严禁科室设立“小金库”的管理规定

第一条为加强医院党风廉政建设，严肃财经纪律，营造良好的经济运行环境，确保医院各项事业健康有序地发展，合理控制资金流向，防止资金流失，杜绝贪污腐败，根据国家有关制止“小金库”的法律法规，结合医院实际情况，特制订本规定。

第二条凡违反国家财经法规和其他有关规定，侵占、截留、隐匿各种应交收入，或以虚列支出、资金返还等方式转移资金、私存私放，未列入医院财务会计部门帐内或未将资金纳入医院预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”。

第三条各科室主任、职能部门负责人是本科室、部门预防和制止“小金库”行为的第一责任人，对预防和严禁设立“小金库”负总责。各科室、部门必须严格按照规定要求，切实加强资金管理，杜绝“小金库”行为。

第四条按照卫生部印发的《关于加强医疗机构财务部门管理职能，规范经济核算与分配管理的规定》的要求，医院所有经济业务收支活动都应纳入医院财务管理的范围。各业务科室开展的各项医疗服务项目应按照卫生或物价部门批准的价格收取费用，不得自定收费标准，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。

第五条各业务科室、职能部门，不得在银行单独开立银行账户，不得以小集体或私人名义在银行储蓄所开户存储。所有收支均应由医院财务处集中管理与核算。

第六条对科室、部门发生的培训费、进修费、会务费、参观费、复印费、管理费、课题协作费、捐赠资助费等，必须如实上交医院财务管理部门，由财务

浅谈“小金库”治理长效机制的建立

浅谈“小金库”治理长效机制的建立在新形势下，我们要着眼于巩固治理成效，按照标本兼治、堵梳结合、惩防并举、综合治理的方针，全方位、多角度积极构建防治“小金库”长效机制。标签：“小金库” 治理机制建立小金库是指凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留单位收入和应上缴收入，且未列入本单位财务部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金。按照中央统一部署和要求，2009-2011年，国有企业按照“边清理、边整改、边处理、边规范、边建立长效机制”的原则，组织开展了“小金库”专项治理工作，取得了明显成效。在新形势下，我们要着眼于巩固治理成效，按照标本兼治、堵梳结合、惩防并举、综合治理的方针，全方位、多角度积极构建防治“小金库”长效机制。总体上，要通过加强思想教育，通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”；通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”；通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”，从而斩断“小金库”的思想根源、制度根源和资金来源。 1 要加强宣传教育，调动广大干部职工参与治理的积极性 “小金库”涉及体制性问题、小团体利益，更有复杂的社会背景、历史原因等诸多因素叠加，呈现出较强的复杂性特点。广大干部职工对“小金库”的存在意见非常大。所以，要加强防治“小金库”政策的宣传教育，使广大员工从思想上认清“小金库”的危害，不想设立“小金库”，调动大家参与治理的积极性。具体可以通过印发宣传手册，制作宣传展板，编发工作简报等形式，以及运用内部网站、办公系统、报刊杂志等载体登载相关文件，深入宣传“小金库”专项治理工作，通过组织参观警示教育基地、观看警示教育纪录片，增强干部职工对“小金库”危害性的认识。同时，可以征集成效机制建设的“金点子”，发挥员工群众在长效机制建设上的主观能动性。 2 要加强廉政文化建设，提高干部职工的拒腐防变能力加强廉政文化建设，加强对党员干部的教育管理，是防治“小金库”的重要措施之一。为此，要加强对党员干部特别是领导干部的法律法规和职业道德教育，提高对财务制度与财经法规的认识，用党的纪律、国家法律、政府法规来强化财务管理和监督，约束财务行为，规范财经秩序。要充分利用媒体等进行多形式、多渠道、多层次、多角度强化宣传，使设立“小金库”违法、违纪、容易诱发犯罪的观念深入人心，切实增强自觉抵制设立“小金库”的意识，提高党员干部拒腐防变的能力。要强化财务人员职业道德教育，从培养财务人员的事业心和责任心入手，提高政治、业务素质，增强遵纪守法意识，使之做到懂法、守法，严格履行会计监督职能，严格按照国家财务管理制度进行账务核算，依法办事、依法理财。通过各种形式的教育活动，形成人人知法、懂法、守法的良好风气，为建立正规

集团内部往来核算管理规定

集团内部往来核算管理规定 The document was finally revised on 2021

**集团内部往来核算管理办法版本号：A/0

1.目的为了规范集团结算中心与成员企业之间内部往来，明晰内部往来核算处理规则，真实反映集团公司内部的债权债务关系，特制定本办法。 2.适用范围本办法适用于集团财务结算中心与成员企业所发生的内部结算和内部借贷款业务。 3.流程负责人此流程负责人为集团财务中心总监，对流程的适宜性、充分性和有效性负责。 4.评价指标无 5.术语和定义内部往来：是指集团结算中心与成员企业发生的内部结算和内部拆借所产生的往来。结算往来：是指成员企业上划集团结算中心资金以及结算中心下拨成员企业资金所产生的往来；经营往来：是指成员企业因日常生产经营需要向集团结算中心申请流动资金贷款所产生的往来；

投资往来：是指成员企业因配置长期资产或为了弥补以前年度亏损的资金缺口而向结算中心申请长期资金贷款所产生的往来。投资往来包括集团结算中心对各成员企业的注册资本金；信贷往来：是指成员企业作为融资平台或作为结算中心贷款受托支付平台而产生与结算中心的往来；信托往来：是指结算中心委托成员企业对外支付所产生的往来。 6.策略与原则统一核算原则；成员企业之间禁止拆借原则； 7.职责集团结算中心（1）集团结算中心是内部往来核算管理办法的归口管理部门；（2）负责内部往来业务相关制度的制定；（3）负责定期与成员企业对账，确保账账相符。成员企业（1）成员企业为内部往来核算业务的执行部门；（2）严格贯彻执行集团结算中心相关制度及规定；（3）负责每月与集团结算中心对账。 8.工作制度内部往来核算管理

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念：

①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入；⑩其他类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。

（五）通过篡改会计账目违规转出资金；通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。（六）将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。（七）私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。二、考核内容第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。考核对象为部门主要负责人和相关责任人。第三条、对公司各部门和个人违反财务管理的规定，私存私放公司款项的，按照《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》中第十七条规定，截留、转移公司收入、虚列支出，私设“小金库”的；小金库内资金一律没收上交公司财务中心。第四条、审计督查部每年定期或不定期的对公司各部门进行审计，对拒不提供财务资料的，视为存有“小金库”，部门负责人承担全部责任，并可按照《********内部审计章程》第二十六条的有关规定，有权作出临时制止的决定，并报告公司领导；经过查实被审计部门确有违法所得的，按照《关

养护管理及病虫害防治

三，种植后的管理、养护措施俗话说“三分种、七分管” ，表明了养、管的重要性。养护与管理是一项经济性的工作，即一年四季均要进行，又是一项无休的周期性工作，但施工后头几年养护管理尤为重要。为了使栽植的园林植物不仅能成活、生长，而且以长得更好、更美，就必须根据这些植物的生物学特征，了解其生长发育规律，并结合当地的具体生态条件，制定一套符合实情的科学的养护措施，这样方可达到锦上添花的效果。相反，只栽不管，各种植物半死不活，处于病态，枯焉状态，不仅起不到应有的绿化功效，而且大煞风景，不不栽还难看。（一）、种植后树木、花卉、草坪的养护措施计划工程完工并通过验收后，将进行绿地的养护管理工作，如浇水、修剪、病虫害防治、垃圾清运、杂草清除等工作，主要采取以下措施： 1 、工程竣工后，成立专业养护士管理组； 2、对管理组配备剪草机、修枝剪、打药机、疏草机、打孔机等专业园林工具； 3、进入夏季以后对管理苗木每周浇水二次，确保管理地段内无杂草，保证园林的景观效果； 4、在管理期内，普追肥一次，并进行病虫害防治，确保苗木成活率达到98 ％以上，确保苗木生产旺盛，长势良好。具体养护方案如下：乔灌木的养护管理 1.灌水与排水水分是植物体基本组成，植物体重量的40%-80% 是水分，树叶的含水量高达80% ，树木体内的一切活动都是在水的参与下进行的。水能维持细胞膨压，是枝条伸直，叶片展开，花朵丰满、挺立、鲜艳，园林植物充分发挥其观赏效果和绿化功能。

（1）灌溉时期用人工方法向土壤内补充水份为灌溉。保持地上、地下部分水分平衡，促发新根，保证成活，必须经常灌溉，使土壤处于湿润状态，在5-6 月气温升高、天气干旱时，还需对树冠和枝干喷水保湿，此项工作与清晨或傍晚进行。（2）次数和灌水量 1）灌水次数：植株一年中需灌水的次数，因种类、地区和土质而异。 2 ）灌水量：耐干旱的种类灌水量少些，反之则多些，灌水时做到灌透，切忌仅灌湿表遇大风易刮倒。灌透的意思是浇灌到栽植层，但又不可过量。灌水以土壤中达到田间持水量的60%-80% 最合适。（3）灌水方法灌水前做到土壤疏松，灌水后用于土盖之后在进行中耕，切断土壤毛细管，减少水分蒸发。（4）排水土壤出现积水时，如不及时排出，对植株生长会严重影响。这是因为土壤积水过多时，土壤中严惩缺氧，此时，根系只能进行无氧呼吸，会产生和积累酒精，使细胞内的蛋白质凝固，引起死亡。（5）排水方法：利用自然坡度排水，即安排好0.1%-0.3% 的坡度。 2，施肥栽植的各种园林植物，尤其是木本植物，将长期从一个固定吸收养料，即使来源肥力很高的土壤，肥力也会逐年消耗而养活，因此应不断增加土壤肥力，确保所栽植旺盛生长。 3、中耕除草 1）中耕是采用人工方法促使土壤表层松动，从而增加土壤透气性，提高土温，促进肥料的分解，有利于根系生长。 2）中耕还可以切断土壤表层毛细管，增强空隙度，经减少水分蒸发和增加透水性。 3）中耕深度依栽植物及数龄而定，浅根性的中耕深度易浅，深根性的则宜深，一般为5cm 以上，结合施肥则可加深深度。 4）除草要本着“除草、除小、除了”的原则。初春杂草生长时就要除，但杂草种类繁多，不是一次可除尽的，春夏季要进行2-3 次，防止骠草结籽。 4、整形与修剪整形与修剪是园林植物栽培过程中一项十分重要而又很情趣的

外请医师会诊及手术管理规定

工作行为规范系列外请医师会诊及手术规定（标准、完整、实用、可修改）

编号: FS-QG-18865外请医师会诊及手术规定 Outpatie nt con sultatio n and surgery regulati ons 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。关于外请医师会诊及手术的若干规定关于外请医师会诊及手术的若干规定外请医师会诊及手术是解决医学疑难问题、提高医疗质量的重要途径，是“坚持以病人为中心”的具体表现形式。为了加强外请医师会诊及手术管理工作，依法保障医患双方合法权益，现就有关规定及要求如下：一、根据病情需要，有关科室可向本院医务科提出外请医师会诊或手术申请。任何临床业务科室或个人不得擅自外请医师会诊或手术。二、当接到要求外请医师会诊申请后，医务科应及时与有关临床业务科室联系，了解病情，并根据病人目前情况，向有关医院医务科提出会诊或急会诊的书面或电话请求。三、当病情需要且临床业务科室提出外请医师手术申请

时，医务科在了解病情的同时应责成科室充分征求病人及家属意见，在病人及家属完全同意情况下（应签订有关协议书），医务科在外请医师手术申请书中签署审核意见后报分管院长审批。同时，向有关医院医务科提出书面或电话请求（应有较为详细的病情介绍和对手术及手术者有关要求的说明）。四、外请医师应邀来院会诊或手术时，应当复习病史，检查病人，和有关医务人员一起，共同向病人及家属解释病情，交待有关注意事项，同时，共同完成会诊记录及手术记录的书写工作。五、外请医师应邀来院会诊或手术后，医院应按照有关会诊意见，做好病人的诊断和治疗工作：对手术后病人，应加强观察和护理，有关科室或医院应随时和外请手术医师沟通情况，防止手术后意外情况发生。六、外请医师应邀来院会诊或手术时，医院不得要求病人或家属设酒宴款待，当病人或家属要求款待时，医院应予谢绝。七、医院应根据本院实际，积极主动同有关医院建立协作关系，建立外请会诊及手术人员专家库，复印并保存好有关医师资格证书等资料。

防治小金库长效机制

防治小金库长效机制的规章制度为认真贯彻落实党中央、国务院的部署要求，继续深化“小金库”专项治理工作，我镇认真开展宣传动员，加强组织领导，通过“五项措施”扎扎实实地推进了此项工作的开展。一、加强组织领导，进一步完善工作机制 “小金库”治理领导机构要加强组织领导，把握工作规律，坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。 “小金库”治理日常工作机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。“小金库”治理工作机构要加强协调、服务和督导，及时掌握我镇的各项工作进展情况，对工作滞后村和部门开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。各村主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。二、认真学习宣传，进一步提高思想认识

各部门要结合学习党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次全会精神，切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作之中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的精神和更加昂扬的斗志投入到今年的治理工作中。三、坚持政策规定，进一步加大责任追究力度要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上都要追究责任人员的责任。 “小金库”治理领导机构要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的单位，特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。各有关村要按照职责分工，积极参与处理处罚和责任追究工作。应该给予党纪、政纪处分的，纪检监察机关要严格执纪执法，坚决查处；对相关责任人员的组织处理，组织人事部门要及时办理；对存在财政违法行为的单位和个人，财

公司往来款管理办法(模板)

xx往来款管理办法（草稿）第一章总则第一条为了加强XX信息装备股份往来款管理工作，进一步保护投资者的合法权益，规企业资金往来行为，保证企业资金高效利用，并减少坏账风险，根据《集团公司XX办法》，结合本公司具体情况，特制定本办法。第二条本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款。现就相关项目进行详细规定。（预付账款和应收票据、预收账款和应付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行）第二章应收账款管理第三条应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。第四条应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部，财务部负责数据传递和信息反馈，市场部负责客户的联系和款项催收，财务部和市场部共同负责客户信用额度的确定。 1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收账款数据真实可靠。 2、应收账款实行责任到人的管理制度，本着“谁经办，谁催收，谁引起，谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门主体，重

点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。第五条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照每个客户预先评定的信用限额办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监（或主管销售的副总经理）批准。第六条对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整信用等级。第七条财务部应于每月初5日完成上月应收账款对账工作，针对上月应收账款逾期情况通报市场部，并编制<应收账款账龄分析表>，由经办业务人员核对无误后报市场总监（主管销售的副总经理）批准进行账款回收工作。第八条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收工作，应定期或不定期地对客户进行访问（或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起当日填写<问题客户报告单>，并建议应采取的措施，或视情况填写<坏账申请书>，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏账的须报总经理批准后按相关财务规定处理。销售人员不得接触销售回款，且坏账业务与业绩考评相挂钩。第九条预付账款是指单位在外购商品、劳务并预先支付的价款。

治理“小金库”知识考试题库(带答案)

防治“小金库”相关知识考试题库一、单项选择题 1．认定是否属于“小金库”的关键是。（ A ） A、看资金或资产是否列入条例规定的单位帐薄 B、看资金或资产被用于何种用途 C、看资金或资产被何人所用 D、看套取资金的手段和方法 2．“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题要处理。（ D ） A、从重处理 B、一律严肃处理 C、一律不处理 D、从轻处理 3．根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予处分。（ C ） A、记过 B、记大过 C、降级或者撤职 D、开除 4、某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库”万元。( B ) A、1.7 B、9.2 C、10.9 D、12.6 5.下列情况不应认定为小金库的是（C）。 A、截留收入，形成账外公款 B、罚没收入用于投资股票，赚取的收益用于职工福利 C、将收到的租金收入直接通过其他应付款核算，实际用于个人消费 D、企业内部招待所（非独立核算）未将其经济业务汇总至上级单位 6.下列岗位不属于不相容职务的是（B）。 A、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务 B、授权进行某项经济业务和审核这些经济业务的职务 C、执行某项经济业务和记录该项业务的职务 D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务 7.A公司将本期一笔收入款项未登记入账，直接用于购买国债获取利息，则本例中A公司小金库的存放形态为（C）。 A、现金 B、银行存款 C、有价证券 D、固定资产 8.为解决企业内部招待费用不足问题，A单位将包装物的租赁费收入直接存入出纳个人账户。2009年共计收取包装物租赁费120万元。本例中资金来源和小金库的存放形态分别为（B）。 A、虚列支出;现金形态 B、资产租赁收入;银行存款形态 C、资产租赁收入;固定资产形态 D、虚列支出;银行存款形态 9.下列情况应该认定为小金库的有（D）。 A、将自产产品作为福利发放给职工 B、代扣职工个人所得税

有害生物防治管理规定

1.目的防止虫类鼠类等有害生物对产品的污染，并使员工有一个清洁卫生的工作环境。 2.适用范围适用于生产区域内及周边环境的防虫防鼠、灭虫灭鼠的管理。 3.职责 3.1办公室负责定期对灭虫、灭鼠效果进行统计并评价。 3.2办公室负责安排专业消杀公司进行杀虫灭鼠活动并检查验证效果。 4．程序内容 4.1 办公室行政科负责制订“鼠笼、灭虫灯使用位置图”,确定鼠笼、灭虫灯的位置并进行标识及编号，定期进行灭鼠、杀虫检查并作报告。必要时，公司根据实际情况，将消杀工作外包给有资质的单位，对公司的虫害进行防治。 4.2防治措施 4.2.1日常工作中如发现蜘蛛网要及时清除，车间内部废弃物每日清理，废弃物桶每日清洁干净。 4.2.2设备组负责维护生产区内所有门窗的牢固，在安装设备或水管时，周围墙壁如果造成裂缝或空洞要及时修补。通风口需有防虫设施。 4.2.3在工作区域内任何人不得随意打开门窗，装有纱窗的除外。 4.2.4生产车间做好防鼠工作，排水系统畅通，排水口安装网罩，以防老鼠钻入。 4.2.5 生产区的员工使用的卫生间有冲水、洗手设备，卫生设施保持清洁，不孳生蟑螂及蚊蝇。 4.2.6废弃物远离车间，集中堆放，及时清理出厂，防止虫害滋生。

4.2.7车间门窗及其他进出料口有防蝇、防虫和防尘设施。 4.2.8在卫生检查时，要检查纱窗、防护网等防护设施的状态并记录。 4.3控制措施 4.3.1厂区内不准饲养家畜及宠物。 4.3.2在厂区和生产生产区设置灭鼠点，在灭鼠点设置粘鼠胶或捕鼠器，每周定期维护、检查及清洁。 4.3.3车间内不得使用药物消杀，采用放置粘附式灭虫灯方式。 4.3.4每月对灭鼠和灭虫的效果进行统计并评价。 4.3.5每季度对虫害鼠害做监控，每年公司办公室对虫害鼠害控制趋势进行分析。 4.3.6突发虫害鼠害时，办公室及时联系专业消杀公司治理，并对此期间的产品放行前过行虫鼠害污染状况检查。

医院会诊管理规定

会诊管理制度（一）院内会诊 1、院内各科室在诊疗过程中，根据患者的病情需要或医疗管理相关规定，需要邀请其他科室的医师会诊时，应经过诊疗组长或二线值班医师同意、经管医师或值班医师填写会诊单、主管医师或二线值班医师签名，将会诊单送达邀请科室。 2、应邀科室接到会诊单后，应派出主治医师或医疗组长及时完成会诊工作。紧急会诊可由总住院医师或值班医师先行处理、根据实际情况请示上级医师指导或由上级医师随后到达现场处理。一般会诊应在24小时(节假日在48小时内)内完成。紧急会诊应在10分钟内到达现场，参加急会诊的医师必须是专科医师或具有主治医师及以上技术职称的高年资医师。 3、邀请会诊的医师应陪同会诊医师做好会诊工作，介绍患者情况、提供相关资料并协助完成会诊工作，做好会诊记录。会诊医师应根据诊疗指南诊察患者，并按照规范书写会诊意见。会诊医师下达的医嘱执行后，经管医师应在病程记录中进行记录，对疗效作出评价，并向会诊医师反馈信息。 4、各科室应对会诊情况及时进行登记和评价，作为科室绩效考核的依据备查。 5、各病区一、二线值班医生应保持24小时手机畅通，确保呼之能应。（二）院外会诊 1、各科室在诊疗过程中，根据患者的病情需要或者患者要求等原因，需要邀请其他医疗机构的医师会诊时，应经科主任同意，报医务科联系执行。经治医师应向患者说明会诊目的及费用等情况，征得患者同意后，签署会诊知情同意书，填写会诊申请单报医务科批准。当患者不具备完全民事行为能力时，应征得其监护人同意。 2、会诊申请单内容应包括拟会诊患者病历摘要、拟邀请医师的专业及技术职务任职资格、会诊的目的、理由、时间、费用。医务科接到会诊申请单后加盖医院公章，电话联系被邀请医院医务管理部门，并书面传真会诊单或交于被邀请的会诊医师带回。接到对方确认后，通知邀请科室完善相关资料，做好接待和配合会诊医师的准备工作。

关于防治“小金库”长效机制建设工作方案

关于防治“小金库”长效机制建设工作方案为巩固我市“小金库”专项治理工作，根据三亚市治理“小金库”工作领导小组《关于印发防治“小金库”长效机制建设工作方案的通知》（三治办[2011]11号）文件精神，现就防治“小金库”长效机制建设工作制定如下方案。一、任务目标根据《意见》的要求，按照标本兼治、纠建并举的原则，全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”问题的原因，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，逐步建立从源头上防治“小金库”的长效机制，铲除“小金库”赖以生存的土壤，从根本上解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。二、主要内容（一）加强教育。坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，结合“小金库”治理工作中查处的突出问题和典型案例，建立健全防治“小金库”教育防范机制，提高教育的制度化、规范化水平。 1、将防治“小金库”的教育纳入反腐倡廉建设总体格局，把财务管理纳入党风廉政建设考核的重要内容。 2、研究制定防治“小金库”教育工作指导性意见，明确教育工作的指导思想、工作目标、教育内容、方式方法等。要重点加强对领导干部的教育，将防治“小金库”与领导干部廉洁从政有机结合，强化遵纪守法观念、廉洁从政意识；建立完善警示教育制度，丰富警示教育的方式方法，切实提高教育的针对性和有效性。

（二）完善制度。要针对治理工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，建立健全防治“小金库”的相关制度，切实提高制度执行力和约束力。 1、进一步建立健全财务收支监督管理制度。（1）、制定银行和现金管理制度。制度建设要遵循财务和会计管理要求，强化银行和现金的管理，逐渐全面推行使用公务卡进行公务消费，减少现金消费，加强现金管理。（2）、完善培训费用管理制度。制定会议费、培训费等费用的开支范围和标准。（3）、制定票据管理制度。加强对入账票据真实合法性的审核，杜绝虚列、多列支出设立“小金库”。（4）、制定和完善“三公”经费管理制度。重点制定公务接待、公务车使用、因公出国出境量化指标控制制度，积极推进公务消费和公务接待制度改革，从源头上解决使用“小金库”资金用于“三公消费”的问题。（5）、制定国有资产管理制度。（6）、完善资产处理制度。完善对资产处置的规定，严格国有资产处理规定，规范国有资产处理审批程序。（7）、完善资金资产使用及财务核算制度。（三）深化改革。主要从深化各项管理机制改革入手，进一步推进体制机制建设，切断“小金库”的资金来源，从根源上铲除“小金库”赖以生存的土壤。 1、深化部门预算管理改革，提高预算管理的科学化、精细化水平，强化预算约束。 2、深化行政经费管理改革，推进国库集中收付、政府采购制度和“公务卡”改革，规范财政资金支付方式，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”。

《往来款项管理办法》

往来款项管理办法为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。一、管理范围适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。二、管理责任人 1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。 2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。三、管理内容（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。（三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。 1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现

问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。 2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。 3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。（五）建立备用金领用和报销制度员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。员工出差借款的，还款期限为出差回来后十五天内。在还款期限内，员工没还清借款的，从工资中逐月扣除，并不得再借新款。财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年末必须进行借款清理，发现问题及时上报，确实有难以清理的，由相关部门领导协助办理。（六）应付账款管理 1、定期分析应付账款，确定付款顺序，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。 2、资产运营部负责项目、设备质保金的备查登记工作，定期和财务部核对，对三年以上账龄的应付款及项目、设备有问题不再支付的质保金，资产运营部出具相关的说明，由财务部上报，批准后及时进行账务处理。

禁止设立账外账、小金库管理制度

禁止设立账外账、小金库管理制度（城厢区委老干部局）为了贯彻执行国家财经法律法规以及规章制度，坚持“收支两条线”财政预算管理原则，加强行政事业单位行政性收费管理，提高行政事业单位的经济效益，预防违法违规的行为发生，根据行政事业单位财务管理有关制定本制度：一、严格执行国家有关规定，收入必须全部上缴财政，决不允许将收入与本部的经费划拨和职工的奖金、福利挂钩。二、各项收入要及时存入帐户，任何单位和个人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。三、使用中央和省级财政部门统一制发的收费、罚没票据。四、建立、健全票据的领发、使用、缴销制度，并严格管理，堵塞漏洞。五、加强资金使用管理，建立、健全内部管理和核算制度。六、对拖欠、坐支、挪用、私分收入的，要按违反财经纪律论处，情节严重的，要追究直接责任人员和有关领导人的法律责任。七、一切财务收支、核算工作必须纳入单位财务科统一管理。其他任何科室不得设立账外账、“小金库”。八、固定资产报损残值和废品收入，应及时、全额上缴财务科，不得留在科室使用。

九、发现私设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究责任人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。

财务审计处职责财务审计处是省局主管系统经费、固定资产、内部审计的职能部门。主要负责全省地税系统经费的协调和管理；负责地税系统固定资产管理；负责系统内的审计工作及其它有关工作。具体职责是：（1）负责制定、实施系统预决算管理、财务管理、会计核算、资产管理、基本建设、内部审计管理制度，并进行监督检查。（2）加强财务管理，负责编制系统预算、决算工作，督促、指导预算执行管理工作。（3）负责系统基本建设项目审批、建设标准管理工作。（4）负责系统资产的使用、调拨、清理管理工作。（5）负责组织和实施系统内部审计和领导干部任期经济审计、离任审计工作。（6）负责系统政府采购财务监督工作。（7）负责省局领导交办其它事项。 2、关联工作职责划分财务审计处负责系统的财务审计管理和对市州、县市地税局的财务审计。省局直属事业单位的审计，由财务审计处负责实施。财务审计中发现的涉及税务人员违法违纪行为，按照有关规定移交监察、人事部门处理，发现的涉及税收管理或其它问题，按部门职责移交相关处室处理。系统领导干部经济责任审计，由人事处提出审计对象，财务审计处组织实施，人事处、监察室协同完成。凡需经政府采购办集体采购的大宗物品的采购，财务审计处参与监督。财务审计处人力资源培训方案一、内部控制制度及其审计 1、国外内部控制理论研究最新成果介绍(含COSO报告、萨班斯法案对内部控制及其审计提出的要求) 2、国内内部控制相关“法规”介绍(含财政部发布实施的内部会计控制规范) 3、案例分析1：国内企业制定的内部控制制度介绍 4、《内部审计具体准则第5号—内部控制审计》等内部控制审计规范及注册会计师审计、政府审计内部控制审计规范解读 5、案例分析：国内企业(世界500强)内部审计部门提供的内部控制审计案例分析 6、总结：内部审计人员如何开展内部控制审计工作二、企业采购比价审计 1、比价采购、比价采购审计产生与发展简介 2、比价采购相关制度解读 (1)政府集中采购等相关文件解读 (2)《国有工业企业物资采购管理暂行规定》（国家经贸委令第9号） (3)国务院办公厅关于转发《国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范(试行)》的通知(国办发[2000]64号)

鼠害虫害防治管理制度

鼠害虫害防治管理制度 1. 目的与编制依据 1.1 编制目的为规范公司虫害、鼠害防治工作的管理，保障产品质量与作业安全，特制定本制度。 1.2 编制依据《中华人民共和国产品质量法》（2000）《质量手册》（××公司，2008）《环境手册》（××公司，2008） 2. 主题内容本制度规定了防治虫害、鼠害的管理职责和实施要求，明确了相关部门的工作职责。 3. 范围本制度适用于公司厂区范围内虫害、鼠害防治工作的管理。4. 职责 4.1 质量保证部（以下简称“质保部”）为公司防治虫害、鼠害的职能管理部门之一，负责组织虫害、鼠害防治措施和改进措施的制订，并监督其落实，检查操作记录。 4.2 行政部为防治虫害、鼠害的另一职能管理部门，负责公司厂区公共区域的虫害、鼠害防治和清洁卫生检查。生产部、中试部、设备动力部（以下简称“设动部”）、财务部（仓库）负责各自管理区域室内虫害、鼠害的防治。

4.3 质保部负责组织本制度的编制和修订，行政部、生产部、设动部、财务部（仓库）、安全环保部（以下简称“安环部”）等相关部门参与。本制度经公司管理程序审核、批准后，由行政部颁布实施。质保部负责将本制度及其修订版本报行政部备案。 5.术语 5.1 虫害飞行类或爬行类昆虫进入办公、生产和仓储区域对员工健康、安全生产和产品质量造成的危害。 5.2 鼠害鼠类或其他小型动物（鸟类、蛇类、猫、狗等）进入办公、生产和仓储区域对员工健康、安全生产和产品质量造成的危害。 5.3 公共区域厂区道路、绿地、综合楼、门卫室、生产和仓储建筑物周边室外区域。 6．虫害防治 6.1 公共区域虫害防治 6.1.1 行政部负责公共区域的清洁卫生管理，消除蚊蝇孳生地，并定期进行清洁卫生检查（每月不少于1次），及时消除卫生死角，保障厂区卫生，并做好检查记录（见附件1）。 6.1.2 行政部负责联系有合法资质的卫生防疫专业公司或具有合法资质的人员对公共区域定期喷洒除虫菊酯类杀虫剂，并做好杀虫剂喷洒记录（见附件2）。喷洒频率见下表：

会诊管理制度与流程

会诊管理制度与流程标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-

会诊管理制度与流程各科室：会诊是临床医疗工作中集思广益，发扬学术民主，共同解决病人诊疗问题的重要措施，病人在诊断、治疗上有困难或涉及其他专业问题需要专科协助解决时，应及时组织会诊。为了让会诊工作更加规范，特制定如下会诊管理制度与流程。一、科内会诊：本病区或本科内的会诊。由主治（主管）医师提出，经科主任同意后，召集本病区或本科室的医护人员参加（亦可结合疑难病例讨论会进行）。二、科间会诊： 1、在本专科领域内对病人的诊治有困难，需要相关学科协助的，可提出科间会诊。 2、急会诊：应邀科室应在接到会诊邀请后10分钟内前往会诊；普通会诊：应邀科室应在接到会诊邀请后24小时内前往会诊；严禁应邀医师未查看患者而直接行电话会诊。 3、科间会诊原则上由各科急诊班或值班医师（或由科主任指定人员）负责完成，并做好会诊的登记工作，如碰到较为疑难的会诊，或同一病人经两次会诊后仍未明确诊治意见的，会诊医师应立即如实地汇报科主任，由科主任安排医师处理。 4、住院病人的普通会诊由经管医师提出，经医疗组长同意后，由经管医师填写会诊邀请单。会诊单上应详细写明患者的病情、邀请会诊的目的和要求，由医疗组长签字确认后送至被邀请科室。被邀请科室医师前来会诊时，必须有分管的床位医师陪同，以便共同讨论。会诊结束后会诊医师应将会诊意见按

规定格式记录在会诊单上，同时在会诊记录本上签字。床位医师也应及时将会诊意见记录在病程录中。 5、住院病人的急会诊由主管医师提出，经上级医师同意后，可直接电话联系被邀请科室，后补填写会诊邀请单，会诊结束后会诊医师应将会诊意见按规定格式记录在会诊单上。 6、急诊病人的急会诊由急诊当班医师提出，可直接电话联系被邀请科室，后补填写会诊邀请单。三、全院疑难、危重病例会诊 1、住院病人病情诊断有困难或病情危重需要他科协助诊治的，可提出全院会诊。全院会诊由床位主管医师提出，经医疗组长同意后，由床位医师填写会诊邀请单。会诊单上除了需要详细写明患者病情、会诊的目的和要求外，应在会诊单右上角标明“全院会诊”字样，并明确写明会诊的时间、地点、邀请会诊的专家，经科主任确认签字后送至被邀请科室，并报医务科。全院会诊可实行点名会诊，未点名者应邀科室应安排主治以上医师参加，必要时可邀请分管院领导或医务科工作人员一起参加。全院会诊由科主任主持，并指定专人记录，会诊结束后由床位主管医师及时将会诊意见记录在病程录中。 2、门诊病人经两次就诊仍不能明确诊断者，门诊医师要向门诊主任提出会诊申请，流程参照住院病人。会诊结束后应及时将会诊意见记录在门诊病历卡上，供门诊医师参考。四、院外会诊或远程医学会诊 1、本院不能解决的疑难病例或由于本院无相应学科不能解决诊治问题时，可提出院外会诊。经治科室应当向患者或其授权委托人说明会诊、费用等情况，征得患者或其授权委托人同

往来款管理办法bd

往来款管理办法版本：1.0 1.目的为加强公司往来账的核算与管理，及时、完整、真实、准确的反映公司的债权、债务，避免不规范行为在债权、债务环节发生，创造良好的经营管理环境，降低经营风险，根据公司往来业务实际，制定本办法。 2.适用范围本办法适用于****公司（以下简称公司）本部及集团内企业往来账管理。本办法所指往来账是指公司在生产经营过程中，与往来单位或个人之间产生的应收、应付款项。会计核算中涉及的往来科目主要有应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。 3.账务处理要求及对账工作 3.1账务处理要求 3.1.1往来科目的设置要相对固定，往来科目设置至少应包括业务或事项信息以及单位或个人信息，避免相同业务和单位记到不同往来账中，从而造成对账的不便和统计数据的遗漏。 3.1.2公司应用ERP系统，往来科目设置则应遵循ERP系统的规律，进行合理设置，以满足会计核算、会计报表和企业管理的需要。 3.1.3往来记录凭证的填制，原则上应附有外来或自制的原始凭证，原始凭证可以是银行回单、发票、开票通知单、公函、协议、说明等，要求能正确、全面反映该项账务处理的原因和根据，财务人员同时要严格审核相关原始单据。 3.1.4往来账核算应按会计制度要求，每笔经济业务做一笔会计分录，以利于企业之间核对往来账。往来账核算原则上不允许数笔经济业务合做一笔会计分录的现象。 3.1.5往来账冲销时原则上应做到一一对应，无法做到时应先冲销挂账时间较久的往来账。 3.2对账工作 3.2.1财务部门日常维护供应商、经销商档案资料，供应商、经销商档案资料发生变更，往来账核算人员应及时取得变更依据并进行更新，一般至少每月更新维护一次。供应商、经销商档案资料应包括在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、联系电话、联系人、联

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念： ①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣

发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其它单位的各类款项的收入；⑩其它类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。（五）经过篡改会计账目违规转出资金；经过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。

虫害管理考核管理办法

虫害防治工作管理考核办法一.服务规范要求 1.工作人员应端正仪表礼仪谦逊，规范工装、持证上岗。 2.不迟到和漏缺作业服务，不随意吸烟、吐痰、吃零食，禁止酒后作业。 3.尊重客户不与客户发生任何形式的冲突，遵守理解客户的需求需要。 4.不喧哗和随意跑动、急走，自觉维护客户正常的办公秩序环境。 5.不私自翻阅和动用客户区域的文件、资料、财物，不随意透露客户的相关信息。 6.尊重服从甲方的监督检查和管理。 7.理解并执行甲方或甲方客户提出的任何虫害防治工作的建议要求。二.防治作业内容 1.虫害防治使用的所有药物必须符合国家、郑州市的规定要求并具有相关证明文件，禁止使用对人员、环境、动物的有害药物。 2.制定《虫害防治服务计划》方案提交甲方确认，并列明防治消杀器具、药剂投放分布等具体信息并及时更新。 3.防治服务作业应配有作业服务单记录作业服务的类别、措施、方法、目的、效果以及消耗使用的药物器具等，服务单应及时经甲方确认。 4..建立防治消杀药剂原料安全数据，严格按照药剂规范要求投放使用。 5.防治消杀作用时应采取必要的防护措施，禁止影响客户并加强自身防护。 6.防治作业完成应对药物、器材、器皿、包装品等进行清理和统一回收处理。 7.药剂类使用应采取复配和交替原则，减少单一用药带来的虫害的抗药性、辨识性；各类药剂饵料器材等应确保到位率、覆盖率、保留率。 8.防治合同期内，单幢楼宇或同一单位客户投诉单种虫害二次以上的，视为当月防治工作不合格，投诉二次的视为严重不合格。 9.防治合同期内，卫生部门检查虫害防治不合格，乙方承担由此的处罚责任，甲方有权单方面终止合同。三.违约条款 1.考核评分考核分值≥85分的为合格；考核分值＝70～85分的扣除当月维保费用5%；考核分值＝60～70分的扣除当月维保费用的20%；考核分值＜60分的终止合同。