事业部月度经营分析表
事业部月度经营分析表
随着科技的发展和科技行业的进步，公司在管理方面也在不断加强。首先需要进行的就是制度的管理。制度在不断地完善和发展；其次是人才管理。建立了一套适合自己独特岗位的人才管理体系；同时对企业核心管理工作（包括成本、质量、技术、服务等）进行规范管理：生产经营计划、产品开发计划、质量管理计划等。
一、月生产经营分析
20 xx年11月生产计划完成156台，同比增加13台，实际完成154台，同比增加22台。其中:8个生产车间完成154台，同比增加13台;12个生产车间完成94台，同比增加23台;1个生产车间完成31台，同比增加2台;1个生产车间完成44台，同比增加1台;1个车间完成50台，同比增加1台;1个车间完成46台，同比增加2台;1个生产车间完成45台累计生产386台，同比增加15台;1个生产车间完成63台累计生产362台，同比增加18台;1个生产车间完成42台累计生产345台，同比增加16台;1个生产车间完成52台累计生产362台，占当月实际生产336台的99.7%,1个生产车间完成38台累计生产366台，占当月实际生产366台的83.7%,1个生产车间完成47台累计生产362台。20 xx年11月主要产品产量和产值占总产量的79.5%,比上月提高2.7个百分点。实现销售收入1683.98万元，同比增加154.73万元，增长19.8%;实现利润103.69万元，同比增加157.03万元，增长63.8%。实现了全年总体生产计划完成任务。但是也存在一些不足和问题：①原材料库存压力加大；②资金紧张；③部分产品还未实现批量生产；
④个别产品销售利润空间被压缩。
二、月成本费用分析（每月统计）
1、生产费用:1、材料费用：包括：废钢、钢材、铜、铝、铁合金等材料的回收、加工费用；
2、销售费用：包括：销售费用、管理费、市场销售费用、技术服务费等；
3、财务成本：包括：工资、税费、折旧、燃料、工资发放、办公用品费用、其他费用等；
4、人力成本：包括：工资、社会保险、差旅费、业务招待费、房屋租金等费用；
5、其他：包括：办公费、水电费、差旅费、维修费、职工福利费等；
6、管理费用：包括：工资、奖金、津贴补贴、福利费、劳务费等。
三、月质量管理计划（每月统计）
1、产量：月平均产量 x,产品产量 x。3、月平均合格率 x。4、月平均费用率：月平均费用 x,月平均费用率 x。
四、生产经营计划执行情况（每月统计）
各部门、各车间根据生产计划要求，在充分分析产品市场情况的基础上，合理制定生产计划。要求各部门、各车间每月认真组织人员对上一月生产情况进行统计和分析，及时做好计划执行过程中出现的问题，及时向公司领导反馈并积极配合公司解决问题。要求各部门、各车间要按照公司规章制度及公司制定的生产工作计划要求，严格执行各项生产规章制度，落实责任。严格控制各种生产工艺要求、技术要求。在生产过程中要认真组织人力、物力、财力资源投入到产品生产中去，不断提高产品质量、扩大产品品种及增加生产品种，确保生产目标实现。同时要求各部门、各车间要加强对生产管理人员的技术培训，提高各员工对产品品质、生产计划控制、工艺控制等方面知识的认识水平与实际操作能力。针对生产过程中出现的问题，要求各车间主任要及时上报公司，并由公司进行统一整改，在下一步解决问题、提高产品质量上有新进展；同时对出现问题的部门、单位、车间主任进行分析、总结，找出原因，并要求相关人员吸取教训、吸取经验，从而提高产品质量，减少资源浪费；同时制定改进措施和工艺保证措施等来提高产品质量、产量指标任务。
五、生产经营总结（生产经营工作总结）
1、生产成本：通过与事业部客户密切沟通，合理控制成本，保持较好的经营利润。
2、技术成本：目前生产出的产品及原材料价格都较去年同期有所下降，这说明我们事业部生产水平也
在不断提高。3、市场价格：为了适应市场不断发展，产品及原材料价格也在不断上涨。产品及原材料价格上升也会导致亏损及人工成本增加。4、财务成本：由于对下半年资金计划安排不足，导致生产成本上升。5、人力成本：由于公司员工流动性大，造成人力资源相对不足，导致生产效率低下、员工工资及福利偏低。6、安全成本：安全一直是企业永恒的主题之一。为保证生产持续稳定发展，确保公司生产安全需要采取多种措施做好安全工作。
六、存在的主要问题及原因分析
1.设备技术管理方面：设备及人员管理上缺乏专业知识及管理经验，与生产需求之间存在着一定的差距；与生产车间配合不够紧密；设备管理工作在落实上不够到位；与设计及销售部门配合不够紧密。
2.生产工艺控制方面：主要采用手工点焊相结合的方法来进行生产管理及质量控制。产品过程中仍存在很多无法控制因素（包括但不限于物料的消耗速度、物料的返工率、工序之间的配合度）引起产品质量出现波动、生产效率低下以及浪费等问题。
3.质量管理方面：主要采取手工点焊相结合、工艺控制及质检制度管理等方法来进行质量管理。生产效率低下及质量管控不到位导致部分产品质量出现波动甚至不合格。
4.安全环保方面：由于产品设计人员和技术人员缺乏相应生产经验，使得设备事故发生现象时有发生。
5.员工素质提升方面：缺乏良好管理意识及相关人才培训。
公司某事业部质量损失分析报告(doc10)
专题报告 公司某事业部质量损失分析报告 一、文章概要 目前公司某产品品质非常脆弱，品质问题已成为制约该事业部可持续发展的关键瓶颈之 一。本文希望从如下方面揭示问题： 1、质量损失不仅包括显性损失，而且包含更大的隐性损失。按照隐性损失 ABC核算法保守估测，该产品03年隐性质量损失是显性损失的2倍左右, 达亿 元；加上显性损失亿，质量损失高达亿元； 2、控制质量损失具有重要的战略与经营意义，如果按照实现353规划既定 质量目标保守推算，事业部因提升品质平均每年可获得收益万元； 3、品质问题的解决宜从电控着手，以建立大品质体系与成本品质均衡的决策机制为手 段，逐步摆脱品质“监控残缺”的尴尬局面，进入“全局掌控-重点突破-系统创新-全面收益”的良性循环阶段。 二、质量损失的内涵 1、质量损失的构成 所谓质量损失，是指企业为确保或提高产品质量而发生的费用支出，以及 由于未能达到质量标准而造成的价值损失。它不仅包括为提高质量而实际支出的 费用，而且还包括因品质缺陷导致的价值流失。 根据可识别性质量损失分为显性质量损失和隐性质量损失，按照产生流程
分为预防成本、鉴定成本、损失成本（外部损失、内部损失）三部分（图1）
图1:质量损失构成 由产品品质不良导致的价值链机会成本损失是隐性质量成本的本源，包括: 顾客流失 老顾客流失和新顾客流失： 老顾客流失一一顾客因维修体验而在二次选购时放弃选择原品牌，导致企 业损失原可获得的收益。据麦肯锡对中国该产品市场的研究， 未来几年老顾客比 例呈迅速增长趋势，将由02年的％上升至08年的％。 新顾客流失一一经口碑传播而建立某品牌不良品质形象的潜在选购者，当 其中部分人作现实购买时放弃选择该品牌， 导致该企业损失原可获得的收益。 科 特勒曾指出，家电消费品是顾客购买决策受参照群体 1 影响最大的产品之一，一 个有过维修体验的顾客会将痛苦体验传播给 4— 8个人。 价格损失一一中低价位的该产品，与主要竞争对手相比，产品品质差异因 素带来的售价差异平均超过10%2 。 生产率流失 将投入到不良品返修的劳动力和设备资源转化为生产合格 品可获得的收益。事实上，同等条件下返修生产往往低于正常生产效率， 目前下 属某工厂按照正常生产工时的 2.5倍来核算返修工时。 供方成本转嫁一一从系统性、长远性来看，供方的部分质量成本损失必然 会通过后期成交价格、供货质量、议价能力变化等方式，以及采购方供应商转换 成本，转嫁给购买者。这部分转嫁的质量成本，主要体现为筛选不合格退货物料 价值、物料在线下线导致的生产率流失。 1有过同类产品使用体验的同事、亲人、朋友。 2内部访谈一致认为，产品品质是影响价格差异的关键因素之一，其影响力至少超过 文取10%。 预防成本 丨 鉴定成本 外部损失 内部损失 薪资、奖励费、 检验测试费、 外退返修、 返修损失、 显性 工作、培训费、 检测设备折旧、 市场保修费、 废品损失、 损失 审核、认证费 管理费用 索赔、事故处理费 事故停工损失 50%。谨慎起见，本 隐性 损失 客户流失 价格流失 生产率流失 供方成本转嫁 2、隐性质量损失的内涵
经营计划管理办法
xxx有限公司 经营计划管理办法 第一章目的及范围 第一条为了确保公司战略规划、发展目标、经营决策的贯彻和落实，提升公司统筹协调、监督控制的能力，结合公司及事业部实际情况，制定本管理办法。 第二条本办法规定了公司经营计划的制定、实施、变更和考核的办法，适用于公司经营计划的全过程管理。 第二章定义及分类 第三条经营计划是全面预算重要组成部分，是公司各部门安排月度计划的重要依据。经营计划的内容主要包括：管理部门的管理计划、事业部的业务计划、资源计划、培训计划等，经营计划的内容可由公司全面预算管理办公室结合实际情况具体确定。 第四条经营计划编制的依据包括： 1、市场、行业、竞争环境分析； 2、企业内部资源与能力分析； 3、公司战略规划； 4、业务发展规划； 5、技术发展规划； 6、公司提出的经营目标； 7、上一年度经营计划执行情况； 8、关键绩效考核指标。
第五条经营计划编制的内容包括： 1、事业部（包括市场营销部、XX事业部、XX事业部等）：本部门经营目标的分解（按大区、领域、产业、客户、时间分解），实现经营目标的措施（市场推广活动、客户关系管理、合同项目交付、新品技术开发、建立合作伙伴等）及计划安排，产业化工作安排，部门团队建设等。 2、总裁办：行政事务、人力资源、运营管理、信息化管理、企业文化及部门团队建设等。 3、财务部：全面预算、资金管理、财务核算、税务工作、内部控制及部门团队建设等。 4、审计部：内部审计等。 5、采购部：材料采购、设备采购、物流管理、技术改造及部门团队建设等。 6、质量部：体系认证、质量管理、检验试验及部门团队建设等。 7、证券部：IPO、法务工作及部门团队建设等。 8、保障部：保安保洁、餐饮住宿、营房绿化及部门团队建设等。 第三章部门职责 第六条公司成立全面预算管理委员会，委员会主任由公司总裁担任，副主任由公司财务总监担任，成员由公司高管组成；成立全面预算管理办公室，办公室主任由财务总监担任，副主任由总裁办主任和财务部部长担任，成员由各职能部门（事业部）负责人及相关人员组成。
事业部月度经营分析表
事业部月度经营分析表 随着科技的发展和科技行业的进步，公司在管理方面也在不断加强。首先需要进行的就是制度的管理。制度在不断地完善和发展；其次是人才管理。建立了一套适合自己独特岗位的人才管理体系；同时对企业核心管理工作（包括成本、质量、技术、服务等）进行规范管理：生产经营计划、产品开发计划、质量管理计划等。 一、月生产经营分析 20 xx年11月生产计划完成156台，同比增加13台，实际完成154台，同比增加22台。其中:8个生产车间完成154台，同比增加13台;12个生产车间完成94台，同比增加23台;1个生产车间完成31台，同比增加2台;1个生产车间完成44台，同比增加1台;1个车间完成50台，同比增加1台;1个车间完成46台，同比增加2台;1个生产车间完成45台累计生产386台，同比增加15台;1个生产车间完成63台累计生产362台，同比增加18台;1个生产车间完成42台累计生产345台，同比增加16台;1个生产车间完成52台累计生产362台，占当月实际生产336台的99.7%,1个生产车间完成38台累计生产366台，占当月实际生产366台的83.7%,1个生产车间完成47台累计生产362台。20 xx年11月主要产品产量和产值占总产量的79.5%,比上月提高2.7个百分点。实现销售收入1683.98万元，同比增加154.73万元，增长19.8%;实现利润103.69万元，同比增加157.03万元，增长63.8%。实现了全年总体生产计划完成任务。但是也存在一些不足和问题：①原材料库存压力加大；②资金紧张；③部分产品还未实现批量生产； ④个别产品销售利润空间被压缩。 二、月成本费用分析（每月统计） 1、生产费用:1、材料费用：包括：废钢、钢材、铜、铝、铁合金等材料的回收、加工费用； 2、销售费用：包括：销售费用、管理费、市场销售费用、技术服务费等； 3、财务成本：包括：工资、税费、折旧、燃料、工资发放、办公用品费用、其他费用等； 4、人力成本：包括：工资、社会保险、差旅费、业务招待费、房屋租金等费用； 5、其他：包括：办公费、水电费、差旅费、维修费、职工福利费等； 6、管理费用：包括：工资、奖金、津贴补贴、福利费、劳务费等。 三、月质量管理计划（每月统计） 1、产量：月平均产量 x,产品产量 x。3、月平均合格率 x。4、月平均费用率：月平均费用 x,月平均费用率 x。 四、生产经营计划执行情况（每月统计） 各部门、各车间根据生产计划要求，在充分分析产品市场情况的基础上，合理制定生产计划。要求各部门、各车间每月认真组织人员对上一月生产情况进行统计和分析，及时做好计划执行过程中出现的问题，及时向公司领导反馈并积极配合公司解决问题。要求各部门、各车间要按照公司规章制度及公司制定的生产工作计划要求，严格执行各项生产规章制度，落实责任。严格控制各种生产工艺要求、技术要求。在生产过程中要认真组织人力、物力、财力资源投入到产品生产中去，不断提高产品质量、扩大产品品种及增加生产品种，确保生产目标实现。同时要求各部门、各车间要加强对生产管理人员的技术培训，提高各员工对产品品质、生产计划控制、工艺控制等方面知识的认识水平与实际操作能力。针对生产过程中出现的问题，要求各车间主任要及时上报公司，并由公司进行统一整改，在下一步解决问题、提高产品质量上有新进展；同时对出现问题的部门、单位、车间主任进行分析、总结，找出原因，并要求相关人员吸取教训、吸取经验，从而提高产品质量，减少资源浪费；同时制定改进措施和工艺保证措施等来提高产品质量、产量指标任务。 五、生产经营总结（生产经营工作总结） 1、生产成本：通过与事业部客户密切沟通，合理控制成本，保持较好的经营利润。 2、技术成本：目前生产出的产品及原材料价格都较去年同期有所下降，这说明我们事业部生产水平也
复盘月度经营分析会
我们经常说绩效管理不要做成一次性工程，只做结果管理，还应该做好过程管理。在我们公司，每月开一次月度经营分析会，这个会议就是一个非常理想的过程管理工具。 这个月度会有什么比较特别的地方呢？我总结了一下，主要有以下三点： 1. 会议组织 月度经营会的相当于把一整年的目标化整为零，拆分成了12个月，这样帮助企业管理层在一个较短的周期内及时关注问题、发现问题并解决问题。 顺便说一句，我们企业在月度经营会之外还有管理层参加的周会，每周一碰一次主要工作的进展。主要区别是：月度经营分析会以业务事业部为主，周会以最高管理层为主。 月度经营分析会不需要太多人参加，一群不相干的人坐在那，各自敲着电脑，也是浪费时间和资源。这个会议一般由CEO召集，由负责业绩的事业部负责人主讲，其他与会人员主要是支持部门负责人，包括财务、人力和市场。 会议时长一般控制在1.5小时，会议准时举行，迟到者要给其他所有人买咖啡。久而久之，基本上就没有人会开会迟到了。 会议中有三分之一的时间是主讲人汇报，余下三分之二的时间是所有参会人员互动讨论。 2. 会议内容 会议的核心精神还是数据驱动决策。月度经营分析会要围绕着事先既定的月度目标和实际完成的业绩数据来展开讨论。主要的数据由财务部门来准备，由业务部门来负责解释，其他参会人员提问。 报告的数据包括：目标是多少、实际完成多少、差额是多少、当月完成和去年同期的同比增/降幅是多少、当月完成与上月环比增/降幅是多少。
有没有发生比较异常的数据？比如，和事先预测的数据相比，有没有表现过高或过低的数据。数据背后的原因有哪些？哪些是可控的原因？哪些是不可控的原因？ 做得好的经验有哪些？能否复制到其他业务板块去？踩的坑有哪些？接下来该采取哪些措施来避免？有哪些问题可以当场拍板解决？哪些问题需要留到会后讨论解决？ 之前我们的月度经营分析会只讨论业绩和财务数据。从今年开始，HR月报也作为会议一部分加入了进来。 HR月报也是尽量以数据为主，包括：人员编制的同比和环比增长、人力费用的同比和环比、人员效能的同比和环比。此外，其他主要人力工作的过程跟踪，包括：重点岗位的招聘进展、重点人员的异动、主要HR项目的进展。 这样的会议讨论，按月进行，让所有人都形成了一种习惯，方便了问题的及时解决、方向的及时调整，以及各部门的协同作战。 举个例子，在最近的一期月度经营分析会上，公司领导发现某业务部门工作不够聚焦，导致了团队资源和精力的分散。经过及时纠正，该部门重新回到了正确的发展轨道上来，确定了年初就定好的工作重点。
生产经营活动分析管理办法
生产经营活动分析管理办法 为规范海南华锦旅业集团股份有限公司生产经营活动分析工作，确保公司各项生产经营目标的实现，特定制订本办法。 一、职责分工 （1）综合管理部负责组织公司生产经营分析会议，并负责生产经营成本支出情况的汇报。 （2）事业部负责市场开发、市场收入、项目投标签订及营销费用的综合分析工作。 （3）财务部负责公司财务状况及指标完成情况、人工成本、办公成本、财务成本使用情况的分析工作。 二、工作方式 （1）公司生产经营活动分析以月度为周期，公司每月召开一次生产经营活动分析会议。若遇影响生产经营的重大风险事件，则应及时召开专题会议进行分析。 （2）公司生产经营活动分析工作由执行总裁直接组织，两个事业部相关人员参加，经营管理部负责综合分析工作，并负责编制公司生产经营综合分析报告。 （3）各事业部及相应岗位人员应及时向综合管理部提供生产经营活动分析所需的相关数据与资料，并对材料的准确性和真实性负责。 （4）综合管理部应对生产经营分析会议提出问题的落实情
况 进行有效跟踪和记录，并在次月生产经营分析会议上予以通报。有关部门应在会议安排工作完成后3日内将跟踪反馈情况报经营管理部，说明工作落实情况。若安排事项在次月生产经营活动分析会议召开前仍未完成，责任部门须及时反馈工作进展情况，说明未能完成的原因。生产经营分析会议提出问题的落实情况将纳入部门考核。 三、分析内容 （1）生产经营活动分析工作要报告公司生产经营状况、主要指标、外部市场风险进行分析，并对重要指标做出预测，对内外部经营风险进行预警，对下一阶段工作提出意见和建议。 （2）分析内容主要包括：项目的论证情况、合同签订情况、项目跟踪投标情况、项目的进度、成本使用情况、及人工成本、办公成本、财务成本情况等。 四、工作要求 （1）分析工作可采取“综合分析”与“专题分析”相结合的方式，除按月组织进行全公司范围的综合分析外，各专业部门也应根据具体情况组织一些专题分析活动。 （2）各事业部生产经营活动分析材料应在次月6日前电子版报经营管理部。 （3）经营管理部负责在次月10日前完成公司生产经营活动分析综合报告，经公司执行总裁审阅后报送董事长。 （4）生产经营活动分析报告涉及公司商业秘密，其发放范围
冰箱事业部经营计划
冰箱事业部经营计划 Business Plan for Refrigerator Division Executive Summary The Refrigerator Division aims to expand its market share and enhance profitability by leveraging innovative technologies, strengthening customer relationships, and optimizing operational efficiency. This business plan outlines strategic initiatives to achieve these objectives. Mission Statement Our mission is to provide high-quality refrigeration solutions that exceed customer expectations, contribute to environmental sustainability, and drive long-term value for stakeholders. Market Analysis The global refrigerator market is projected to grow steadily, driven by increasing demand for energy-efficient appliances and technological advancements. Emerging economies present significant growth
202X年度事业部经营目标责任书
202X年度事业部经营目标责任书 2、乙方负责“甲供、甲控材料”投标的资讯蒐集，以及代办中标后的货物配送工作，“甲供、甲控材料”的销售毛利按20%分配给分公司。 3、乙方应在计划年度内完成净利润万元； 注：（1）、净利润率＝税前利润总额/实际销售收入； （2）、净利润＝销售收入—销售成本—管理费用—销售费用—财务费用—公共分摊费用—税金； （3）、销售成本：直接工资、直接费用（运输费、水电费用、固定资产折旧、分公司人员差旅费）； （4）、管理费用：差旅费、**费、招待费、办公费； （5）、销售费用：招待费、佣金； （6）、财务费用（按实际发生额计）：利息、银行手续费； （7）、公共费用摊销（按实际发生费用）：公司职能部门的费用及上缴国家的各项规费等； （8）、税金（按实际发生额）； （9）、按专案分担公司的固定资产原值和202X年度折旧； （10）、其它各项费用依实际发生情况负担。 4、乙方应在双方签字生效之日起十五日内向甲方提供具体的、可操作的、可实现的、有时间性的目标实施详细计划，在获得甲方批准后以此作为对乙方进行绩效考评、监督和控制的依据。 5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送（提交）与经营活动有关的各项档案和资料，包括： （1）年度、月度等各项工作计划执**况的分析报告。 （2）各种财务报表。 （3）年度销售政策及实施情况的跟蹤报告。 （4）甲方要求提供的其它档案和资料。 （5）考核第一季度未完成业绩指标，乙方须书面向总经理说明未完成原因，并拿出改进措施。
6、乙方享有对分公司其他经营管理人员的管理权。 7、乙方享有经营管理人员任用和辞退建议权。 8、乙方拥有对分公司全体员工的考评指标体系设计，考评方式和分配方案决定权，但是方案必须提交总经理核准后方可实施。 9、乙方应接受甲方季度、年度考核，年度考核指标包括净利润、货款**、费用控制三项，季度考核指标包括销售额、货款**、费用控制三项，工资奖金核算标準（见附表1、2）。 10、分公司经理制定本分公司员工奖金的发放方案，年终由公司财务管理中心、行政管理中心考评后稽核，报总经理审批后发放（分公司奖金分配比例为：经理：副经理： 其他员工=60%：20%：20%）。 五、其它 1、本责任书相关内容分别由公司综合管理中心、财务管理中心负责解释、修订。 2、本责任书由公司总经理和下属分公司第一负责人签署后生效，并对双方都具有法律约束力。 3、本责任书一式三份，公司综合管理中心、财务管理中心、下属分公司各持一份。 ********分公司： 总经理分公司主任： 日期：202X年月日日期：202X年月日 附表1附表2： 季度目标责任书导向：以过程控制为导向，鼓励多做业绩，把销售额、回款、费用作为主要考核指标。 分公司季度考核指标 说明：凡季度目标完成比例低于80%，按80%比例预借季度奖金，经总经理批准发放。第四季度与年度目标责任书合併考核，预借部分在年度兑现时予以扣除。
事业部管理模式的财务核算
事业部管理模式的财务核算 事业部管理模式的财务核算 作者：蔡致 事业部制是上世纪20年代初由通用汽车公司常务副总经理P·斯隆参考杜邦公司经验发明的一种组织管理制度。其实质是根据企业从事的行业，按产品、地区、顾客来划分部门。事业部制的特点是，企业将管理权限最大 3>... 事业部制是上世纪20年代初由通用汽车公司常务副总经理P·斯隆参考杜邦公司经验发明的一种组织管理制度。其实质是根据企业从事的行业，按产品、地区、顾客来划分部门。事业部制的特点是，企业将管理权限最大限度下放到事业部，事业部则在企业宏观领导下，依据企业的经营目标、政策和制度，拥有完全的经营自主权，并将市场的竞争机制引入到企业内部，事业部将是模拟利润中心，每个事业部都有自己的产品，并自行组织该产品的设计、生产、技术、销售、服务等业务活动，其经营成果实行独立核算。正因为事业部管理模式有着很多的优点，在市场竞争日趋激烈的环境下，使得很多企业效仿这种组织管理模式,采用事业部制来增强自己的应变力，获得企业内部的竞争活力。 基于事业部制的许多优点，许多公司采用这种组织管理模式，但又不完全等同于这种管理模式。对产品品种较多，每种产品都能形成各自市场的大企业，事业部是拥有完全的经营自主权，实行完全的独立核算。但从一些具体情况来看，
事业部的独立核算只是“相对的”，事业部只对与产品有关的研发、生产、销售、服务等经营业务所形成的收入、成本、费用实行独立核算，诸如资金运作、物资采购、法律咨询、公共关系等业务活动，仍由公司统一管理，所产生的费用按比例分配于各事业部。采用该种管理模式主要原因是从企业整体考虑，有效地控制资金，杜绝盲目和重复采购，降低企业库存和资金成本，使企业利润最大化。在这种管理模式下，存在如何进行财务核算及考核，以及如何准确地模拟事业部利润等问题。本文从收入、成本、费用、存货、资金成本等方面进行分析以确定其财务核算方法。 一、事业部营业收入和成本的财务核算 营业收入和成本是考核事业部利润的关键。在事业部管理模式下营业收入和成本的确认通常分为三种情况：一是事业部销售本部门生产的产品取得的营业收入和成本；二是各事业部相互代理销售其他事业部生产的产品取得的营业收入和成本；三是独立销售部门代理销售各事业部生产的产品取得的营业收入和成本。 第一种情况属于企业的研发、生产、销售等经济业务，均在各事业部内部进行，故其收入、成本及费用均按个体独立核算。即营业收入以该产品的合同销售价格为依据核算，营业成本以该事业部生产的产品，实际消耗的直接成本为依据核算，其销售费用也按该产品所发生的实际费用为依据核算。 第二种情况属于企业的各项经济往来在各事业部之间进行，在相互代理销售产品的价格不同时，选用的成本核算方法不同，所产生的毛利不同，因此，选择何种成本核算方法，将直接影响该各事业部的收入和利润，也将影响各事业部的业绩考核。 [例1]假设某企业事业部A代理销售事业部B生产的B产品，售出100件，
房地产月度经营工作会议复盘
房地产月度经营工作会议复盘 当一个组织经过一段时间磨合以后，组织走上正轨越发默契，但也容易滋生一些惯性。得益于领导都非常务实，更看重工作成果，减少了很多不必要的形式，会议都是硬干货。 这次月度经营工作会议非常务实，内容就两方面：回顾总结上个月工作指标达成情况，梳理布置下个月重点工作。 1、上个月总结：主要包括，区域供销回指标达成情况，各事业部月度考核排名晾晒，平台各部门月度工作达成率晾晒，存货盘点等。 2、下个月工作：在以前的月度会议时，一般只写写供销回指标，接着就是各事业部汇报。今年老大说，以前我们忙于救火，今年我们的工作要更加系统性，管理首先要从计划抓起，一抓到底，发挥各部门、各事业部的能动性，而不是凭个人力量。 通过梳理各个组织的重点工作计划，并且通过会议交圈，让平台部门与事业部相互确认工作，促进各个组织用目标指引工作，抓住关键工作，把指标层层分解落实下去。老大说，今年他将该工作一抓到底，情愿在前端多花些精力梳理重点工作计划，让管理更加系统性，也不要点状作消防员到处救火。
月度会议除了晾晒上个月的各事业部、各部门工作情况，还要在会议上审核各部门、各事业部的下个月重点工作。 对下级的经营主体的考核是比较好量化的，比如对事业部直接有供销回、节点计划等KPI指标控制，可量化，业绩好不好一目了然。对横向平台部门的考核就比较难，目前我们是以月度工作计划为主，加上少量部门KPI等。而月度工作计划如果只是自提，就很容易出现不能完全承接区域经营目标，或不能完全满足事业部的需求，对该计划进行审核和会议交圈其实很有必要。 上次会议，我们对每个部门的下个月重点工作计划进行了逐项过会，就会发现很多计划写的模棱两可，流于形式，比如生产类节点计划时间与事业部全景计划不匹配，如管理类部门计划过于松散日常，无实质性目标；如有的计划属过程中工作，无完成标准，不可衡量；习惯性避重就轻，历史遗留问题或重要不紧急问题就一直搁置等等。 通过过会，老大要让每个部门和事业部都明确工作要求和标准，直面工作重难点，尤其要让各部门工作计划匹配事业部工作计划，做好服务与支持工作，以免官僚化。 这样的会议，很务实，是让公司经营目标层层分解的好方式，虽然过程中会有些痛苦，但坚持下去，会让组织变得更高效，目标推动着组织前进。
人效分析,让企业经营效益一目了然
狭义的人效是衡量一个企业发挥人力资源作用状况的计量指标，从计量数值上看可以简单理解为人均产出，即组织的营业总收入与总人数之比。广义的人效有代表性定义，是中国人效提升研究中心提出的“人效是管理人的有效能力，人效能力是能够被发挥出来的价值〞，由经济性、管理性及人效心理性三大维度构成管理人效的指标体系。企业处于不同的开展阶段，对人效的理解和需求是不同的。我的新浪微博是@1001个管理故事，如果觉得本文过长，可以到微博浏览更多精辟信息。 在中国经济进行转型升级的大环境下，市场竞争正在从过去的人力本钱竞争转变到人效的竞争。一边是人员工资普遍上涨，人力本钱急剧增加；一边却是招工难，招人才难。在竞争日益白热化的市场情况下，如何利用有限的人力资源，提高劳动效率，成为中国企业不得不做出的选择。作为市场主体的企业，唯有关注人效，提升员工的生产效率，实现劳资双赢，才能够在日益严峻的市场竞争中立于不败之地。 人效是制造业的“黑匣子〞。一直以来制造业的管理制度和行为都致力于减少人力的无谓消耗，而忽略了人效的提升，中国制造业低效的秘密便潜伏于此。虽然早有专家指出，“世界工厂〞的弊病就在于低效率，但对于一直隐藏在技术、创新、本钱等等诸多问题之后的人效还是没有给予足够的重视，以至于今天，它已赫然凸显并成为了阻碍中国经济开展的一块绊脚石。新浪微博@1001个管理故事 如何提升制造业的人效呢？看看下面这个案例，或许会有一些启发。 A公司是一家陶瓷生产企业，拥有三大生产基地，产品有仿古砖、瓷釉砖、内墙砖、抛晶砖和配件配饰5大系列，出品含规格在内的上千款产品。成立八年来销售增长十几倍，创造了陶业销售增长奇迹。在公司成长的这十年时间里，中国陶瓷行业的开展也经历了巨大的变化。十年前，大小企业如同雨后春笋纷纷破土而出，只要是企业，只要有产品，只要价格低，就能把产品卖出去，整个行业都活的有滋有味。但由于社会、行业、市场的变化，如来自老百姓对环境改善的诉求，各级政府对各行业环境整治的力度，房地产行业的政策调整等因素，给市场带来了巨大的冲击。加上陶瓷行业市场竞争非常剧烈，大小几十个品牌林立，各种陶瓷细分领域充分拓展，行业形势不容乐观。 在这股趋势的影响下，A公司突然发现销售收入增速从以往的年均30%降到了10%，产品盈利水平大幅下降，再也无法依靠以往的扩大产能和加大营销有效增加营收。公司高层一筹莫展，安排人力资源部在每月初的经营分析报告会上进行人力资源分析，但分析来分析去，始终没有明晰指出公司现在的生产效益情况，焦点仍停留在员工职务、学历分布、工资构成、生产基地的人均本钱等层面。 此时，恰好笔者进入了这家公司做人力资源工程，于是公司总经理便将这个分析工作委托给了工程组。工程组经过研究发现，要让高层在十五分钟的时间内了解公司在过去一个月内的生产效益情况，以做出经营决策，光靠人力资源部的浅层次分析是远远不够的。由此，工程组和高层沟通后，决定设计一套以投入产出比为核心理念的人效分析方案。新
事业部负责人年度经营目标责任书
年度工作目标责任书 甲方：（以下简称甲方） 乙方：（以下简称乙方） 按照责、权、利对等的原则，双方在平等的基础上签订2023年度经营目标责任书，以明确双方的责任、权利和义务，甲乙双方应共同遵守。 一、双方认同事项 根据“乙方”提供的“2023年工作目标计划”为蓝本： 1、认同计划书当中的“组织结构”； 2、认同计划书当中的“岗位、人员、职位的配置”。 3、认同计划书当中的“岗位职责描述”；需补充？ 4、认同计划书当中的“某某组织的年度费用预算”方案。 5、认同计划书当中的“年度公摊费用预算”方案。 6、认同计划书当中的“绩效激励计划”方案。 7、认同计划书当中的“薪酬待遇标准表”方案。 二、年经营考核年度期间： 2023年01月01日至2023 年12月31日。 三、双方的权利和义务 （一）甲方的权利和义务 1、甲方有权对乙方的经营活动进行检查和监督，并提出改进意见。 2、甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。 3、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时，对本责任书提出修订或决定终止本责任书的执行。 4、即时提供相关的工作材料。 （二）乙方的权利和义务 1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项经营政策和管理规定。 2、乙方享有集团授权范围内独立开展经营管理活动，进行正常的经营决策的权利。 3、乙方应加强内部管理，提升营销管理水平；加强员工的培训学习，提高服务质量；加
强市场体系建设，提高盈利能力。 4、乙方作为该部门的第一安全负责人，必须保障人身及经营资产的安全与完 整。做到安全第一，预防第一。 5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送（提交）与经营活动有关的各项文件和资料，包括： （一）财务经营： （1）销售、利润、毛利业务分析报表 （2）经营费用项目 （3）应收款项目明细表 （4）公司资产负债表 （5）产品库存表 （二）人资行政： （1）年度和月度的总结及相关资料 （2）规章制度体系实施情况与变化 （3）员工月度薪酬与管理费用执行分析表 （4）岗位及人员配置 （三）管理工作: （1）乙方组织的会议纪要。 （2）事故应急处理 （3）甲方要求提供的其它文件和资料。 四、经营责任考核指标 薪金构成：年薪总额=（月基础工资×12）+（绩效工资×4）+奖金 1、基础工资：15000万元/月 2、绩效工资：10000万元/月 3、奖金：待定
XX软件开发公司应用信息系统事业部经营指标分析与考核管理办法
XX软件开发有限公司应用信息系统事业部 经营指标分析与考核管理办法 第一节经营指标考核总则 1.1 经营指标分析与考核旨在促进各部门按年初规划完成各项任务。 1.2 经营指标分析与考核旨在为本部总经理、总经理办公会提供薪酬激励和管理决策 依据。 1.3本考核仅限于部门、部门负责人，各部门员工考核由各部门及人力资源部负责。 经总经理批准后，由各部经理全权决定部内人员的分配。 1.4各部门当期薪酬激励已在当年各部门年度经营计划中体现。 1.5 薪酬节余部分向下季度递延，不能转化为费用，费用进行控制考核。 1.6 对于年度超额完成经营计划的业务部门和突出贡献的职能等部门，以本部与部门 分享为原则。激励在次年年初薪酬中体现，呈总经理批准后发放，记入次年薪酬 费用总额，具体激励额度与办法另议。 1.7对经营指标综合评价结果较差的部门，建议总经理、总经理办公会采取：调整部 门及部门负责人薪酬总额，调整部门部分授权，调整部门负责人，调整产业等措 施。 本办法经本部总经理办公会批准后实施，修改时亦同。 第二节考核内容与考核周期 考核内容包括：计划预算考核、综合评价考核、经营状况排序、“5：5”分成办法。 经营考核指标： 本部所有部门按经营部门、职能部门、研发部门、其它部门进行，各考核指标为：单元类型考核指标 经营部门（利润中心）合同、收入、利润、回款、薪酬、总费用、现金流、 资产控制 职能部门（费用中心）薪酬、总费用 研发部门（费用中心）薪酬、总费用 其它部门（中试基地、储运等）收支平衡 考核周期 考核按季度进行，4月、7月、10月、次年1月进行考核，以此来调整、确定各部门下季度的资金调整计划、人员总数、薪酬总额、费用总额等，次年1月进行年度考评； 月度进行经营状况简易考评，由综合经营管理部、人力资源部协助。 第三节考核办法
企业月度收支情况说明范文精选7篇
企业月度收支情况说明范文精选7篇 企业月度收支情况说明范文第一篇 公司财务经营情况说明 1、企业生产经营的基本情况 (1)公司成立于年某某月某某日，公司的主营业务范围：（根据营业执照上抄）。企业从业人员共某某人，全部是某某以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。 (2)生产经营情况 公司为年度成立的企业，企业处于的阶段，在年度有营业收入，在年度会实现收入。 2、利润实现、分配情况 公司目前处于的状况。预计在年度会有左右的收入，并实现盈利。以达到预期目标。 3、资金增减和周转情况 (1)各项资产所占比重 年度期末流动资产占总资产的某某%，固定资产占总资产的某某%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。 (2)负债情况 负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的某某%，长期负债占负债的某某%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。 4、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。 公司 年月日 拓展资料： 财务情况说明书是对单位一定会计期间内财务、成本等情况进行分析总结的书面文字报告，也是财务会计报告的重要组成部分。财务报告说明书全面提
供公司、企业和其他单位生产经营、业务活动情况。分析总结经营业绩和存在问题及不足，是企业财务会计报告使用者，特别是单位负责人和国家宏观管理部门了解和考核各单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。 1、公司、企业生产经营状况； 2、利润实现和利润分配情况； 3、资金增减和资金周转情况； 4、税金缴纳情况； 5、各种财产物资变动情况； 6、其他需要说明的事项。 参考资料：公司财务情况书面说明百度百科 企业月度收支情况说明范文第二篇 我部依据公司某某年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及曰常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高;积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。 (二)重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺利通过各级部门的各项审计检查。今年我部先后接受了会计师事务所对2023年决算报表审计;某某地税对2023年企业所得税汇缴清算审计;某某集团经济效益审计工作小组对经营期间经济效益审计;今年审计工作与往年相比具有更加细 致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部门的'好评。 (三)认真做好清产核资工作。今年某某月某某曰至某某月某某曰我部组织
财务月工作计划(15篇)
财务月工作计划(15篇) 财务月工作计划1 __年__发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况，做出__年6月工作计划如下： 一、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用 作为财务部的一员，既是一名财务出纳工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使；在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”。 二、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能 今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务。 三、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据
我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。 四、加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，提高资金的运行质量，合理控制资金的使用 大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我毛司的主要特点是楼层量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，压缩库存，合理生产，控制资金的流向，使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤为紧张的情况下，财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作。 财务月工作计划2 为了在，校园的资金能够正常运作，特制定工作计划如下： 1、深化预算管理，进一步增强预算控制作用 仍然是基建和化债任务较重、经费非常紧张的一年。按照学校工作安排和学校领导要求，财务工作将继续深化预算管理，认真地做好2财务预算方案，并及时提交校代会通过。同时将继续加强预算的执行力和过程控制，不断完善预算管理的体制机制，确保学校各项工作目标的实现。 2、抓好开源节流，努力增加办学财力 （1）继续做好上级财政支持争取工作，努力为学校建设发展提供更多资金；