理目标 2．1．1 采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。具体内容如图2-1所示。目标1 按质按量按时完成采购任务，经济高效地满足企业运营发展的物资需求，确保供应稳定目标2 建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资采购供应管理体制目标3 在全球范围内搜索资源，追求物资采购性能价格比最优和供应总成本最低目标4 实行协议采购、招标采购和询比价采购三者结合，提高物资供应效率目标5 争取获得有利付款条件与付款方式，保证按照合同结算条款履行资金支付责任目标6 及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险目标7 强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权目标8 物资采购过程公开、规范有序、合规合法目标9 物资采购合同或协议符合国家法律法规、外贸政策和企业内部规章制度图2-1 采购业务目标 2．1．2 采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。具体内容如图2-2所示。

目标1 按照企业内部会计制度，真实、准确、完整地核算物资价值以及相关债权债务目标2 确保资金支付安全目标3 减少资金的占用目标4 规范付款方式与程序及与供应商对账的工作程序，确保付款正确，减少资金损失图2-2 采购财务目标 2．2 采购业务风险 2．2．1 采购经营风险采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。具体如图2-3所示。

内部控制流程图

目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点

内部控制流程图——销售业务.doc

内部控制流程图——销售业务4 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图销售定价业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务部销售部经理销售员开始相关部门阶段未经过市场调研制定的目标价格，可能导进行市场调研致价格不合理，没有市场竞争力，从而导致销售利润降低或销售量减少未通过 1 审核 2 3 制定目标价格拟定目标价格提供信息D1 进行成本测算4 通过销售定价过程不规范，销售价格制定不符合企业的相关规定，则无法满足客户和市场的需求；销售定价未经适当审核或超越授权审批，将会导致大量产品滞销、企业资产损失以及资产运营效率低下确定客户心理价位 5 审批审核审核初步定价确定销售价格D2 综合考虑定价因素提供信息研究竞争对手的销售定价提供信息结束 2．销售定价业务流程控制表销售定价业务流程控制控制事项详细描述及说明1．销售员依据市场调研和生产部、技术部等其他相关部门提供的信息，基于《销售定价控制制度》拟定目标价格阶段3．财务部对销售价格进行成本测算，

若成本测算未通过，则销售部需要重新制定目标价格控4．销售员对企业竞争对手的销售定价进行研究，包括竞争对手的品牌知名度、产品性能、制D2 产品包装等相关因素5．销售员初步确定销售价格后，提交销售部经理和财务部审核，总经理审批D1 2．经销售部经理审核后制定目标价格，交财务部审核销售收款业务流程1．销售收款业务流程控制表销售收款业务流程控制控制事项详细描述及说明1．销售员与所开发的客户签订《销售合同》，合同中要注明货物品种、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容，规定双方的权利和义务，并根据合同约定和客户的订货单及时向客户发货2．财务部根据各项销售业务的回款计划与《产品发货单》，检查实际回款情况D1 3．财务部根据规定检验客户是否按计划回款、货款是否到账等，并将应回未回的款项编阶段控制制应“收账款明细表”，通知销售部4．销售部经理对于逾期未回的账款，安排销售员进行催款工作5．客户接到催款通知后，若申请延期付款的，应向销售员提出延期付款申请6．销售员要结合企业的相关规定，详细调查客户的经营状况、偿付能力、信誉状况等信息，并彻底了解客户申请延期付款的真正原因7．销售员填写《延期付款申请单》上报领导审批，销售部经理、总经理根据各自的职责D2 和权限依次审核、审批并做出决定8．客户在延期付款期限内支付货款，销售员应及时收款，并于当日或次日将款项交财务部或通知财务部及时查账，确认款项到账情况 2．销售收款业务流程与风险控制图销售收款业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业

2017年房地产集团内控手册之销售管理篇

2017年房地产集团内控手册之销售管理篇一、销售代理管理流程 (4) （一）业务目标 (4) （二）业务风险 (4) （三）业务范围 (4) （四）业务流程描述 (4) 1 销售代理的选择 (4) 2 销售代理合同的审查与签订 (5) （五）相关制度目录 (5) （六）主要控制点 (5) （七）检查资料 (6) 二、销售政策控制流程 (6) （一）业务目标 (6) （二）业务风险 (6) （三）业务范围 (6) （四）业务流程描述 (7) 1 销售政策的制定与审批 (7) 2 销售政策的执行和监督 (7) 3 销售政策的修改完善 (7) （五）相关制度目录 (8) （六）主要控制点 (8) （七）检查资料 (8) （八）业务流程图 (9) 三、销售价格制定流程 (9) （一）业务目标 (9) （二）业务风险 (10)

（四）业务流程描述 (11) 1 销售基准价格的制定 (11) 2 销售基准价格的执行和监督 (11) 3 销售价格的调整与审批 (12) 4 销售折扣的制定与审批 (12) （五）相关制度目录 (13) （六）主要控制点 (13) （七）检查资料 (14) （八）业务流程图 (15) 四、销售收款与财务对账流程 (15) （一）业务目标 (15) （二）业务风险 (16) （三）业务范围 (16) （四）业务流程描述 (16) 1 合同签订与销售收款 (16) 2 财务对账 (17) 3 应收账款的管理 (18) （五）相关制度目录 (18) （六）主要控制点 (18) （七）检查资料 (19) （八）业务流程图 (20) 五、退房管理流程 (21) （一）业务目标 (21) （二）业务风险 (22) （三）业务范围 (22) 1 退房申请流程 (22) 2 退房审批流程 (22) 3 退房办理流程 (23)

内部控制流程图——销售业务

销售定价业务流程 1．销售定价业务流程与风险控制图销售定价业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险
总经理财务部销售部经理销售员开始相关部门
阶段
未经过市场调研制定的目标价格，可能导
进行市场调研致价格不合理，没有市场竞争力，从而导致销售利润降低或销售量减少未通过 1 审核 2 3 制定目标价格拟定目标价格提供信息 D1
进行成本测算 4 通过销售定价过程不规范，销售价格制定不符合企业的相关规定，则无法满足客户和市场的需求；销售定价未经适当审核或超越授权审批，将会导致大量产品滞销、企业资产损失以及资产运营效率低下确定客户心理价位 5 审批审核审核初步定价确定销售价格 D2 综合考虑定价因素提供信息研究竞争对手的销售定价提供信息
结束

2．销售定价业务流程控制表销售定价业务流程控制
控制事项详细描述及说明 1．销售员依据市场调研和生产部、技术部等其他相关部门提供的信息，基于《销售定价控制制度》拟定目标价格阶段 3．财务部对销售价格进行成本测算，若成本测算未通过，则销售部需要重新制定目标价格控 4．销售员对企业竞争对手的销售定价进行研究，包括竞争对手的品牌知名度、产品性能、制 D2 产品包装等相关因素 5．销售员初步确定销售价格后，提交销售部经理和财务部审核，总经理审批 D1 2．经销售部经理审核后制定目标价格，交财务部审核
销售收款业务流程 1．销售收款业务流程控制表销售收款业务流程控制
控制事项详细描述及说明 1．销售员与所开发的客户签订《销售合同》，合同中要注明货物品种、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容，规定双方的权利和义务，并根据合同约定和客户的订货单及时向客户发货 2．财务部根据各项销售业务的回款计划与《产品发货单》，检查实际回款情况 D1 3．财务部根据规定检验客户是否按计划回款、货款是否到账等，并将应回未回的款项编阶段控制制应“收账款明细表” ，通知销售部 4．销售部经理对于逾期未回的账款，安排销售员进行催款工作 5．客户接到催款通知后，若申请延期付款的，应向销售员提出延期付款申请 6．销售员要结合企业的相关规定，详细调查客户的经营状况、偿付能力、信誉状况等信息，并彻底了解客户申请延期付款的真正原因 7．销售员填写《延期付款申请单》上报领导审批，销售部经理、总经理根据各自的职责 D2 和权限依次审核、审批并做出决定 8．客户在延期付款期限内支付货款，销售员应及时收款，并于当日或次日将款项交财务部或通知财务部及时查账，确认款项到账情况

销售业务内控管理制度 (2)

强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。第9条销售合同审批规定

集团内控管理流程与制度

内控流程管理制度内控流程管理制度目录第一章总则 (1) 第二章投资管理流程 (2) 第三章参、控股子公司管理流程 (6) 第四章财务管理流程 (7) 第五章审计流程 (11) 第六章人力资源管理流程 (12) 第七章行政办公管理 (18) 第八章附则 (19)

内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。

第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。

销售业务内控管理制度

9销售业务内控管理制度 9-01销售授权审批制度 ----------------------------------------------------01 9-02客户信用管理制度 ----------------------------------------------------02 9-03销售合同管理制度 ----------------------------------------------------04 9-04发货、退货管理制度 --------------------------------------------------05 9-05货款回收管理制度 ----------------------------------------------------06 9-06应收账款管理制度 ----------------------------------------------------07 9-07销售回款奖惩制度 ----------------------------------------------------09 9-08问题账款管理办法 ----------------------------------------------------10 9-09应收票据管理制度 ----------------------------------------------------11 9-01销售授权审批制度第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。