银行全面风险管理报告

银行全面风险管理报告

银行全面风险管理报告

银行自身的健康发展是社会进步和经济繁荣的基本保障。加强银行业的全面风险管理离不开对操作风险管理这一古老而现代的话题。过去人们认为银行最大的风险是信用风险和市场风险，国内将不良资产和呆账统统归为信用风险，但对照《巴塞尔新资本协议》中关于操作风险的定义，发现很多原来认为是信用风险的，其实是操作风险。巴塞尔委员会XX年对操作风险进行了全球性的调查，操作风险损失高达77．95亿欧元。我国对银行操作风脸的认知是从国家审计署的“审计风暴”和银监会公布的金融机构处理涉案人员的人数、发生经济案件和违规经营案件数及XX年《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，排名第11位；中国工商银行，排名第16位；中国银行风险管理时代来临

国有商业银行进行改革的目标是最大限度地提高资本运营效率，最大限度地提高资本运营效率，最大限度地提高社会资源的配置效率，最大限度地保证国有资本的安全和增值，力求减少商业银行经营过程中的风险形成机会。XX年底，中国银行和中国建设银行实施股份制改造试点，以股份制为目标，通过财务重组、改造试点，以股份制为目标，通过财务重组、改造公司治理结构、资本市场上市，对国有商业银行的运行机制、股权结构进行彻底改造，实现绩效最大化，成为中国银行业新一轮改革的主旋律。

XX年3月，国务院常务会议提出用3年左右的时间将试点银行改造成为具有国际竞争力的现代股份制商业银行。同年12月，国务院常务会议再次要求加快建成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代商业银行。

XX年以来，中国银行、建设银行和工商银行相继挂牌上市，标志着符合现代金融企业制度要求的运行体制已经初步建成，按照国际标准不断改善公司治理结构，切实转换经营机制，着力加强内控机制和风险管理制度建设，不断提高服务水平和效益。通过改革，试点银行主要财务指标已接近国际较好银行水平，正努力向“资本充足、内控严密、运营安全、服务与效益良好”的现代股份制商业银行迈进。正如中国工商银行行长姜建清所说的那样：“建设真正的商业银行，最重，的是完善公司治理机制，包括法人治理结构、经营模式、增长方式、资产结构财务结构、组织结构、内控管理及业务流程等诸多方面的改革。这将是一场彻底的革命。”银行业改革的深人，对我国银行业风险管理体制和机制产生了深远的影响。

1、通过注资和不良资产剥离，有利于从根本上改变银行的资产质量

之所以是“有利”，因为影响资产质量的因素依然存在。如滋生不良资产的外部环境因素没有也不会彻底改变，资产结构中的关注类贷款余额仍然较大，剥离不良资产本身是靠外力，而不是内力。随着经营机制的逐步完善，管理存量和控制增量风险的能力逐步加强，我国银行资产质量会逐步提高。

2、股份制改造使银行公司治理机制发生了根本性变化

三家国有商业银行的股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间逐步形成了各司其职、有效制衡、协调运作的机制。目前，正在努力按照国际公众持股银行标准和境内外监管规则的要求，推动董事会构成高度专业化和国际化的机制。在引进战略投资者时，以改善公司治理结构和提升经营管理水平为出发点，重在引进先进的管理经验和技术手段，在风险管理、公司治理与内部控制、财务管理、资产负债管理、人力资源管理等方而进行合作。

3、通过改革，内控机制建设逐步得到加强

三家国有商业银行初步形成了相对独立的内控体系和完善的风险防范体制。针对基层分支行管理薄弱、发案较多的情况，XX年以来，试点银行不断加强内部控制，建立健全了问责制，严肃查处违规经营，严格责任追究制度。正在进行的流程再造、人力资源改革和信息披露的日益规范将促进风险管理发生巨变。

操作风险的内涵

1、操作风险定义

对于银行操作风险定义的理解，国际银行界及其监管部门一直存有差异，但核心内容基本一致。经过长期的研究和与业界的谈判，《巴塞尔新资本协议》对银行操作风险定义为：由于内部流程、人员和系统的不足或失误或由于外部事件造成损失的风险。该定义包括了法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。它已被越来越多的国家和银行监管部门所接受和认可。然而，该定义仅适用于所有银行的最低标准。

由于经营规模、业务范围和所处地域等方面的不同，各个银行尚需在此基础上根据自身情况，制定出适合自己的标准定义。表2、表3、表4分别是巴塞尔委员会、英国银行家协会和全球风险专业人员协会对操作风险的详细界定。

从风险管理角度看，英国银行家协会的定义更具操作性。管好人、流程和系统的风险是应对外部事件的基础。

2、管理模式主要特征

用资本管理操作风险的机制。集中体现在《巴塞尔协议》中对操作风险要计提资本。

以增进股东价值为导向的风险管理理念。追求股东价值最大化，才能获得应有的资本，从而管理层的盈利压力增大，促其加强风险管理。

以风险量化为核心的风险管理文化。风险是一种成本，只有量化，才能更精确地管理风险，决定承担风险的价格和条件。风险量化已应用于操作风险的管理，促成了风险管理的可视化。

二、银行业操作风险分析

毋庸讳言，我国银行业在快速发展的同时，操作风险在增加和显现。

我国对银行操作风险的认知

XX年3月22日，中国银监会下发的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》认为银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出，表现为一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失，因此要求做好“十三项”工作，主要是规章制度建设、稽核建设、基层行管理、管理人员轮岗、敏感岗位人员管理、对账管理、印押证管理不严、理、账外经营监控、改进科技信息系统等方面的要求。

操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、市场风等并列，三者之间有一定的关联。

传统的信用风险是指信贷风险，包括由于各种内部和外部因素导致贷款无法按时全部还本付息而给银行带来损失的风险。而现代信用风险的概念则增加了交易对手信用水平和履约能力变化而导致银行资产损失的风险。市场风险是指因为市场格的不利变动而使表内和表