商品混凝土公司(搅拌站)的一些基本账务处理
商品混凝土公司，也称为混凝土搅拌站行业，拌站总体来说属于产品生产。
有关成本核算的会计科目主要有：
1、生产成本；
2、原材料；
3、固定资产折旧；
4、应付职工薪酬等。
会计核算基本过程：
1、购入水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等
借：原材料—水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等（税务处理省略）
贷：银行存款、应付账款
2、生产领用原材料
借：生产成本—基本生产成本（按砼标号核算，如C25等）-材料费
贷：原材料
3、生产工人工资
借：生产成本—基本生产成本-人工费
贷：应付职工薪酬
4、生产设备折旧
借：生产成本—基本生产成本-机械费
贷：累计折旧
5、化验室费用
借：生产成本—辅助生产成本-间接费
贷：制造费用
6、生产使用的电力、柴油等
借：生产成本—辅助生产成本-间接费
贷：制造费用
7、销售商品砼
借：应收账款、银行存款
贷：主营业务收入（税务处理省略）
借：主营业务成本
贷：生产成本（因商品砼直接运输给客户，不用再有入库的核算）
8、企业如有砼运输（包括垂直运输）可将运输费用加在生产成本中。
经营混泥土搅拌站在纳税上属于缴纳什么税种？帐务该怎样处理？ 2009-02-23 13:30 提高悬赏20分
以下内容仅供参考：经营混泥土搅拌站属于什么税种？
一、涉及的税种：增值税（或营业税）、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。
注：如果你单位经营范围属于生产、加工、销售混泥土，征收“增值税”。
二、账务处理
1、销售混泥土的账务处理
（1）购进混泥土时
借：库存商品
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款等
（2）销售混泥土时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（3）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、生产混泥土的账务处理
（1）购进材料时
借：原材料
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款等
（2）生产混泥土发生的材料费、人工费等
借：生产成本
贷：原材料、应付工资等
（3）生产完工时
借：产成品
贷：生产成本
（4）销售混泥土时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（5）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：产成品
搅拌站用“机械作业”核算，所耗材料、人工、动力、折旧等均计入该科目，月末按出混凝土量分配计入工程成本。如果当月没有混凝土生产，用别的标准分配折旧、人工等，我这仅是自己的看法，欢迎大家讨论。
如果你们对拌合站不单独核算，或者不在账面形成产成品，那么，你所消耗的原材料等，按正常情况验收入库、领用出库直接进成本就可以，一般施工企业内部拌合站都是这样做，也就是说，混凝土这个产品的成本以组成此产品的各种原材料、人工、水电等成本分别归集。
拌合站混凝土搅拌，首先要根据所出砼型号，做配合比试验，然后根据配合比计算出每方砼所需的砂石料、水泥、减水剂等原材料数量，根据原材料价格就可以计算出所用原材料金额，最后加上每方好用水电、人工、机械费等等，计算出每方砼的成本价格，如果出售，还要加上税费等，开具发票上的数量和单价，是你成品砼的数量和综合单价
搅拌站的科目设置
（二）商砼公司核算制度
" }* v1 ]3 [$ W) y$ {0 Q3 z搅拌站单设帐套，设一名会计和一名出纳，与公司财务往来核算，每月末搅拌站报报表与总公司财务合并报表，搅拌站单独核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。具体要求：
) _1 `$ c; d??d# [1、各搅拌站财务必须取得砼买卖合同和原材料采购合同原件。商砼买卖合同必须由搅拌站站长和商砼公司经理签字，如合同尚未签定，由搅拌站站长征得商砼公司经理同意后，拟写合同交于财务，财务暂按此预估价入帐，财务有责任督促相关领导及时提供合同源。
; W7 Q2 Z3 u5 M/ s. V2、经营费用的核算与管理，经营费用包括管理费用和财务费用，财务部门应根据费用的不同性质归集、分配，并分类进行财务处理。# G3 [' I$ {3 ^# [
3、搅拌站的费用以部门为单位进行核算，即分部门统计核算各部门的费用支出。
" X- \% K0 A, O& D+ r% ], V4、搅拌站单独核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。科目设置如下。各费用核算的二三级科目设置及核算要求：根据搅拌站实际情况，一级费用科目设为：管理费用，制造费用，财务费用。
7 e) g6 ~+ W7 z管理费用, l: w/ T# a( v) s1 F
（1）工资福利费：核算管理人员的工资福利费；
2 u$ ]+ t# w: ]& R! F& A（2）办公费：核算每月办公性质的支出，具体包括办公用品、特快邮递费、打字、复印、传真、发邮件及打印纸张等费用；
( Y: ?& n' }4 j& N" d5 M9 X（3）电话费：核算每个部门的固定电话费支出；. L/ N' I! x3 N??n; L+ v
（4）伙食费：核算搅拌站伙食开支，按公司制订的定额控制；
0 A" _; \8 u+ ]（5）机物料消耗：按车号分别核算管理用车的油费；' D$ z9 Y9 U" _+ ^??s6 _
（6）修理费：按车号分别核算管理用车的修理费；: z% O5 H: m- K
（7）用车费：核算管理用车的过路费保险费等；
6 D& @! I; c5 ?) y* J* D（8）差旅费：核算出差人员的车费及交通费，包括各种出差补助，具体规定按总公司相关规定执行。要求分部门核算；2 _+ v( l- @! z% b
7 M- L7 b
（9）业务招待费：核算各部门的业务费；
( t9 Z+ S' f5 B# X) R. O（10）协调费：核算协调事项发生的费用；
, ~( m* G6 m$ R5 y. m. r（11）诉讼费：核算通过法律途径解决问题的一切费用；% b1 c# s: p6 \! h$ d3 k
（12）税金：核算土地税，房产税车船使用税、印花税等；
0 |7 w1 A??q$ H) W2 H) |??f1 n（13）燃料费：主要核算搅拌站用煤费；
! F& y9 k( \* ?（14）摊销折旧费；核算易耗品摊销、管理部门固定资产折旧等；2 O/ f$ V+ Y0 G! G
（15）其他：核算除以上二级明细科目以外的费用。! D) v* }) X* ?1 k/ Q9 ^" o+ k/ I0 d& ^
财务部财务主管岗位职责及流程图
财务主管工作职责流程 财务负责人岗工作 一、财务主管工作职责 1、全面负责财务部的日常管理工作。 2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。 3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。 4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。 6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。 7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。 8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。 6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。 7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。 二、财务主管工作流程 （一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。 1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。 注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。 2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。 3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。 4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。 注：文件与印章的使用围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。 5、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。 （二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。 1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记
混凝土搅拌站有限空间作业管理制度(正式)
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 混凝土搅拌站有限空间作业管理制度(正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-1644-47 混凝土搅拌站有限空间作业管理制 度(正式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 第一章总则 第一条为了确保进入有限空间人员的人身安全和健康，特制定本制度。 第二条安全部负责对本制度的执行情况进行监督检查。 第二章管理内容 第三条进入有限空间作业，必须办理《有限空间安全作业票》，办理程序为： （一）进入有限空间作业的施工单位提出申请，由安全管理人员负责办理《有限空间安全作业票》； （二）落实进入有限空间的安全防护措施，确认安全措施和有限空间内氧气、可燃气体、有毒有害气体浓度的检验结果；
（三）指派监护人员，监护人员与作业部门共同检查监护措施、防护设施及应急报警、通讯、营救等设施，确认合格后签字认可； （四）安全管理负责人在对上述内容全面复查无误后，报主管领导审批后，方可进入作业。 第四条进入有限空间作业的综合安全技术措施 （一）作业前，应指定专人对监护人和作业人员进行安全教育，包括作业空间的结构和相关介质等方面的知识，作业中可能遇到的意外和处理、救护方法等； （二）切实做好作业空间的工艺处理，所有与作业点相连的管道、阀门必须加盲板断开，并对设备进行吹扫、蒸煮、置换，不得以关闭阀门或水封来代替盲板，盲板应挂牌标示； （三）进入带有搅拌器等转动部件的有限空间内作业，电源的有效切断可采取取下电源保险丝或将电源开关拉下后上锁等措施，并加警示牌，设专人监护； （四）进入有限空间前30分钟应取样，严格控制
贸易公司的账务处理程序
贸易公司的账务处理流程 一、具体流程： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的. 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 二、报表问题：
三一混凝土搅拌站ERP系统功能简介
1.概述 随着时代的发展，商品混凝土企业对管理信息化需求增强，需要在企业内组建局域管理网络，实现生产、实验、质量、材料、调度、车辆、财务、人事、管理者等多个部门之间的资源共享、任务自动完成等功能，也就是在商品混凝土公司内实现协同化、信息化管理；本系统正是为满足这种需求而进行的开发。 各个企业的管理方法不相同，对内容的需求差异也会很大，各个企业使用的搅拌站产品也有差异。本系统特点：一、将混凝土成套设备集成化管理，为客户提供完整解决方案；二、实现了资源管理系统和GPS车辆监控和车辆调度系统的融合。整体界面风格如图1-1所示。 图1-1 三一混凝土成套设备资源管理系统界面 2.ERP系统功能介绍 ERP系统主要分为系统管理、订单管理、财务管理、实验中心、生产管理、物料管理、车辆管理、车辆监控、车辆调度和人力资源十大模块（如图1-1所示）。通过使用这十大模块，将混凝土生产企业的综合部、销售部、财务部、生产部、实验室、物料部、车队等各个部门形成一个有机整体，进而实现物料进出、混凝土生产和销售、原材料消耗的自动化管理。
图2‐1 混凝土成套设备管理系统 本系统以流程化的形式来管理物料进出、混凝土生产和销售以及原材料消耗，主要由混凝土生产流程、物料采购流程和车辆维护流程三大流程组成。（注：后续所有流程说明中括弧中的文字为该流程步骤的推荐操作人。） 2 .1混凝土生产流程 混凝土生产流程包括创建任务单、任务单审批（生产主管）、任务单关联配比（实验室技术员）、任务单传送至控制室（生产部调度员或控制室操作手）和任务单开始生产（控制室操作手）、混凝土销售统计（财务部会计）六个步骤，其流程如图4-3所示。 图2‐2 混凝土生产流程 2.2 物料采购流程 物料采购流程包括物料入库（物料部地磅员）、物料盘点（物料部盘点员）、采购申请（物 料部采购员）、采购审批（物料部主管）、采购合同（物料部采购员）和采购付款（财务部会 计）六个步骤，其流程如图4‐4所示。
混凝土搅拌站规章制度及管理制度
混凝土搅拌站规章制度
一、各部门及岗位工作责任制度 1、生产部 ①在上级领导下贯彻执行国家施工技术规范、标准及本站的质量方针、目标。 ②负责实施混凝土的生产供应管理,树立良好的社会形象,确保“干好现场保市场”的经营目标实现。 ③负责混凝土工程量的及时准确结算。 ④负责接管工的管理工作。 ⑤参与工程质量事故的调查、分析、鉴定工作。 ⑥及时组织落实事故的应急处理。 ⑦负责施工现场、机楼、场区公路安全文明生产;严格控制生产噪声及废水排放;执行《环保生产管理制度》。 ⑧负责“三标管理体系”中“环境”等方面的相关贯标资料的收集、整理、归档工作。 ⑨负责本科室各管辖点以及生产过程中相关环节的节能降耗管理工作。 ⑩完成领导交办的其她工作。 2、办公室 ①负责各类文件的编写、建档、传递及相关保密;对公司各项制度的执行负责解释、修订,组织招集会议并记录。 ②协助公司领导处理非经营类的纠纷、来访、来函,并提出处理意见。 ③负责人事、劳资、后勤、生活、环境、保卫。 3、供应部 ①落实执行公司的各项规章制度,负责供销部的全面管理。 ②责本部门各项业务活动的计划安排与落实,按时按质按量完成工作范畴的任务。 ③解掌握各种原材料、油料的供求动态与库存情况,确保能正常 生产。 ④好对分供方的评审及分供方供货过程的评价台帐,督促检查外勤组织采购的质量与数量。 ⑤责健全有关进仓的过称、验收、堆放制度,强化物资管理,做到验收、发料有据可查,防止物资积压、霉坏与流失。 ⑥责企业商品砼的销售工作,广求客源、深入现场及时与施工单位沟通,对用户所反馈的意见及时反馈给有关部门。 ⑦促属下做好月结盘点与有关报表,加强成本观念,每月进行一次月成本核算,做到盈亏心中有数,并从中找出亏损原因,予以及时预防。 ⑧对所采购的原材料的质量与数量负责。 4、销售部 ①负责收集市场信息,负责业务的承接及投标,并编公司经营生产计划(业务量、资金回款、资源配置)。 ②协调与客户及经营方面的关系,解决履行合同过程中发生的各类问题。 ③组织合同的评审及重大项目的技术交底,负责合同执行过程中生产、质量、服务的信息收集并及时反馈给各相关部门。 ④编制月度资金回款计划并负责落实,负责客户违约、资金催讨等相关事务的办理及法律诉讼证据提供。
企业会计全盘账务操作流程
全盘操作的账务处理流程及细则 一、内账方面 公司所有的原始单据分为、收款的、付款的、费用报销的、采购的、销售的五大类。收款、付款、费用这三类单据，是月初1-3号出纳交到会计手上来的，同时出纳要编制“资金收、支、存结算表”，此表出纳是按每天都向表上填写的，所以月初此表就出来了。会计收到以上三类单据后，要一个一个与表上的数字核对，很快就能核对完的。核对完成后整理单据，把费用的单据放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。把付款（月结供应商货款）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。把收款的（收据、银行汇款打出来的）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。再把车间购买材料的（现款现货）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。全部很快就搞好了后，就开始做会计凭证了。 具体做账流程及顺序： （一)收款类借：现金/银行存款/应收票据（注:如果是收到承兑汇票时） 贷：应收账款--XXX公司（注:冲对方往来） 其他应付款（注:借人家的钱时） 短期借款--XXX银行（注:公司有借款时） 销售收入（注：现款现货时） （二）付款类借：原材料/库存商品/固定资产（注:这些都是现款现货的） 应付账款（注:冲对方往来） 其他应收款（注:人家借我的款时） 贷：现金/银行存款/应付票据（注:我开承兑汇票给对方时）。 （三）费用类借：制造费用（注:车间发生的费用） 管理费用（注:行政上的，一般费用都走此科目） 销售费用（注：业务上的） 财务费用（注：银行里的） 贷：现金/银行存款/其他应付款（注：向私人及单位借款时） 累计折旧（注：计提固定资产折旧时） 应付职工薪酬（注：计提工资时） 以上这些都是以做大凭证为主，减少工作量，一般厚度以蝴蝶夹能夹起来为准。 采购类的送货单据（后面要附有入库单）、销售类的送货单（上面要签有业务员名字），平时送到会计手上时，分类分单位保存好，同时要审核单据上填写的数量、单价。等到月初1-2号单据全部到齐结束了，才开始做会计凭证， （四）采购类借：原材料/库存商品/固定资产 应交税金---进项（注:外账而且发票已经认证通过） 贷：应付账款 现金/银行存款（注:现款现货）
混凝土搅拌站管理制度范本
混凝土搅拌站管理制度 总则 根据承德商品混凝土的市场情况，结合我搅拌公司的实际状况，为确实贯彻落实公司以经营为龙头，抓质量、抓成本、抓效益的方针，更好地开拓商品混凝土市场，及时回收货款，使搅拌公司管理制度化、系统化，顺利完成年度各项指标，特制定本管理制度。 第一章机构编制图 第二章经理层岗位职责 一、总经理 1、全面负责公司的各项工作，带领全公司员工顺利完成本年度的综合指标。 2、负责公司的经营工作，积极承揽业务，紧抓结算和资金回收等主要环节，及时解决生产经营中出现的问题。 3、强化质量意识，精心组织生产，在保证质量的前提下抓住各个环节的成本管理，努力节能降耗，把混凝土成本降到最低点。 4、在董事长授予的权限下，负责资金的计划使用。 5、以身作则，关心职工生活，注意工作方式、方法，教育全体职工爱岗敬业，搞好内外团结，充分调动职工的积极性，为公司的全面发展尽职尽责。 二、副总经理 1、在经理的领导下积极开展工作，完成下达的生产任务，积极主动解决生产中存在的问题，定期组织召开生产分析会。 2、认真听取施工单位的意见，及时采纳合理化的建议。 3、掌握原材料的供应情况，妥善协调供、需的关系。 4、负责全公司安全工作，定期召开生产安全教育会，把一切事故苗头消灭在萌芽之中。 5、制订和采取有效措施保证搅拌设备的正常运转，确保混凝土生产任务及时完成。 6、负责管理车队的日常工作及司机的安全教育，定期检查机械设备及车辆的技术情况，组织好公司所属设备的单车核算。
7、督促检查公司制定的各项管理制度的实施。 8、负责处理同行业间的相关事宜，对本单位设备技术状况、生产能力负责。 9、协调生产任务和设备维修的关系，最大程度地防止设备事故发生。 10、领导本单位的设备检查、评比。 11、领导设备操作人员的技术培训。 12、负责公司计量系统的准确性。 13、负责公司的规章制度的落实和违反者的处理。 三、经营部经理 1、负责市场的筹划与管理，承担公司下达的销售指标，在第四季度末之前落实第二年度50%的销售合同签订；跨年度合同量不低于第二年度任务量的30%。 2、规范合同管理，对销售合同的全过程进行管理，承担因合同签订失误给企业造成的经济损失的责任，对其它合同管理承担领导责任。 3、协调处理好与各部门的关系。 4、每月负责组织公司各个层次的经营活动分析，不断找出影响企业效益的主要因素，提出解决意见，持续改进。 5、组织建立健全管理范围内的各项规章制度及工作标准，并采取有效措施落实。 6、完成好公司运营与发展的其它工作和领导交办的临时工作。 四、总会计师： 1、负责财务部的全面日常工作。 2、按照公司财务管理实施办法领导本单位财务工作。 3、对本单位财务工作做到帐实相符、帐账相符。 4、负责分析、分解本单位的年度财务指标，协助公司领导监督、落实各项经营指标。 5、监督本单位生产经营中各项预算的执行情况，分析影响经营的各种因素及其变化情况，组织开展成本控制，提供建议和措施。 6、做好公司资金预算及管理工作，保证资金安全。 7、正确计算资金占用成本。
(完整word版)商贸企业业务管理流程
购销存业务管理流程 为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循，便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定要求，请遵照执行。 一、购销存业务流程图 1 3 2 5 4 79 8 10 二、各业务流程 1、采购 由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》（须注明采购商品名称、型号、数量等。一式二联，第一联留存，第二联交由采购员采购），经销售主管确认、审核后，报总经理批准。 采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。并应先了解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然后根据采购合同到会计处办理付款手续。
由采购员根据采购合同所需金额填写《付款通知》，经销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。 采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手续。 2、入库 货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多出货物清单数量的商品不予收货。验收完毕后，开具货物《入库单》（一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务结算并记账，第三联交给采购员月底对账），并及时登记保管明细账。 3、出库 由开票员开具《出库单》（或《销售单》等。一式四联，第一联存根，第二联出纳收款，第三联保管员发货依据，第四联客户），并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或转账收讫）和出纳个人私章。 保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货，并及时登记明细账。 4、收款及付款 （1）、收款 收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》（《销
财务部与各部门对接工作对接流程
中山卡丝生物科技有限公司 财务部与各部门工作对接流程 财务部与各部门对接工作对接流程（采购部，生产部，仓库，销售部）；使用范围；目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作；职责：在各部门工作过程中的责任；目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率；1.与跟单、业务部门的沟通；业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单；2.与采购部门的沟通；采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于；财务部要监督 财务部与各部门对接工作对接流程 （采购部，生产部，仓库，销售部） 使用范围 目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作效率，特制定本办法适用范围：佛山市万居安卫浴有限公司财务部与各部门 职责：在各部门工作过程中的责任 目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率 1. 与跟单、业务部门的沟通 业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单,,出货，开单，收款,业务部接到单子后,按照公司规定的订购单格式制作订购单交由跟单部，跟单部根据订单及时与业务部沟通结算情况，确认后根据订单开具销售单及出仓单，.货物出货后将销货单复制一份给财务,并且业务要在销货单上签字.以便财务部作销售的处理.业务部与财务部都要对应收帐款进行详细的登帐和催收.每个月月底,跟单部与财务部都要对现收款及应收帐款进行核对.以免由于单方面的记帐而出现的遗漏. 2. 与采购部门的沟通
采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于是采购部门的能力非常的重要,财务部与采购部门的沟通主要是:采购价,采购入库,应付帐款的管理. 采购部接到采购报表后,首先制作采购预算单,预算采购的数量,单价,金额.以及最迟采购日期.并根据投产单适时的安排采购,第一.不能延误客户要求交货时间，,出现客户要求退单现象，,第二,要了解仓库库存,不能盲目的采购,出现料件的积压,造成资金的压力.第三.要追求品质,以最低的价格采购到最优的品质,第四,具有最超的谈判能力,了解税法的相关知识,做到每票采购都有税票的跟进.并能与供应商达成月结,做长久的供应. 财务部要监督采购的买价.每一票产品的买价不能超过原来的预算误差范围,价格如有变动,采购部门要制作采购单价确认表与供应商确认,并有财务签字监督,最后由总经理审批.才能提升单价.做到每批货物的采购都有采购单的依据,采购不能随心所欲的提高采购价格. 财务部要求采购部提供供应商的相关资料,包括供应商的名称,地址,法人代表,业务员,对帐员,电话，结算方式等，以方面帐务方面核对。. 预付帐款:公司一般不提倡预付帐款,但由于某些料件的急缺难免也会遇到预付帐款的情况.预付帐款的支付,料件的到库销帐.财务与采购都要跟踪到底.采购部填写采购申请单,并由采购经理签名，财务核对，总经理审批后，后来财务部请款,财务部付清款项后,仓库员收到货物后要立即通知采购和财务,销帐.完成一笔交易.以免出现重复付款的情况发生. 采购部要了解应付帐款情况,制作应付帐款明细表,每月月底与财务部门核对帐目. 3. 与仓库的沟通 仓库里存着企业最大的资源,仓库的管理好坏,直接影响到企业的生产成本.生产成本的高低又直接影响到企业的盈利能力.于是监督和引导仓库管理是财务 部门重要的工作之一. 1) 入库
商贸小规模企业账务处理流程及规范
商贸小规模企业账务处理流程及规范 八：往来账户及现金、银行结算方面账务处理： （1）、预收账款：取得进账单或银行其他结算方式，收到订金或以前月份货款时。摘要应填写：收款（安居） 借：100202银行存款---深发行+支行+账号 贷：213101预收账款---公司全称或113101应收账款---公司全称 （2）、其他应付款： A、取得进账单或银行其他结算方式，收到其他单位或个人借于企业款项时。 摘要应填写：收到借款（安居或个人全称） 借：100202银行存款---深发行+支行+账号 贷：218101其他应付款---（公司或个人全称） 提示：有借款达到10万元或以上时要附借款合同。 B、假设用现金及银行结算方式还款时： 摘要应填写：还款（安居或个人全称） 借：218101其他应付款---（公司或个人全称） 贷：1001库存现金或100202银行存款---深发行+支行+账号 C、新成立公司筹办期间或企业资金不足时股东垫付备用金 摘要应填写：股东垫付备用金（个人全称） 借：100201库存现金 贷：218101其他应付款---（个人全称） （3）、取得基本账户银行支票存根时 摘要应填写：提现 借：1001库存现金 贷：100202 银行存款---深发行+支行+账号 （4）、将现金存入银行或纳税行做相反分录 摘要应填写：存现或存税款 （5）、上缴国税 摘要应填写：上缴1月份国税 借：217103应交税费---未交增值税 贷：100203 银行存款---深发行+支行+账号（纳税行） （6）、上缴地税 摘要应填写：上缴1月份地税 借：217105应交税费---城建税 借：217106应交税费---教育费附加 借：217107应交税费---个人所得税 借：217108应交税费---堤围费
混凝土搅拌站60站及主要参数
HZS混凝土搅拌站60站及主要参数 一、振中HZS60混凝土搅拌站的介绍 振中HZS60混凝土搅拌站是由JS1000型双卧轴强制式混凝土搅拌机、LSY型螺旋输送机，和配料装置、骨料输送装置、粉料输送装置、供水供添加剂系统、计量系统、搅拌系统、电控系统及气控系统灵活组合构而成。HZS60混凝土搅拌站具有结构合理、性能优良、工作可靠、操作方便，计量准确等特点，适用于道路、机场、港口、水电等大型工程及预制构件、商品混凝土等大方量混凝土的生产，被广泛应用于各种工程建设施工中。 二、HZS60混凝土搅拌站设备的优势 1.采用模块式结构，安装、拆卸迅速，运输方便。具有多种布置形式，能适应不同场地的要求。 2.搅拌主机采用JS1000型双卧轴强制式混凝土搅拌机，搅拌质量好，生产率高，对干硬性、半干硬性、塑性及各种配比的混凝土均能在理想时间内完成良好的搅拌。 3.所有计量单元的计量元件及控制元件均采用进口元件，微机控制，完全保证计量准确且性能稳定。 4.所有粉状物料，从上料、配料、计量、加料到搅拌出料都在密闭状态下进行，搅拌主楼内使用高品质的除尘器，搅拌主楼及皮带输送机的包装封闭，极大地降低了粉尘和噪声对环境的污染，环保性能好。 5.每个维修及保养部位都设有平台或梯子，主机清洗设有高压泵清洗装置，维护性能好。 6.整机采用双计算机控制系统，在双机进行切换时，能毫无影响的自动保证系统持续进行生产控制。动态面板显示，能清楚了解各部分的运行情况。直观的监控界面，能清晰、准确的观察现场工作流程。可进行报表打印管理。 7.电控系统元件采用进口元件，整体性能稳定，功能强大。异常工况及故障自动检测，采用文字、声、光、报警提示、方便故障的检修及排除。 三、HZS60的主要参数
(财务会计)企业会计全盘账最全版
（财务会计）企业会计全盘 账
企业会计全盘账 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，壹个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税壹般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点： （壹）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业运营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 壹个业务从合同签定，到X公司发货、对方验收确认、发票填开是有壹段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各X公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，和税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本X公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就
会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 （二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时仍应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应和对方联系，索要发票。 进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证壹般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。 壹个企业每月进项发票较多时，通常不会在壹个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第壹，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企
商品混凝土搅拌站安全生产管理制度
商品混凝土搅拌站安全生产管理制度 导语：为了防止生产安全事故，保障员工生命安全和公司财产安全。必须坚持安全第一，预防为主的安全生产管理方针，各部门、各生产班组，要把预防事故作为安全生产管理的重中之重，严格执行国家《安全生产法》、《道路交通安全法》及相关的法律、法规和公司的各项规章制度、操作规程，认真做好安全生产。下面是小编收集的商品混凝土搅拌站安全生产管理制度，欢迎参考。 1、安全生产管理机构 1.1成立以站长为组长、副站长为副组长的安全生产管理领导小组，其成员由各个管理人员组成。 1.2 安全领导小组下设办公室，由副站长兼任办公室主任和搅拌站安全管理人员，负责拌合站日常安全生产管理工作。 1.3 搅拌站建立以办公室为中心，全员参加的安全生产管理
机构，各尽其责，认真落实安全生产责任制度，规范员工的操作行为，保证生产安全。 2、安全教育和培训 2.1 全体员工要树立高度的安全意识，充分认识安全生产对国家、企业和员工个人的重要性，相关部门要认真做好安全教育和培训工作。 2.2 要对员工进行经常性的安全教育和安全知识培训。 2.3 新招聘员工，上岗前必须经公司行政主管部门，安全生产管理部门的教育培训，使其基本掌握相关的安全生产规章制度和操作规程，掌握本岗位的安全操作规程和基本技能。 2.4 各部门、生产班组要定期开展安全活动，每月不少于三次，不断增强员工的安全意识，提高安全生产技能，增强事故预防和应急处理能力。
2.5 各部门、班组的安全教育、培训和安全活动要切实落到实处，要建立健全安全活动记录。安全活动记录要有活动内容、时间、组织者、参加者，参加者都要在活动记录上签字确认。 3. 安全生产管理职责 3.1 站长(副站长)安全生产管理职责： 3.1.1 认真贯彻执行国家《安全生产法》和相关法律、法规，加强对安全生产管理工作的领导，对搅拌站安全生产全面负责。 3.1.2 组织制定搅拌站的安全生产管理制度，设备安全操作规程等安全生产管理制度，并发布实施。 3.1.3 根据搅拌站生产安全管理的需要，配备合格的安全生产专职或兼职管理人员。对安全生产管理工作和作业现场进行定期
外贸企业一般贸易账务处理
根据苏州市国家税务局进出口税收管理处的“2007年出口退（免）税培训材料”，标准的一般贸易出口退税账务处理如下： 例：某外贸公司购进出口商品二批，一批取得的增值税专用发票上注明的商品价款300万元，增值税额51万元；另一批为从小规模纳税人（生产企业）购进特准退税的工艺品，普通发票上注明金额106万元。二批商品已经全部办理了出口报关手续，并已收到销货款45万美元，当天市场汇价1：8.3。出口商品的退税率为13%。试作会计分录： 一、购进出口商品时： 进项税额=510000+106000÷1.06×6%=516000元 借：商品采购-出口商品采购 3100000 应交税金-应交增值税（进项税额）516000 贷：银行存款 3616000 二、商品验收入库时： 借：库存商品-库存出口商品 3100000 贷：商品采购-出口商品采购 3100000 三、收到出口货款时： 借：银行存款（450000×8.3）3735000 贷：商品销售收入-出口商品销售收入3735000 四、结转出口商品成本时： 借：商品销售成本-出口商品销售成本 3100000 贷：库存商品-库存出口商品 3100000 五、调整出口商品成本时： 调整金额=3000000×（17%-13%）=120000 借：商品销售成本-出口商品销售成本 120000 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）120000 六、计算应收的出口退税时： 出口退税额=3000000×13%+100000×6%=396000 借：应收出口退税 396000 贷：应交税金-应交增值税（出口退税）396000 七、收到出口退税款时： 借：银行存款 396000 贷：应收出口退税396000 ***这是税务局的标准分录，理论上是这样操作的，但实际上有些不同。如果完全按照这样记账的话，财务管理上会很混乱。*** ***以后的回贴完全是个人的理解，可能合理不合法，请各位同僚看的时候要加以自己的判断。*** [原创]第一部分外贸企业一般贸易的会计准备工作。 2008-2-25 11:19 hummer1114 发表于[会计业务与理论]版面快速返回 首先要谈一点税务局的要求，外贸业务与内贸业务的核算一定要分开。不管业务如何变化，这个宗旨是不能变的。 其次，会计科目的设置。1、“应收外汇账款”；一级科目，此科目复币记账，期末调汇。2、“库存出口商品”；一级科目，此科目一般不需设置数量金额式，可以根据海关的《商品综合分类表》的大类别设置二级科目，比如纺织品出口就可以设置“库存出口商品-纺织原料及纺织制品”。3、“发出商品”或“生产成本”，我个人是选择“生成成本”，一级科目，用于核算出口商品的成本。4、“应交税金-应交出口增值税”，二级科目，此科目下设三个三级科目，分别是“进项税额”、“进项税额转出”、“出口退税”。5、“主营业务收入-出口业
混凝土搅拌站组织计划
混凝土搅拌站实施方案
目录 第一章编制依据及说明 (1) 第二章公司简介 (1) 第三章场地选择 (4) 第四章项目现场集中搅拌站规模 (4) 第五章商品混凝土生产供应保证方案 (5) 第六章商品混凝土质量保证方案 (9) 第七章商品混凝土验收方案及质量技术指标 (17) 第八章质保资料的交接及售后服务方案 (18)
第九章商品混凝土生产和质量控制的应急处理方案 (21) 第十章后勤保障方案 (21) 第十一章文明施工及安全注意事项 (21) 第十二章环境保护 (22) 第十三章对施工的建议 (23)
第一章编制依据及说明 1.1 编制依据 1.1.1 本公司的企业状况和从业以来的经验与技术能力。 1.1.2 国家、行业及地方有关政策、法令、法律、法规。 1.1.3 国家强制性技术质量标准、施工质量验收规范、规程。 1.1.4 工艺标准及操作规范。 1.1.5 本公司ISO9001：2000标准质量管理体系程序文件及管理规章制度。 1.1.6 我司拥有的设备、技术及管理水平。 1.2 编制说明 针对工程实际情况要求，在整个公司的组织和管理体系中，我们把质量控制作为工程施工的核心，预拌混凝土生产供应保证方案，预拌混凝土原材料质量控制及质量保证方案，预拌混凝土验收方案及质量技术指标，生产和质量控制可能出现的应急处理方案，售后服务方案等作重点描述，以体现本实施方案的全面性、可行性、科学性和针对性。 第二章公司介绍 2.1 公司简介 公司成立于2010年6月1日。投资总额3500万元人民币，主要从事现场
预拌混凝土的生产、销售、运输和泵送。公司各现场年设计生产能力100万立方米，可生产C10~C60各种强度等级的通用品混凝土和特制品混凝土。 公司针对各施工现场，按实际混凝土需求情况配备自动化生产线，混凝土运输车，混凝土输送泵，轮式装载机及相关配套设施。 公司“以质量求信誉，以质量求发展”，视混凝土质量为企业生命，配有完整齐全的试验检测仪器及先进的检测手段，整个混凝土生产从投料—计量—拌合的所有生产工序由计算机全程监控；公司还与重庆市建筑科学研究院进行技术合作，从而确保生产的商品混凝土质量全部优良可靠。 公司建有完善的质量管理体系和行之有效的管理制度，能独立承担各种通用品及特制品商品混凝土的生产、运输、泵送一条龙服务。 “人才至上，客户至尊”的价值观，使公司拥有一批年轻化、专业化、高素质化的技术管理人员，其中高、中、初级专业技术职称的员工占公司员工总人数的33.7%。管理人员中本科以上学历的管理干部占85%。公司的每一位员工都将秉承“融合创造力量”的信条，迅速形成公司的凝聚力，为公司的可持续健康发展奠定坚实基础。 “诚信”是当今市场经济的基石，是公司铸就知名品牌的立足之本，是本公司对社会及广大用户最郑重、最庄严的承诺。公司将以此赢得客户和合作伙伴的真正信任和更长远的合作，发挥品牌效应，充分体现经济效益和社会效益的统一。 竭诚为广大客户服务是公司的经营方针和服务宗旨,公司在服务过程中始终贯彻“做一个工程、交一方朋友、树一座丰碑、赢一方信誉”的经营理念。 用服务编织未来是公司经济战略的具体体现和参与未来市场竞争的基本手段，提供优质的服务是公司经营战略的出发点和落脚点，用户的满意是对公司的最高评价。
企业会计全盘账务处理流程
企业会计全盘账务处理流程 企业会计全盘账务处理流程 一、增值税税额计算 (一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 (二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起180日内(不同类别的发票有效期限略有不同)进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。 (三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。 增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。 税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。 税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负
混凝土搅拌站管理规定(标准版)
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 混凝土搅拌站管理规定(标准 版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
混凝土搅拌站管理规定(标准版) 1.0目的 为加强混凝土搅拌站的管理，提高预拌混凝土产品质量，根据《建设工程质量管理条例》和混凝土标准，参照GB/T19000—2000族标准，制定本规程确保施工质量，特制定本规定。 2.0适用范围 本规定只适用于XXXXXXXX项目。执行部门为混凝土搅拌站承包方。 3.0定义 无。 4.0引用的标准和规范 《预拌混凝土生产技术规程》（BJ08-227） 《普通混凝土配合比设计规程》（JGJ55） 《混凝土强度检验评定标准》（GBJ107）
《混凝土搅拌机技术条件》（GB9142） 《混凝土搅拌站（楼）技术条件》（GB10172） 《混凝土质量控制标准》（GB50164） 《普通混凝土拌合物性能试验方法标准》GB/T50080 《普通混凝土力学性能试验方法标准》GB/T50081 《混凝土结构工程施工质量验收规范》GB50204 5.0规定内容 5.1混凝土原材料管理办法 5.1.1项目应根据质量控制要求选择具有相应资格的合格供方，不得采购无准用证的原材料。建立并保存合格供方的档案；采购合同应经审批，以保证所采购的原材料符合规定要求；供应部门应严格按照原材料质量标准均衡组织进货 5.1.2原材料质量必须符合现行标准、规范和规定要求。项目必须按批验收质量证明材料，拒收质量证明材料不全的原材料。原材料进场后必须按照《预拌混凝土生产技术规程》（DBJ08—227）按批取样、检验，坚持“先检验，后使用”的原则，不得使用不合格原
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程 贸易公司的账务处理流程 一、具体流程： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后 月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通 过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就 根据记账凭证登记明细账。-2、月末还要注意提取折旧，待摊费用 的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折 旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根 据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金 及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教 育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录： 将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务 成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在 借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所 得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和 利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应 纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注 意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科 目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科 目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收