2019年证券公司稽核审计工作制度
2019年证券公司稽核审计工作制度
2019年9月
目录
第一章总则 (3)
第二章机构职责、权限以及人员管理 (4)
第三章内容和计划 (7)
第四章工作程序 (10)
第一节准备阶段 ..................................................................................................
10
11第二节实施阶段 ..................................................................................................
12第三节报告阶段 ..................................................................................................
第四节处理阶段 ..................................................................................................
13
15第五节归档阶段 .................................................................................................. 第五章罚则 (15)
第六章附则 (16)
附件一：公司稽核审计工作方案（一般样式） (17)
附件二：公司稽核审计通知书 (18)
附件三：公司稽核审计报告 (18)
第一章总则
第一条为规范公司内部稽核审计工作，强化稽核审计的监督力度，依据《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》和公司有关制度，制定本制度。
第二条本制度所指的稽核审计工作是根据有关规定和公司需要，对公司所属部门、分公司、营业机构（以下简称“单位”）的经营管理活动、全面风险管理情况和员工执业行为进行常规稽核、专项稽核、
离任审计、离任审查、离岗稽核和其他稽核，以及对公司所属子公司
的经营管理状况等事项进行稽核，以加强内部控制，改善经营管理，
防范和化解风险。
第三条稽核审计工作实行检查与整改相结合、教育与惩处相结
合的原则。
第四条稽核审计工作坚持实事求是的原则，做到事实清楚、材
料真实、结论准确、评价公正。
第五条稽核审计人员参与的稽核审计事项与本人有利害关系或
其他关系可能影响公正的，应当申请回避。
第六条稽核审计部门设立投诉电话、投诉邮箱，负责受理、处
理非经纪业务客户投诉，属于经纪业务投诉的，由稽核审计部门转到零售财富委员会相关部门处理。
第二章机构职责、权限以及人员管理
第七条公司稽核审计部门独立履行再监督职能，主要职责是：
（一）负责拟订公司稽核审计计划、制度、工作流程等，并组织实施；
（二）负责对公司及所属子公司的内部控制运行情况进行稽核、检查和评价；
（三）负责对公司制度建设及执行情况进行监督检查；
（四）负责对公司及所属子公司的经营管理状况及财务收支情况、反洗钱工作情况进行监督检查；
（五）负责实施离任审计工作，并配合公司监事会开展公司高级管理人员的离任审计工作；
（六）负责实施公司私募资产管理业务相关人员离任审查工作；
（七）负责实施分支机构负责人强制离岗稽核工作；
（八）负责按公司要求处理非经纪业务客户投诉事件；
（九）负责向中国证监会、董事会、监事会及经理人员报告公司内部控制制度建设及执行的检查情况；
（十）公司授权稽核审计部门的其他事项。
第八条公司各单位及子公司应当支持、配合稽核审计工作，接受检查，如实反映情况，提供有关资料，不得转移、隐匿或者毁损数据、文件、资料和财物等。
第九条稽核审计部门具有下列权限：
（一）有权要求被稽核单位按时报送与稽核审计相关资料（含相关电子数据，下同），被稽核单位不得拒绝、拖延，并对其真实性负责；
（二）有权现场查看与稽核审计事项有关的操作流程或工作环境、现场勘察实物等；
（三）有权参加公司有关会议，召开与稽核审计事项有关的会议；
（四）有权参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
（五）有权检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理
等的资料、文件和现场勘察实物；
（六）有权检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
（七）有权就稽核审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
（八）有权对正在进行的严重违法违规行为及时向公司领导报告，经同意后作出临时制止决定；
（九）有权对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司领导批准，予以暂时封存；
（十）有权提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进建议；
（十一）有权对稽核审计意见的落实情况进行追踪、监督、评价
和报告；
（十二）有权对违法违规的人员提出追究责任建议。