大型企业经营计划管理制度

大型企业公司

经营计划管理制度．

目录

第一章总则.................................................................................................................................

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第一章总则

大型企业公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。

经营计划的计划项目

公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。

根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。

经营计划的种类及主要内容

组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划

时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划

公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。

部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。经营计划的制定原则

（一）以市场为导向。

（二）以销定产、以产定供、综合平衡

（三）沟通协调。

（四）预算约束。

（五）滚动调整。

（六）评估考核。

经营计划和全面预算的关系

（一）经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。

（二）预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。

（三）预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。．

（四）根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《大型企业预算管理制度》。

通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。

公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。

本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。．

第二章经营计划管理体系

在公司经营计划管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。

本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。

经营管理计划体系的组成部门

（一）董事会

总裁办公会（二）

企业管理部（三）

公司其他各部门（四）

董事会的主要职责包括：

1.负责审定长远发展战略；

2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；

3.负责审查管理层的季度和年度工作总结；

4.负责对管理层相关人员进行考核。

公司管理层的主要职责包括：

1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；

2.负责向董事会提交具体年度经营计划；

3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；

4.审核各部门季度分解计划及月度工作计划；

5.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；

6.负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。

各业务及职能部门的主要职责包括：

1.提供编制计划的基础数据；

2.提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案；

3.执行各部门的工作计划，并进行总结、分析。

企业管理部的主要职责包括：

1.经营计划编制的组织和汇总

2.经营计划执行情况分析

3.经营计划执行的考核评价

汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。 4.

经营计划的主要内容及编制部门

（一）企业管理部

公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。

公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划

（二）财务管理部

资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。

（三）审计监察部

公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件的处理。

（四）人力资源部

公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。

（五）总裁办

企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、发展、预算；办公设备购置计划;后勤服务水平的提高。（六）经营部门（包括金属事业部、房地产事业部、IT事业部等）

本部门销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目标的措施（广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理、等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。

年度的重点项目部的利润计划、销售额计划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门内的组织结构如何确定，是否需要或如何发展长期合作伙伴。

经营计划编制的依据

1.政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；

2.行业、竞争环境分析；

3.企业内部资源与能力分析；

4.公司总体战略规划；

5.业务发展规划；

职能发展规划； 6.

7.董事会提出的经营目标

8.以前年度公司经营计划执行情况

各部门绩效考核关键指标9.

第三章年度经营计划编制

计划期

计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行期。计划期为每年的1月1日至12月31日。

年度经营计划的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营计划草案的编制，年度经营计划的审核、确定。

提出年度经营目标

每年年底总裁办公会启动年度经营计划的编制，根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。

讨论确定经营目标

1.下一年度经营目标由总裁办公会下发企业管理部，由企业管理部向各部门传达总裁办公会初步提出的下年度的经营目标，并征求各部门的意见，同时企业管理部对上年度公司整体、各部门的经营信息进行收集和整理，帮助各部门确定自己的分解目标；

2.各部门结合本部门自身情况提出分解目标，提出实现目标的可能性和具体措施，汇集到企业管理部，提交总裁办公会审议。

3.总裁办公会审议公司内各部门对整体目标的反馈意见，最终确定年度经营目标和各部门的分解目标。

编制年度经营计划草案

1.总裁办公会授权企业管理编制年度经营计划、授权财务部编制总体预算目标草案，总裁办公会明确计划编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，企业管理部对计划编制的质量和进度负责。

2.各部门负责编制本部门的计划草案。