企业财务管理制度样板

企业财务管理制度

样板

财务管理制度

总则:

1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度;

2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则:

一、总原则

1、公司财务实行总经理负责制:必须有公司总经理的书面授权,财务负责人监核才可办理;。

2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受工商、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

4、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

5、完成领导交办的其它工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全<现金日记帐>簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的<收款收据>,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其它原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全<银行存款日记帐>簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额。

3、出纳收取现金支票时,须立即开具一式三联的<收款收据>,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写”支票领用单” ,由经办人、财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在存根联上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制”出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其它时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制”银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

七、支出审批制度

(一)目的

1、为简化支出审批手续,提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

(二)审批程序

经手人、证明人(持原始凭证)、总经理(部门负责人)、财务部

(三)计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由办公室收齐汇总,报公司总经理审批。原则上由办公室统一购买并库存,各部门登记领用

2、固定资产与办公家具:其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、办公室统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买。

3、会务费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的会务申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。本地会务原则上不得支付会务费;外地会务必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助。

4、凡是参加境外会务的,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参会必要性、参会人数、费用预算等。经批准后方可执行。

5、差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

6、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。

7、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费,报公司总经理审批。

八、报销审核制度

(一)原则

1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、总经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)出纳方可付款。

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

(二)支出相关部门审核

对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。(三)财务部门审核

财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

(四)审核权限

同审批权限。

(五)报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。

报销必须提供的原始凭证:

1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

2、印刷费:部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用报销单,财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品:由办公室统一购买的,办公室保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各部门经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人

员出差借款须由部门经理担保,视同部门经理借款。

6、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费

须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

九、差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下:

(一) 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

(二) 出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的<出差申请表>。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

(三)报批手续:

1、一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准。

2、出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。

3、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额制(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。

4、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助。

5、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。

6、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

7、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其它活动的人员食宿及其它费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.

8、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。

9、出差补助天数的计算方法:

①出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

②到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。

10、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

11、其它

①报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

②凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

十、往来帐务管理制度

(一)应收帐款管理

1、收款方针

①业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把认定单交由客户确认,并及时催收款项。

②回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,而且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评。

③部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

④每月终了,公司财务部应及时与挂账单位核对应收款余额,对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚。

(二)应付帐款管理

1、付款时间:

①业务款项由部门申请,经过审批后执行;

②印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);

③购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

2、其它:非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领。

十一、票据管理制度

(一)发票管理

1、申领

①由申请人在<零星开票通知单>中详细填写部门名称、申请日期、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名等,交部门经理审批、会计审核后开具。

②杜绝开无企业名称发票。

③杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。

④丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其它原因需要借出发票时,需有书面申

请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回。

⑤发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总经理批准,财务人员应进行登记并由当事人签字。

⑥开发票时遇到的其它特殊情况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票。

2、具体规定

①已提供劳务并签订合同的,业务员凭盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票。

②未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票。

③未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

④已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根公司认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

⑤未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票。特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明。

3、回收

①当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发

票金额在元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项,每次扣款200元直至开除。

②凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

4、填写

公司会计应根据审核无误的<零星开票申请单>按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明”作废”字样,以备查验。

5、监督

会计应根据当天的”支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况,对所开出发票(所发生业务)进行监督。

(二)收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

(三)票据管理原则

1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

十二、工资及相应级别报销管理制度

(一)基本原则

1、一般程序

①以出勤日计算每月应发工资;

②每月10日发放上月基本工资,由公司财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);

③自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;

④每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报。

⑤按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定;

⑥工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放;

⑦由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行。

2、保密原则

工资报酬实行保密管理,任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式询问、议论她人的薪资报酬,并不得向她人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

3、收入挂钩原则

①为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要,各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合,具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。

②职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩,实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度,根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

4、备案原则

①对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准,可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整,但必须在年度经营计划中明确说明,并经公司批准后报运营中心备案,方可执行;

②所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案

③对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门员工费用报销,可在其相应的额度内,根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

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2021最新销售管理规章制度范本「范本」

2021最新销售管理规章制度范本「范本」一、总则第一条、为确保公司销售业务、经营目标的顺利完成，规范销售运作过程中的有关事宜，特制定本制度。第二条、本制度主要对公司销售组织、产品销售价格、发货程序、售后服务、货款回笼等进行了具体规定。二、销售组织第三条、本公司销售部的职能和责任，具体为：（1）负责公司主机配套市场和出口市场的网络建设，市场调研、开发、监控、策划等业务的执行工作，以及主机配套市场研究、分析、协调等工作，以确保配套业务的有序进展。（2）负责整合本公司的市场资源，对重点主机配套单位市场实行集中开拓。（3）负责做好市场归口运作管理，价格管理和政策的制定研究、分析工作。（4）负责主机配套业务代表的定人驻点考核及统一管理。（5）积极配合与本公司相关进出口公司的业务联系，与此同时，还要取得与国内一些进出口公司的业务联络，做好出口产品的接单、核价、装箱、发运等工作，直接对市场产品需求的工艺、技术、质量、时效性、用户满意度、价格合理性等进行有机衔接与监督。

（6）销售部在每月20日前要提供下个月的要货计划及销售数量并及时做好跟踪工作，对出现的库房内偶然品种断货，要及时下达临时计划，以便生产部可以及时安排，合理调度生产。三、销售价格第四条、销售价格制定的目的，尽可能使产品定价合理，避免因低价损失或因定价过高而失去市场竞争力。第五条、销售价格制定的原则、具体应根据同行竞争情况分级客户的需求层次结合产品主导定价法进行分级确定，分级执行。（1）首先对每个产品由技术部及制造部分别提供技术参数、工艺、工序实际班产等资料，财务部核算每个产品的制造成本价，保本价，在此基础上确定内部价（即经销价或最低配套价）。（2）产品的价格确定原则上以保本价为业务费结算价，内部价是在保本价基础上上升5-10%，批发价（业务人员有权直接销售）是在内部价的基础上上升5-10%，出厂价是在批发价基础上上升5-10%定作制度价格。（3）新产品价格经财务核定后由生产部、销售部会签，总经理确认后，作为制度定价，制度定价一般每年根据成本变化，根据市场行情由财务部、销售部提出调整一次。第六条、平时接单中对符合价格政策、销售政策的产品、合同由销售部直接接单、签订，对低于制度价格的供货合同或订单平时由销售部提出意见后报财务部审核，总经理批准后方可接单签约。第七条、对价格偏低的产品订单在价格审核时一般要求按以下原则进行把握控

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目录第一篇财务分析操作规程 (1) 内部会计报表流转图 (1) 第一章财务分析涉及的责任人及职责 (2) 第二章操作规程 (2) 一、周报、日报 (2) 二、月报、季报 (3) 三、年报 (3) 四、注意事项 (4) 五、内部财务会计报表一览表（详见附表） (4) 第二篇集团财务分析填报说明 (5) 第一章指标说明 (5) 一、财务会计指标 (5) ㈠获利能力分析指标 (5) ㈡营运能力分析指标 (6) ㈢偿付能力分析指标 (7) ㈣成长性分析指标 (7) 二、责任会计指标 (7) ㈠利润中心 (7) ㈡费用中心 (8) ㈢成本中心 (8) 三、杜邦分析体系 (8) 第二章财务分析报表格式及填报说明（详见附表） (9)

第一篇财务分析操作规程内部会计报表流转图注：①实线框架部分为法人主体，虚线框架部分为非法人主体，非每个业务分部都有相应设置，当实线框架部分无虚线上下级时，可以直接统计、越级上报。 ②*1指在鸿达公司设有机动材料库，机动部部长也应比照生产部部长，承担对库存的内部统计分析职责。

③*2指水泥公司下属子公司采购部与销售部合并成为供销部。第一章财务分析涉及的责任人及职责 ?各级销售公司负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。 ?各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。 ?各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析。 ?各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为管理层提供决策依据。以下各级负责销售统计的部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计的部门统称生产管理部门，各级负责采购统计的部门统称采购部门，各级财务统计部门统称财务部门。第二章操作规程一、周报、日报㈠销售部门根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存，集团内部调剂等的统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。㈢采购部门根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。㈣财务部门每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》《销售周报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管

公司财务管理制度制度范本格式

上海广电股份有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为了规范上海广电股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定

批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条支票的领取及管理 1、支票领取： (1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 (2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 (3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 (4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 (5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： (1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 (2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 (3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 (4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 (5)按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。 (6) 支票和公司印鉴分人妥善保管。

小企业财务管理制度

小企业财务管理制度 1

秋风清,秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。财务管理制度一、总则 1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则一、总原则 2

1、公司财务实行”计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 4

销售公司规章制度

销售公司规章制度第一篇企业文化第一章经营理念让客户满意让公司盈利让员工发财第二章公司精神团结务实创新专业第三章公司宗旨不求广但求精竭诚的服务好每个客户第四章员工行为规范总则为培养员工综合素质，树立公司良好的形象，特制定本规范。二、组织行为 1．遵守国家政策、法律、法规，维护社会公德 2．遵守公司各项规章制度 3．应服从公司组织领导与管理，做到令行禁止，对未经明确的事项，要请示主管领导后办理； 4．敬业爱岗、尽职尽责、勤奋工作、无私奉献。求精务实、勇于创新、坚持原则、自尊自爱 5．维护公司利益、公众利益、见义勇为、为人表率三、廉洁行为 1．在业务范围内，要坚持合法、正当的职业道德。 2．不得挪用公款，不得利用职务之便为亲友和任何人谋取私利。 3．在业务往来中，相关单位（客户）酬谢的礼品（佣金），应上缴公司。 4．确立”公司第一”的原则，不得做出有损公司利益的事情，不得擅用公司名义办理与公司业务无关的事项四、保密行为 1．必须妥善保管公司机密文件及内部资料，不得擅自复印，未经特许，不得带出公司。 2．机密文件和资料无需保留时,要及时粉碎销毁。 3．员工未经公司授权或批准，不准对外提供标有密级的公司文件及如下信息：市场销售、财务状况、技术情况、设备运营状况、人力管理、法律事务、领导决定，并且不得将这些信息设置为共享文件。 4．严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任何人以任何理由带领外来人员进入公司财务室、人力资源档案室、技术资料室等公司重地。五、交际行为 1．仪表整洁，举止端庄，谈吐得体，行为检点。 2．工作时间着正式服装、不得穿背心、不许穿短裤短裙。男士不行留长发，女士不得浓妆艳抹。庄重场合，男士穿西服，女士着职业装。 3．办公场所不行大声喧哗吵闹，任何时候不得发表有损公司形象的言论。

财务分析管理制度

中电投贵州金元集团股份有限公司规章制度发布通知 2009年第号《中电投贵州金元集团股份有限公司财务分析管理制度》已经于2009年4月日通过，现予发布，自发布之日起施行。总经理：党委书记：二ΟΟ九年四月日

规章制度控制表

中电投贵州金元集团股份有限公司财务分析管理制度 1 目的为加强公司内部管理，定期检查财务指标的执行和落实情况，分析存在的问题和原因，提出相应的改进措施，不断提高公司经济效益，根据财政部、国资委、证监会等有关财务指标分析的规定及其他有关规定，制定本制度。 2 适用范围 2.1 本制度适用于中电投贵州金元集团股份有限公司本部的财务分析管理。 2.2 金元集团公司所属单位的财务分析管理依照本制度的有关规定执行。 3 财务的定期分析 3.1 依照金元集团公司董事会和公司资产经营目标，财务部门应针对公司所属各单位、各部门的完成情况，进行定期的财务分析；根据不同的要求，完成月度、季度、半年度、年度的财务分析任务。

3.2 公司财务部应在每季终了15日内，召集公司所属各单位、各部门参与编制预算的人员开会，广泛听取完成各项目标过程中的意见，为财务分析积累素材。公司所属各单位财务部门应在每季终了后7日内向所在单位负责人及公司财务部门提供季度财务分析报告。 4 财务分析的目的、方法、对象和内容 4.1 财务分析的目的：评价过去的经营业绩；衡量现在的财务状况；预测未来的发展趋势。通过对财务报表的分析来预测未来的盈余、股利、现金流量及其风险，为公司董事会规划未来，帮助投资者进行决策。掌握财务报表分析，把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息。 4.2 财务分析的方法：有比较分析法和因素分析法两种。比较分析法，是对两个或几个有关的可比数据进行对比，揭示差异和矛盾；因素分析法，是依据分析指标和影响因素的关系，从数量、价格、质量等上确定各因素对指标的影响程度。 4.3 财务分析的对象和内容

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：

企业经营管理制度范本2019

编号: ___________________ 可编辑可打印，也可以直接使用，欢迎您的下载企业经营管理制度范本2019 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____年____月____日

（可编辑修改哦）第一条、为规范保健食品生产经营行为，保证产品质量，做到产品可追溯，根据《中华人民共和国食品安全法》及其实施条例、《国务院关于加强食品安全工作的决定》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》等有关法律法规，制定本规定。第二条、在中国境内从事保健食品生产经营的企业应当按照本规定加强和规范索证索票和台账管理。第三条、生产经营企业应当建立索证索票和进货查验记录制度，索取并查验供货者资质及相关产品质量安全的有效证明文件，留存相关票证文件建档备查，同时加强台账管理，如实记录购销信息。第四条、生产经营企业应当设立相关部门或指定专人负责索证索票、进货查验和台账管理工作，及时整理有关档案文件，相关人员应当经过培训。第五条、应当按供货者、供货品种或供货时间建立健全索证索票、进货查验记录和购销台账档案，有关文件应当保存至产品保质期结束后1年，且保存期限不得少于2年。保健食品生产经营企业应逐步实现信息化管理，建立电子档案。第六条、涉及保健食品经营企业的市场开办者应当建立健全保健食品安全管理制度，明确保健食品安全管理责任，定期对入场经营企业的索证索票、进货查验和台账管理情况进行检查。第七条、保健食品生产企业应当向经营企业提供生产企业有关资质、产品批准证书（含技术要求、产品说明书等）和企业产品质量标准、检验报告以及产品销售单据等信息。必要时要审查并索取经营企业的

企业财务管理制度范本

企业财务管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、

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财务科公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

销售公司员工管理制度范本

销售公司员工管理制度范本要加强员工的管理，制度的建设要走在前面，下面为大家了销售公司的员工管理制度，一起来看看吧：总则：为使本公司作业规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。适用范围： (一)、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。 (二)、本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。 (三)、本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。 (四)、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。各工作人员的岗位职责：一、销售经理岗位职责： 1、负责企业产品的销售、售后服务工作; 2、负责对驻外各代理商、经销点监督、检查、反馈工作; 3、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实考核; 4、负责产品销售的资金回笼;

5、负责本部门的业务培训及团队拓展工作; 6、帮助公司领导管理公司的基本运作; 7、对项目部销售代表负有直接的考核权,要求考核工作公正、公开、公平，提供业务员的公平竞争环境和条件，禁止出现不合理的竞争现象。二、销售主管岗位职责： 1、定期起草销售工作计划、人员安排，并负责计划和安排的实施; 2、销售代表的业务指导与检查、控制，监督销售流程，保证销售业务按计划、程序顺利进行; 3、销售代表的入职培训和日常业务培训; 4、各种销售活动现场的组织、巡检与协调，销售现场环境、气氛的调节、调度，保证活动的顺利进行; 5、销售代表的考核及日常人员管理，销售团队建设，并提交人员使用与管理建议; 6、定期向主管领导提交业务分析报告并组织销售代表进行市场调研; 7、负责销售资料的监控和准备，完成上级领导交办的临时性工作; 8、严格执行公司考勤规定,服从项目销售经理的管理。三、销售代表岗位职责： 1、负责客户的往来接待工作及产品的初步介绍;

企业财务分析管理制度

企业财务分析管理制度企业财务分析管理制度第一条目的为全面反映公司经济活动情况，及时提供经济运行活动中的重要信息，增强内部管理的时效性、针对性及对未来发展趋势的预见性，全面提高公司经济效益，特制定本管理制度。第二条范围本制度规定了公司财务分析的评价指标、分析内容、分析方法和程序，适用于集团公司财务分析工作。第三条财务报告评价指标总结和评价公司财务状况及经营成果的财务指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。具体包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利税率、成本费用利润率、社会贡献率等。第四条财务分析内容〈一〉资金分析主要分析资金来源的构成及其合理性，资金分布情况及各类资金占用的结构比例，资金使用的效果及其合理性。通过资金分析着重指出资金在筹集、使用、管理等方面存在的问题和潜力，提出进一步改善资金管理的建议和措施，促使企业提高货款回收率，压缩资金占用，减少资金使用，加速资金周转，确保资金收支平衡，以保证生产经营及基建、技改、还贷任务的资金需要。〈二〉成本分析

主要分析成本计划的完成情况及与上年平均可比单位成本的对比分析，剖析影响本期成本变动的因素及产品产量、材料消耗量、费用支出额分别对成本升降的影响数额，揭示成本管理中的薄弱环节和存在的问题，提出降低成本的具体措施，以促使生产部门提高产品产量，降低材料消耗，压缩制造费用。〈三〉期间费用分析主要通过管理费用、销售费用、财务费用的本年计划及上年同期对比分析，剖析影响本期期间费用与计划、与上年同期相比而变动的因素，分析各项费用支出的合理性，揭示费用支出中存在的问题，提出压缩各项费用支出的具体措施。〈四〉销售收入分析主要通过销售收入与本年计划及上年同期的对比分析，剖析影响本期销售收入增减的因素，分析销售数量、销售价格、销售结构分别对销售额的影响，揭示销售工作中存在的问题，找出潜力，提出增加销售收入的具体措施。〈五〉利润分析主要通过本期利润完成情况与本年计划及上年同期的对比分析，剖析销售数量、销售价格、销售税金、销售成本、销售结构、期间费用、营业外收支等因素对本期利润的影响，分析影响利润变动的主、客观因素，揭示经济运行活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径，提出增加利润的具体措施。〈六〉财务状况分析主要是通过偿债能力指标、盈利能力指标与本年计划及上年同期的对比分析，剖析影响各财务指标增减变动的原因，揭示经济运行活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径。第五条财务分析的职责〈一〉财务分析由各财务部负责编制，于次月5日前报财务部。

财务管理制度范本模板

财务管理制度范本

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度, 执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务, 经过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约, 合理使用资金。

(五)合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其它工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析, 及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作, 分配和监督其它人员的工作任务, 制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程, 成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其它工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚, 按期报帐。 (二)按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 当好公司参谋。

企业财务管理制度(一)(免费下载)

一、总则为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等，制定本管理制度。财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。二、会计机构与会计人员企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。财务部经理的主要职责是： 1、主持财务工作，完成各项会计业务工作； 2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告； 3、负责编制会计报告，主持清查财产； 4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次年的财务预算报告； 6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告； 7、组织制定企业的年度、季度财务计划； 8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措； 9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

销售公司规章制度范本

销售公司规章制度范本第一篇企业文化第一章经营理念让客户满意让公司盈利让员工发财第二章公司精神团结务实创新专业第三章公司宗旨不求广但求精竭诚的服务好每个客户第四章员工行为规范总则为培养员工综合素质，树立公司良好的形象，特制定本规范? 二、组织行为 1、遵守国家政策、法律、法规，维护社会公德 2、遵守公司各项规章制度 3、应服从公司组织领导与管理，做到令行禁止，对未经明确的事项，要请示主管领导后办理； 4、敬业爱岗、尽职尽责、勤奋工作、无私奉献?求精务实、勇于创新、坚持原则、自尊自爱

5、维护公司利益、公众利益、见义勇为、为人表率三、廉洁行为 1、在业务范围内，要坚持合法、正当的职业道德. 2、不得挪用公款，不得利用职务之便为亲友和任何人谋取私利. 3、在业务往来中，相关单位（客户）酬谢的礼品（佣金），应上缴公司. 4、确立”公司第一”的原则，不得做出有损公司利益的事情，不得擅用公司名义办理与公司业务无关的事项四、保密行为 1、必须妥善保管公司机密文件及内部资料，不得擅自复印，未经特许，不得带出公司. 2、机密文件和资料无需保留时，要及时粉碎销毁. 3、员工未经公司授权或批准，不准对外提供标有密级的公司文件及如下信息：市场销售、财务状况、技术情况、设备运营状况、人力管理、法律事务、领导决定，并且不得将这些信息设置为共享文件. 4、严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任何人以任何理由带领外来人员进入公司财务室、人力资源档案室、技术资料室等公司重地. 五、交际行为 1、仪表整洁，举止端庄，谈吐得体，行为检点 2、工作时间着正式服装、不得穿背心、不许穿短裤短裙.男士不行留长发，女士不得浓妆艳抹.庄重场合，男士穿西服，女士着职业装.

公司财务分析管理办法模版

财务分析管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“交易中心”）生产经营活动的管理、监督和控制，准确评价、反映企业的经营业绩和存在的问题，及时反馈预算执行差异情况，促进企业财务状况进一步优化，按照公司实际情况，制定本制度。第二条财务分析时间财务分析应根据实际需要进行定期、不定期、及专项分析。每月应提供一份财务指标分析报告，每季应提供一次季度经营活动分析。第三条财务分析的基本要求（一）财务分析必须以准确、充分的财务数据、业务统计数据和其他资料为基础和依据。（二）财务分析应从实际出发，正确总结经验和教训，找出薄弱环节和关键性问题并提出改进措施。（三）根据财务分析的目的，针对实际情况，灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。第四条财务分析基本原则（一）全面性原则; （二）客观性原则; （三）可比性原则;

（四）相关性原则; （五）灵活性原则。第二章组织机构及职责第五条财务分析主体为财务、业务、及相关管理部门。第六条各管理部门应为财务分析提供相关数据信息。即：业务部门负责提供财务分析中有关产品交易、市场情况等相关内容信息；其他管理部门负责提供财务分析中内部管理等内容信息。第三章财务分析主要内容第七条财务分析包括但不限于以下内容（一）公司全年经济目标任务完成情况。主要包括各主要经济目标任务完成进度，对未完成进度的经济目标任务需要分析差异原因。（二）经营成果分析。主要包括： 1.产品交易分析； 2.产品结构分析； 3.会员发展分析； 4.收入分析； 5.经营成本分析； 6.利润分析； 7.税费分析。（三）财务状况分析

1.资产负债结构及主要项目变动分析； 2.盈利能力指标分析； 3.现金流量指标分析。（四）专题分析。主要针对公司经营过程中存在的困难问题进行分析，提出建设性意见。（五）后期经营财务预测。主要对后期交易情况，收入、成本及年度绩效考核指标，主要经营成果指标完成情况。（六）后期工作计划。主要说明下期公司经营计划。月度财务分析内容可以简化。第八条具体操作程序与要求（一）对比找出差距：实际与计划比较、实际同上期比较、实际同历史水平比较等等，具体操作要求有以下3点：相比较的指标性质相同、包括的范围一致、代表的时间相同；（二）查明差距原因：找出差距后寻找产生差距的原因、影响因素。确定影响因素，一般应根据经济指标的客观联系，运用逻辑判断的方法来决定；（三）总结提出建议：对生产经营活动进行总结和评价，针对存在问题提出建议，制定措施，提高管理水平。第四章分析要求第九条经济目标任务分析要求逐项对经济目标完成情况进行分析，重点对未完成项目剖析分析原因，针对问题提出建议。

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XX年公司财务管理制度大全精选财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，下面是小编整理的XX年公司财务管理制度大全，欢迎大家阅读！为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。二、公司食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，品控部监督验收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，

方可登记入账。（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表” ，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。三、公司食堂收入管理（一）公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。即：公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款” ，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。（二）离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办理。（三）公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实页脚内容