绩效审计报告模板

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篇一：

经营绩效审计报告模板

关于XXXXXXX审计报告

总部领导：根据总部审计监察中心的工作安排，审计员XXX于近期对XXXXX有限公司（以下简称公司），201X年1月-5月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下：

一、资产核实

1、货币资金

①、审计期间201X年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金 XXX元，核对现金总账、日记账余额XXX元，盘盈XXXX 元，属出纳无零找补（附现金盘点表）。

②、截止201X年5月31日银行存款账面余额XXXX万元，银行存款对账单余额XXXX万元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。（附各银行5月对账

单）

?、截止201X年6月24日其他货币资金余额为XXXX万元，其中于201X年1月和2月分别存入XX银行承兑保证金XXXX万元，在201X年3月购买理财产品XXXX万元。

⑷、截止201X年6月24日交易性金融资产XX万元，系工商银行理财产品。

2、结算资产

①、截止5月31日，公司应收账款余额为XX万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿公司租用库房应收XX万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。

②、其他应收款项目明细余额XX万元，均未计提坏账准备金，其中XXX公司XX万元

八、审计建议

（根据审计事项给予审计建议和整改方案）

审计监察中心

201X年6月30日

篇二：

审计报告模板

（三）经济指标完成情况：

截止到201X年12月31日，天津市澳路浦润滑油有限公司各项经济指标完成情况如下：经济指标完成情况：

项目合同约定:项目完成时,累计销售收入10000万元，累计净利润700万元，累计缴税160万元。项目完成时实际完成情况：累计销售收入10500.895123万元，累计净利润7

10.753456万元，累计缴税35

7.625562万元。

企业实际经济效益：

（四）企业成长情况

经审计贵公司提供的项目立项时（项目开始时间）至验收时（项目终止时间）的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：注：

增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）

*100%

四、审计意见

我们认为，天津市澳路浦润滑油有限公司已在企业会计准则框架下编

制的中小企业发展专项资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明

细表，在所有重大方面公允反映了天津市澳路浦润滑油有限公司项目

资金支出和收入情况。

五、使用限制

本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目

的，仅供“西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书”验

收使用。

附送：

财务报告附注

**会计师事务所有限公司中国注册会计师: 中国·天津中国注册会计师: **年**月**日

篇三：

审计报告模板

内部审计报告

正集审字（201X）号

被审计单位全称：

*****有限公司（以下简称：

******）被审计单位地址：

********* 审计期间：

20**年**月~201X年**月审计内容：

绩效审计、制度审计审计人员：

******** 审计20**年*月**日~*月**日

-----------------------

一、被审计单位基本概况

1、****有限公司成立于 20**年 **月，注册资金***万元，股权

结构，公司法定代表人***；

2、公司的经营范围：

*******

3、公司总经理：

****（20**年**月**日接任）；公司财务经理：

***于20**年**月**日接任至今；

4、公司员工**人；其中

总经理*人、副总*人、总助*人、市场部**人、财务部*人、采购部*

人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食堂*人、

保安*人、行政*人、保洁*人、办事处**人。

5、分子公司设立情况**

二、财务状况（截止201X年**月**日）

（一）公司《资产负债表》情况：

金额：

万元

（二）公司报表反映的《经营业绩情况表》如下: 金额:万元

三、会计核算的审计

（一）会计核算审计情况

1、会计科目设置、运用是否正确

2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性

3、资金汇付手续的完整性

4、货币资金的帐实核对

5、往来款项的核对

6、存货出入库流程及操作规范

7、存货盘点的规范、帐实核对

8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、低值易耗品’、‘预提

费用’、‘应付职工薪酬’的摊提

9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性

10、购销发票的取得、开具

1

1、反映利润的真实性

四、201X年度、201X年1--**月经营业绩分析

1、销量达成情况单位：

吨、吨人

对比分析:

2、产品获利情况

1） 201X年产品吨毛利情况单位：

元

2）201X年1-*月产品吨毛利情况单位：

元

3）201X年1-*月与201X年度吨毛利比较单位：

元

对比分析:

3、吨制造费用对比情况

1） 201X年度吨制造费用单位：

万元、元吨

对比分析: 2）201X年1-*月吨制造费用情况单位：

万元、元吨

对比分析:篇

四：

年度内部审计报告模板

XX XX（集团）有限公司

审计报告

审财字第号

公司领导：

根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**

年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和

执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司

（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料

基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准

则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审

计程序，现将审计结果报告如下：一经营绩效审计结果

经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万

元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导致

调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详

见附表. 二资产管理及内部控制

一、货币资金：

1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有

问题列示）。

2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节

表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的

编制，存在问题，列示。

3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，

不列报）

4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执

行情况，无问题，不列报）

5、货币资金收支管理：

（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合

规，资金管理制度）

二、存货（只谈实物管理状况）

1、存货现状：

金额万元、分类附简表

2、盘存情况：

抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；

3、仓储管理：

存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露；

4、采购管理：

存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；

三、固定资产

1、固定资产现状：

金额万元、增减变动情况及分类附简表

2、盘存情况：

抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；

3、固定资产管理：

固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查；检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减值迹象时予以批露；

4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；

5、固定资产折旧计提复核

四、往来

五、成本

六、费用

七、收入

八、盈余（控股子公司列报）

九、财务核算

三审计结论及审计建议

1、审计结论：

（1）考核指标要求，指标完成情况；

（2）资产管理及内部控制综述

2、审计建议：… 附表：

1、资产负债表

2、利润表

3、调整事项汇总表

4、其他需要提供附表

XX XX（集团）有限公司

审计部

年月日篇五：

集团对子公司的年度经济效益专项审计报告模板

集团对子公司的年度经济效益专项审计报告

根据集团董事会安排，稽核部于201X年1月6日派出审计组对**发展

有限公司（以下简称**公司）及****修建工程有限公司（以下简称**

修建公司）201X年经营效果进行专项审计。审计组通过询问、核对、

比较、分析性复核、盘点等方法开展审计，并得到**公司领导及有关

人员的大力支持与配合，顺利完成审计工作，现将审计结果报告如

下：

一、基本情况

**公司成立于201X年，主要以代建业务为主；**修建公司成立于201X 年6月25日，主要经营业务为**建筑工程施工和市政公用工程施工。**公司与**修建工程公司作为母子公司，在管理上为“一套人马，两块牌子”，其业务收入分开核算，管理费用按一定方法进行分摊。

**公司的收入来源是以计提代建管理费收入为主，受政策影响较大，其代建管理费的计提经财政审核，因此对于收入真实性与完整性上风险较小，同时从可控角度上看，**公司对成本费用的控制上主要体现在管理费用上。**修建公司目前以承接集团范围内的修缮工程项目为主，经了解，承接的工程项目外包给施工单位施工，并以合同价的10%作为公司毛利，公司负责工程项目的进度、安全及质量，做好现场管理。

二、经营效果

1、经营成果：

（1） **公司

①包含**项目的201X年经营成果如下（单位：

万元）

②不包**项目的201X年经营成果如下（单位：

万元）

注：

上述201X年数据为经此次审计抽查核对但未经会计师事务所审计的母公司本部的财务报表数据。

剔除**项目的影响，201X年收入下降幅度与投资额下降幅度接近，说明收入受到投资额的直接影响，这与公司实际情况一致；而净利润下

降幅度大大超过收入的下降幅度，反映了在收入减少情况下成本费用未得到相应程度的减少。

（2）**修建公司201X年收入为18

5.31万元，比201X年2

8.81万元多15

6.50万元；实现利润-3

9.71万元，比201X年-0.11万元，少3

9.60万元。**修建公司相比201X年成立之初收入有了大幅增长，扣除对应成本，分摊相关管理费用后，在财务数据上仍体现为亏损。

2、指标完成情况

注：

1、**公司的数据仅反映母公司本部的情况，非合并数据。

2、表中**公司营业收入、费用及利润数据已扣除**项目的影响。从目标完成情况上看，**公司代建投资额仅完成目标额的5

7.01%，受此影响，收入实际完成目标的5

4.76%；**修建公司收入也仅完成目标额的2

6.47%。

管理费用上，**公司及**修建公司费用在预算之内，合计费用节约

6.06%。在**公司投资额大量减少且**修建公司收入大幅低于预期的情况，合计管理费用与原预算目标差异较小。

从具体费用明细上，与人员有关的工资费用合计及劳保费用合计分别超支

64%及

1.85%。

审计组建议：

（1） **修建公司承建的工程有不同的利润空间，不考虑利润空间而统一以合同价的10%作为毛利，会导致本公司丧失一部分可能争取到的利润空间为施工方所占有，因此建议加强预决算工

作，对于利润空间大的项目争取更多的毛利，为企业增收。

（2）**公司及**修建公司应加强管理费用的管理与控制，尤其对占管理费用总额60%以上的与人员相关费用的管理上。

（3）**公司及**修建公司应提高预算管理水平，将费用的管理与实际业务量结合，在业务量下降的情况下，应减少如人员费用、汽车费用、办公费用等与实际业务量相关的费用，同时在制定预算时应考虑业务量变化的影响。

三、经营管理审计情况及审计建议

（一）制度建设情况

**公司与**修建公司的管理制度一致，以集团管理制度为主，没有相应细化的符合本公司管理需要的制度，部分管理规定主要以会议纪要的形式确定下来，如考勤管理、车辆管理、电话费管理等。

审计组建议：

（1）集团管理制度主要为框架制度，下属子公司应根据本公司的实际情况在集团制度框架下，制定相对细化的制度，以适应本公司加强管理的需要；

（2）为提高管理的执行力，应将有关管理规定以制度或实施细则的形式确定，以确保制度的系统性、权威性和持续性，同时使管理制度得以不断完善和巩固。

（二）人员及薪资管理情况

1、基本情况。**公司及**修建公司的人员总数为40人，符合201X年集团统一制定的“三定方案”的定员规定；同时职工薪资的构成符合集团公司的薪酬管理规定。在薪资核算上，通过对考勤人员、员工明细及薪资明细进行抽查核对，薪资核算无误；同时，**公司及**修建公司加班费的计算截止于201X年4月份，即4月份开始不再计算加班费，通过对201X年1-3月份加班情况进行核对，加班费的计算标准符合集团政策，其加班的依据为每月根据管理需要制定的值班表，包括节假日。

2、存在问题

（1） **公司根据实际工作需要，在公司内部设立了拆迁部，部门为三人，一人主持部门工作，两人为征地专员（原为开发部征地专员）。而“三定”方案中无此部门及主持部门工作的岗位。

（2）在薪资核定与发放上，201X年11月、12月薪资表上与二级公司**物业签订合同的两名职员，以一级公司（**公司）的标准进行薪资核定，并在**公司发放。根据访谈，**公司考虑到该两名员工与**公司的合同虽于201X年10月结束，但其薪资预算全年都在**公司，故该两名员工的薪资按之前的合同在**公司的核定及发放持续至201X年结束，201X年开始按**物业的薪资标准重新核定并在**物业发放。

3、审计组建议：

（1）“三定方案”为201X年集团成立之初，结合当时实际情况制定的，建议根据实际情况的变化，对“三定方案”定期进行评估，必要时进行调整。

（2）随着**修建公司业务的稳定和拓展，**修建公司根据实际情况编制“三定方案”。

（3）**公司对“三定方案”内容的调整，应按规定履行相应的流程，并报集团审批。

（4）**公司应根据劳动合同对员工的薪资的核定和发放进行及时调整，以符合有关制度规定，避免有关制度或法律风险。

（ 5）与人员相关的工资福利等费用占管理费用总额的60%以上，很大程度上影响公司的利润情况，在业务量的大幅下降的情况，可以

附送：

绩效目标责任书

绩效目标责任书

篇三：

绩效目标责任书为进一步加强企业的各项管理工作，发挥企管、考核等在公司生产经营管理中的作用，促进企业的不断发展，合理调配人力资源，加大对市场和物资的监控，充分发挥职能部室的作用，特与你单位签定责任书如下：

一、考核指标：

、绩效考核指标

1、工资、绩效考核数据的准确性、及时性达95%;

2、公司各单位二级经济责任制的监管率达到95%;

3、培训按计划达成率到85%;

4、人力资源的合理调配以及及时异动率达95%;

5、各项管理执行率达95%;

6、各种基础台帐的建立健全。、关键工作任务指标

1、负责监督核查市场管理部对销售公司和供应公司的考核管理;

2、做好公司工资、绩效考核以及目标管理，企业内部各类结算价

格标准以及对内部承包、考核单位的结算审核及管理等工作;

3、员工养老、失业、工伤等社会保险的缴费、结算、申报等工作;

4、工作日志及其他职责范围内工作。

二、评分标准、绩效考核评分标准：

1、数据的准确性、及时性每 1 %，考核0.2分;

2、监督率每 1 %，考核0.5分;

3、每 1 %，考核0.5分;

4、每 1 %，考核0.5分;

5、制度执行率每 1 %，考核0.2 分;

6、台帐的建立健全每一项，考核0.2分;、关键工作任务指标

评分标准：

1、没有完成工作目标指标，每缺一项，考核0.1分。

2、完成各项目标指标的工作，得基本分。

3、达到或超过目标指标的工作任务，每超一项奖励 0.2 分。

4、其它考核按照相关规定执行。

三、考核办法及规定：

1、考核依据：

、年度计划书、部门职责、岗位说明书。

2、考核主体：

分管领导、机关部室互评、分厂代表考评。考核责任单位：

公司办公室。

3、被考评单位对照考评标准进行月度小结，与次月3日前报分管领导进行考核评分;同时由考核责任单位组织机关部室及后勤进行互评;组织相关方进行考评。于10日前将考核结果交人力资源部;基本分95分，每 1%，按照所在单位当月人均考核奖励的 10%进行调整。

4、正、副职年薪按照公司文件规定执行。正职年薪基数按照生产分厂的平均数为基数，结合本单位年薪系数及年度绩效考核平均得分

进行计算，每 1%，奖罚其单位负责人 0.5%。

5、正、副职年薪及其它事宜按照《**年经济责任制原则意见》的有关规定执行。

6、各单位绩效考评根据年终考核结果，根据企业情况适当修正。

四、考核期限：

**年**月**日至**年**月**日。绩效目标任务下达之后，部门内

部要组织员工认真讨论制定措施，保证各项任务全面完成。如因绩效

考核需要调整指标的，以届时出台的方案为准。

五、本责任书一式两份，公司、**部双方各执一份，经双方签字

后生效。

六、未尽事宜，在以后的运行中另行修订、完善。分管领导：

**部：

签字日期：

201X年X月X日篇

四：

绩效目标责任书

3.3 乙方承诺在绩效合约执行过程中提供的一切数据是真实的，如有不实将承担全部责任。甲方（销售总监签字）：

绩效督导人（人力资源总监签字）：

乙方（任职人签字）：

201X年度员工绩效合约甲方（销售总监）：

乙方（区域经理）：

合约期限：

201X年 3 月 1 日至 201X 年 1 月 31 日依据公司201X年度总体业绩目标，经过充分沟通，乙方自愿并承诺在本年度内为完成下列关键绩效目标全力以赴：

4 个人绩效考核指标及考核计分方法考核项目关键绩效目标计分办法小组销售目标达成情况销售电梯台数:目标A: 台目标B: 台目标C: 台完成台数≥目标C 20分目标B≤完成台数＜目标C 15分目标A＜完成台数＜目标B 10分完成台数≤目标A 0分个人销售目标达成情况销售电梯台数:目标A: 台目标B: 台目标C: 台完成台数≥目标C 20分目标B≤完成台数＜目标C 15分目标A＜完成台数＜目标B 10分完成台数≤目标A 0分市场拓展完成个代理商的开发。全额完成目标任务得满分，每少一个扣5分，扣完为止。应收款率以合同为准，当年应收款率达到90％以上，并按时完成每月销售回笼指标。目标达成95%（含）以上，计10分；目标达成90%（含）以上，计5分；目达成标低于90%，计0分。工作表现参照标准标准另附工作能力参照标准标准另附篇五：

绩效目标责任书市场经理绩效考核指标量化方案设计方案名称市场经理目标责任书受控状态为明确工作目标、工作责任，公司与市场经理签订此目标责任书，以确保工作目标的按期完成。

一、岗位类别和聘期姓名：

任职部门：

市场部职务：

市场经理到职

二、岗位目标责任

1．组织建立本部门管理制度、工作流程。

2．按照公司整体经营计划及销售计划，制定年度、季度、月度、区域营销策划。

3．及时准确地收集市场资料和市场动态，明确客户需求。

4．按照营销策划，分配各项宣传、设计、公关等费用。

5．根据公司产品线，分别制定新产品上市方案。

6．对时限性要求高的临时业务保证在规定时间内保质保量完成。

7．为公司销售业务正常、顺利开展，提升公司形象、产品形象，提供各种宣传策划及设计。8．公司所处行业的市场信息、竞争对手情况分析与整理。9．明确下属工作方向，建立起责任明确、奖惩挂钩的机制。

10．指导、协调、激励下属的工作。1

1．对本部门人员进行考核。

三、薪酬标准根据市场经理任职人员的工作经验、能力，初步确定其标准薪酬为月薪元，基本年薪为万元。根据公司的相关规定，乙方的标准薪酬与绩效薪酬的比例初步定为6：

4。

四、考核标准与计分方法市场经理在任期内的考核项目及评价标准如下表所示。市场经理考核指标及评价标准表考核项目权重市场投入回报率40

1．营销总监核定的市场投入回报率市场投入增长额销售投入增长额市场投入增长额销售增长额市场投入回报率（A）其中，基期市场总投入报告期市场总投入市场投入增长额销售费用增长额销售成本增长额销售投入增长额新产品市场比率25

1．营销总监核定的新产品市场比率 100%销售总收入新产品销售收入新产品市场比率（B）

3．新产品是指新研制、开发的全新产品

4．新产品销售收入的统计时段为：

从完成新产品第二笔定单起，之后两年内所形成的年度销售收入15品牌市场价值数据经第三方权威机构测评获得公关单位、媒体单位合作满意度 20 接受调研的公关单位、媒体对市场经理所领导的人员工作满意度评分的算术平均值工作计划管理

1．缺乏年度营销战略计划，减部门规章制度规范、健全、适用，内部业务流程

1．部门规章制度里每缺少一项必备的条款或内容，单项减负面曝光

1．因不符合广告投放及户外促销手续等相关要求，被工商城管有部门负面曝光罚款的5 万元以上扣市场投入费用管理

1．市场费用投入预算每超支2%，扣市场信息反馈

1．向各部门反馈虚假信息，扣分次，如造成虚假性信息决策失误，后果特别严重扣考核执行

1．不按考核指标进行考核或有考核舞弊行为，扣部门员工培训与能力发展平均每月组织次员工培训，每少1 部门协作力1．因部门协作程度不够造成部门投诉的扣至追究其它责任

四、附则本责任书一般不进行调整，但因政策、市场等原因发生对本公司经营管理产生根本性变化时，公司有权就责任书相应条款做出调整。

五、任职人员签字确认本人确认履行上述岗位职责，努力实现确定的工作目标。单位负责人：

责任人：

日期：

日期：

相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期销售经理绩效考核方案设计方案名称销售经理目标责任书

受控状态为贯彻公司目标责任制，完成公司的销售目标，提高公司的经济效益，特制定本目标书。

一、责任期限

二、职权公司销售经理的主要工作职权如下。

1．销售部规章制度、销售策略的制定与修改权。

2．销售部所属员工及各项业务工作的管理权。