审计局集中调研汇报材料

审计局集中调研汇报材料

一、审计工作相关情况

2017年以来，上蔡县审计局以全面落实科学发展观为统领，深入贯彻落实党的十八届六中全会精神，以实现伟大“中国梦”宏伟目标为契机，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，推进全面从严治党向纵深发展，持续推动审计机关“两学一做”学习教育常态化制度化，落实党风廉政建设工作会议要求，认真开展“讲政治、严纪律、强作风、促提升”集中学习教育活动，实现审计机关党的建设、业务工作融合抓、双提升。紧紧围绕县委、县政府工作中心，加强对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，严肃查处各类违法违纪违规问题和经济案件，积极服务宏观管理和决策，着力推进制度和体制建设，努力提高审计工作质量和水平，为保持上蔡县经济社会发展的良好势头，推进全面构建和谐社会小康社会发挥了积极的作用。

（一）圆满完成年初既定审计工作目标

总之2017年上半年，在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关业务指导下，截止目前共完成审计项目54个，查出违纪违规金额6911万元（其中违规金额4677万元，管理不规范金额2234万元），促进财政增收360万元；提交审计报告54篇；

审计提出建议194条，被采纳审计建议176条。

截止目前被各级报刊杂志采用论文信息33篇，其中：被河南省审计厅《理财》采用信息3篇，被河南省审计厅门户网站采用信息2篇，被驻马店市人民政府门户网站采用3篇，被市审计局门户网站采用6篇，被上蔡县人民政府门户网站采用9篇等。

（二）建立和完善党的建设和业务建设“融合抓、双提升”

认真贯彻落实省厅党组关于推进党的建设、业务建设“融合抓、双提升”的总体工作布局，一是在思想认识上真融合。把在全省审计机关开展的“讲政治、严纪律、强作风、促提升”集中学习教育活动，作为“两学一做”学习教育活动的具体化，确立了“讲政治”是核心、是站位、是灵魂；“严纪律”是关键，是红线、是保证；“强作风”是根本，是形象、是战斗力；“促提升”是目的，是落脚点，也是集中学习教育活动的总体目标。作为审计部门就是要站位大局，服务中心，通过审计职能作用的发挥，不折不扣地执行县委县政府的决策部署。二是在工作安排上真融合。坚持把党建工作与业务工作同安排、同部署、同检查、同落实。在工作安排上，把业务融入党建，以党建带业务。做到了活动融合开展、项目融合推进、工作融合落实，通过“三融合”有力地促进了党建和业务工作“双提升”。三是在工作推进上真融合。在各项工作叠加的情况下，以党建工作为统领，统筹好党

务与业务工作、中心工作与阶段性工作、事务性工作与重点工作，使各项工作协调推进。真正做到了“融合抓、抓融合”，在融合中提升、在提升中融合。

（三）扎实开展扶贫审计和精准扶贫工作

1、2017年4月上蔡县审计局派出扶贫资金审计组，对上蔡县2016年度的扶贫资金的筹集、管理、使用等情况进行了系统的审计，查出扶贫工作中存在的问题，督促相关部门和个人立行立改，为上蔡县迎接国务院、省委、市委检查和第三方评估打下了坚实的基础。

2、按照精准扶贫工作精神，上蔡县审计局选派思想素质高、农村工作经验丰富的党员干部深入和店镇杨寨村、孟营村、曹庄村等5个村委担任第一支部书记，同时挑选精兵强将40多人，对所包村的贫困户实行“一对多”结对帮扶计划，大力宣传党的精准扶贫好政策，切实解决贫困户的实际困难，逢年过节为贫困户送去米、面、油等生活物质，送去党和政府的温暖。

扶贫队员把贫困户视为亲人，为贫困户出点子想办法，在医疗救助、教育、产业带贫、到户增收、公益岗位、政策兜底等方面帮助困难群众，真心帮助他们脱贫致富。

（四）积极巩固审计文明单位创建成果

2016年上蔡县审计局实现了省级文明单位创建的“第五次

突破”。2017年，审计局干部职工情绪高昂，积极巩固审计文明单位创建成果，认真按照省级文明单位标准规范自己的一言一行，狠抓文明单位的硬件改造和软件升级，认真开展“道德讲堂”、“文化大讲堂”、“学雷锋献爱心”、“结对帮扶”、“文明交通”、“不忘初心继续前进演讲”等活动，有力的促进了文明创建工作的开展。

（五）落实移交案件线索处理结果，协助纪委、巡察办等部门完成其他各项工作

2016年移交上蔡县人民检察院反贪局《关于上蔡县农业保险领域职务犯罪案件线索》，上蔡县审计局时刻关注处理处罚结果。针对此项案件线索，2017年4月上蔡县人民检察院反贪局对上蔡县东洪镇庄头村原支部书记任军伟等8人做出了“判处二年有期徒刑缓刑三年”等司法判决，有力的支持了反腐倡廉工作的开展。

2017年8月向中共上蔡县纪委移交《关于上蔡县韩丰粮贸有限公司涉嫌违规违纪的审计移送处理书》。

2017年以来，上蔡县审计局派出精兵强将，协助纪委监察局、巡察办等部门完成了脱贫攻坚检查、县直机关乡镇巡查、“三公经费”审计、账务审查工作，得到了纪委监察局、巡察办领导的一致好评。

（六）工作中存在的主要问题

一是审计监督力度和整改落实工作需要进一步加强；

二是审计人员知识结构不尽合理，综合素质提高不快；审计的预防、揭露、抵御功能发挥不够，创新意识不强，习惯于传统的思维定势还未能较好地适应现代经济建设和审计事业发展的需要；

三是审计执法环境、审计执法力度还有待进一步加强，审计公告有待稳步推进；

四是计算机辅助审计、工程造价审计力度尚待加强，办公条件亟待改善。

五是审计计划编制项目过多，审计一线人员少，很难保证审计质量；因审计任务重，审计项目实施中没有按照严格的程序进行，简化了一些程序；由于县里临时性审计任务较多如配合纪委、巡察办、脱贫攻坚等工作，审计计划有时不能如期实施。

（七）做好下一步审计工作的意见建议

一是围绕推进政策措施落地落实，加大对稳增长等政策落实跟踪审计力度。以促进政策落实到位、不断完善、发挥实效为目标，着力推动项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范，发挥审计保障作用。

二是围绕推进依法行政，加大财政审计力度。以保障公共资

金安全高效使用、促进建立健全现代财税制度、增强财政政策的有效性为目标，依法对县财政预算执行及决算草案、部门预算执行、地税、公共资金进行审计，切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。

三是围绕维护群众切身利益，强化民生审计力度。以促进深化改革、保障和改善基本民生、维护群众利益为目标，加大对扶贫、“三农”、就业、社会保障等民生资金和项目的审计力度，确保惠民政策落地生根、不断完善和发挥实效。

四是围绕促进投资领域质量，加强政府投资项目审计。以规范政府建设资金使用、加强建设项目管理、提高投资效益为目标，积极落实投资审计“三转”，狠抓重大工程项目审计，推进投资审计工作改革创新。

五是围绕加强和完善领导干部监督机制，深化经济责任审计。以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，深化领导干部经济责任审计，完善经济责任审计结果运用机制，提高经济责任审计的质量和水平。

六是围绕绿色发展理念，积极探索资源环境审计。以促进全面节约和高效利用资源、加快改善生态环境为目标，探索对土地、水资源等国有自然资源，以及环境综合治理和生态保护修复等情况进行审计，推动加快生态文明建设。

七是以上蔡县计算机审计中心、政府投资审计为依托，增强计算机审计、工程造价审计力量，加快推进信息化建设，构建审计数据系统，加大数据综合利用力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。推进政府投资建设项目审计全覆盖，规范建设市场秩序，节约政府投资，促进反腐倡廉建设。

八是积极稳妥依法推进审计结果公告制度。积极学习借鉴上级审计机关和兄弟县区先进经验和好的做法，对部分审计项目结果报告向县委、县政府领导请示同意后，将依法向社会公告，着力提高审计的公信力。

九是在人财物统管的情况下，省厅统一下达审计项目，统一进度，统一考核，从而提高审计项目的实施质量。

1.紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”的目标，摸清城镇保障性安居工程总体情况，严肃查处重大违法违纪问题，促进住房保障政策落实、分配公平、管理规范、机制健全、制度完善，维护群众住房保障权益，推动“健全符合国情的住房保障和供应体系”目标的实现。重点关注棚户区改造规划和补偿安置情况，资金筹集管理和使用情况，保障性住房分配管理和使用情况，保障性安居工程用地和建设情况，跟踪审计发现问题的整改情况等。

2.整合资源提高成效。树立全县审计“一盘棋”理念，整合

统筹全县审计资源，集中力量开展好重大项目审计。实行“一果多用、多果并用”，大力推进大数据审计，组建数据分析团队，加大审计数据采集和分析，努力构建大数据审计工作模式。

近年来省厅组织审计项目的建议：审计项目安排数量较少；专项审计项目安排不及时，为了能够及时发现项目实施过程中存在的问题，充分发挥项目资金的经济效益和社会效益，应及时安排事中、事后专项审计；异地交叉审计项目安排少，为了充分体现独立行使审计监督权，不受外部干扰，把问题查深查透，建议应多安排异地交叉审计；项目安排后，应对参于项目审计人员进行全员培训，项目实施过程中进行必要的经验交流；为了使项目保质保量完成，应充分保障审计经费。

打造优秀审计项目的建议：审计过程中，发现的重大违法违纪问题，应及时移送纪检、司法部门进行处理；审计项目实施结束后，对没有及时整改的问题，应组织有关人员对被审计单位没有整改的问题进行督导检查。

明年的工作中，上蔡县审计局在上级审计机关和县委、县政府的正确领导下，将更好的充分发挥“免疫系统”的功能，为领导决策当好参谋，为构建和谐上蔡更好地发挥审计监督职能作用。

二、省以下审计机关人财物管理体制改革

（一）机构编制管理、领导干部管理方面存在问题及建议

1、机构编制基本情况。

上蔡县审计局成立于1984年3月，为县政府工作部门，正科级单位，现实有编制66名（含经济责任审计局、5个中心审计所、计算机审计中心（县政府投资审计中心））。现实有在职人员83人，退休人员29人。上蔡县审计局内设七股一室：办公室、法规综合股、行政事业审计股、财政金融审计股、社会保障审计股、经贸审计股、农业资源环保审计股、投资审计股。上蔡县审计局核定行政编制18名，驾驶员编制2名，实有人员24人。上蔡县审计局下辖二级机构7个：上蔡县经济责任审计局为副科级事业全额拨款单位，参照公务员管理，核定事业编制10人，其中局长1名，副局长1名，现实有人员9人。上蔡县审计局中心审计所为股级事业单位，未参照公务员管理，分别为上蔡县审计局五龙、百尺、齐海、西洪、东洪等5个中心审计所，核定事业编制25人，实有43人。上蔡县计算机审计中心（县政府投资审计中心）为股级事业单位，核定事业编制11人，实有7人。

经费来源情况：财政只供给编制内人员的经费，超编人员工资及养老金等费用全部依靠审计罚没返还款维持。

领导班子核定职数为6人，1正3副、1名纪检组长和1名总审计师；实有班子成员6人，其中局长1人，党组副书记1人，

副局长2人，纪检组长1人，总审计师1人。班子平均年龄46.7岁，年龄最大的51岁，年龄最小的42岁。本科学历5人，专科学历1人；法律专业1人，行政管理专业2人，经济管理专业2人，其他专业1人；审计师1人，会计师1人。6名领导干部中，全都来自乡镇基层。

建议：增加编制、充实审计力量。省厅统一招录择优录用，再分配到基层。在干部使用上，优先考虑一线审计人员，严格控制外调干部，从而提高审计人员的工作积极性。

（二）审计机关人员结构、业务能力和管理方面存在的问题及建议

机关在职人员中具有本科以上学历人数25人占机关总人数的30%。其中全日制第一学历本科10人，占机关总人数12%；具有会计审计类专业23人占机关总人数的27.7%，土木工程类2人占机关总人数的2.4%，法律类1人占机关总人数的1.2%，其他专业57人占机关总人数的68.7%；具有高级职称1人，占机关总人数的1.2%；中级职称53人，占机关总人数的63.9%；具有初级职称6人，占机关总人数的7.2%；30岁以下人员5人占机关总人数的6%，35岁以下人员10人占机关总人数的12%，35至50岁51人占机关总人数的61.4%，50岁以上17人占机关总人数的20.4%。

1.工作积极性不高。

主要有两个原因：一是年龄偏大。县级审计机关普遍存在干部队伍年龄偏大、层次结构不合理，新生力量不足的问题。这种断层现象直接导致部分审计人员在工作中缺乏持续的进取精神，在感觉提拔无望后，逐渐产生“船到码头车到站”的思想，工作只求过得去，不求过得硬；二是工作待遇偏低，存在“大锅饭”现象。县级审计干部任务艰巨，工作辛苦，收入普遍偏低。加上近年来各种奖金、补贴、福利一律不发，最终导致“干与不干一个样，干多干少一个样”，甚至干得越多承担的审计风险越大，极大地挫伤了业务干部、尤其是业务骨干的工作积极性。

2.专业人才稀缺。

计算机、工程造价专业人才太少，保障不了审计工作正常进度和质量。在县级基层审计机关，计算机审计几乎是一个空白，是基层审计机关的短板；工程造价审计是基层审计机关的弱点，大部分政府投资审计项目都要借助社会中介力量；基层审计机关经济责任审计水平有待大幅提升，审计范围还局限于预算执行审计、财务收支审计等，不能适应现代经济责任审计要求。

复合型人才（既懂审计，又懂工程造价、计算机审计的人才）更是稀缺，不能适应新形势下的政府投资审计、计算机大数据审计、经济责任审计等工作。

3.教育培训不足。

一是参训时间不允许。大部分审计人员在职学习培训在时间上存在一定的难度，特别是一线审计人员，在职继续教育的时间难保证，上级审计机关虽然每年都安排了不少的培训，但是由于基层审计工作任务过于繁忙，只能少数人员参加，有时不得不放弃。二是学习内容不系统。目前培训的内容大多是用啥学啥，知识零散，忽视了审计基本知识、基本技能、计算机审计、工程造价审计的培训。当前审计业务管理越来越精细化、规范化、专业化，而大多数审计干部没有经过专门的、系统的审计培训，有的长期在一个业务岗位上工作，业务知识单一，一旦岗位轮换，就会出现知识缺乏、工作脱节的现象。三是教育培训效果不明显。当前，普遍存在审计任务是“硬任务”，教育培训是“软指标”的片面认识。有的学员参加培训回到单位后，从事的工作与所学内容无关，导致所学知识无用武之地。再者，学员参加培训回到单位后，不能将所学知识传授给同事们，起不到以点带面的作用。

4.人员老化，一线业务人员不足。

县级审计机关年龄偏大人员较多，能胜任一线业务的人员偏少，加上县级审计机关一方面要不折不扣地完成上三级审计机关下达的审计任务，另一方面还要完成本级审计项目和地方县委、政府、纪委、巡察办安排的各项工作，人手少，任务重，往往会

出现顾此失彼，或者是急于完成任务而不注重质量的后果。

建议：发挥上级审计主管部门的作用，严把“进人关”，考虑到专业结构，合理搭配，多角度选拔人才。加大培训，提高专业素质。建议对审计人员进行轮训，每两年轮训一遍。重点对计算机审计、投资审计、自然资源审计方面进行培训，全面提高业务人员的综合素质。

（三）经费和资产管理方面存在的问题及建议

（1）超编人员工资增加单位负担。上蔡县审计局编制66人，实有人员83人，超编人员的工资、养老金、住房公积金等费用近130万元，全靠审计项目的处罚解决。审计人员不但要完成审计计划和上级主管部门及县政府安排的审计任务，还要肩负着为单位收缴罚没款的重任，以维持正常办公和解决超编人员的工资、养老金等问题。

（2）干部职工待遇偏低。干部职工的经济待遇低。除基本工资外，基本无其它收入和补贴。审计干部反映最强烈的问题就是提高工资待遇。

建议：在省以下审计机关人财物统管的情况下，将县级审计机关的办公经费及人员工资纳入省级财政管理范畴，减少因地方财政不足对审计机关的影响和制约。提高审计人员的待遇，完善审计人员的工作补贴政策。

（四）县审计机关2015年以来新进人员情况

2015年来我局由于专业人员匮乏，经县主要领导批示，从教育系统调配建筑工程、会计、计算机专业人员3人到上蔡县审计局计算机审计中心（县政府投资审计中心）。上蔡县审计局计算机审计中心（县政府投资审计中心）从社会公开招聘土木工程、会计2人。不存在突击进人现象。

总之，我们要以这次省厅调研为契机，总结经验，查找不足，狠抓落实，砥砺奋进，切实把党的建设和业务建设抓实抓好，统筹兼顾，推动各项工作上台阶、上水平，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！