零售店商品进销存管理制度

零售店商品进销存管理

制度

Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。

一、建账

1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。

2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。

二、销账

3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。

4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。

5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。

6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。

7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。

三、盘点

8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。

9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。

10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账，及时与盘点结果进行核对。

11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。

四、对账

12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对，只有核对后实现实数与台账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。

13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。

14、对账核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。

五、库存管理

15、自营店库存管理必须做到：

* 以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。

* 产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签。

* 不同规格大小的产品必须放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。

* 单款产品的库存量不能过大，中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4件；一般款式单款库存不能超过2件；高价格带商品畅销款单款库存不能超过2件；一般款式单款库存不能超过1件；对滞销库存商品每3个月向公司办理一次调货。

* 各自营店的库存指标由公司统筹确定，正常售卖季不能超过指标；在节日旺季，库存量可以超过指标，但幅度不能超过30%.各自营店库存指标详见附件。

* 销售人员佩戴产品促进销售只限于在专柜或专卖店现场，每件产品的佩戴时间不要超过7天，尽量减少磨损，保证产品光亮如新。

六、核查与处理

16、会计负责对各店存在的混签、丢签、丢失原始进销凭证（进货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表）丢失货品的问题进行进一步核查，对混签、丢签核查清楚后监督店铺进行价签调整和补充，货品丢失问题上报总经理处理。

17、会计和总经理对当月自营店进销存管理存在问题的处理意见落实后，账务管理员根据处理意见对存在问题的店铺账目进行调整，实现公司大账与店铺台账的统一。在未经总经理或会计批准的情况下，账务管理员不得私自调账。

18、每月自营店进销存报表由账务管理员提供真实可靠的数据和资料，会计进行初步核查后汇总上报总经理。自营店进销存报表上报时间与损益表同步。

七、奖罚条例

19、处罚

* 销售报表和小票填写不规范，有错字错码（店长罚款50元；导购30元）

* 丢失原始凭证：出货单、调（退）货单、小票、上月盘点表（店长罚款100元）

* 每月每店混签、丢签超过5件（店长罚款200元；导购100元）

* 店长无故拖延盘点核查时间（罚款100元）

* 联营店铺私收现金（扣罚当月薪资奖金，辞退）

* 专卖店随意打折赚取差价或私卖本公司以外产品（扣罚当月薪资奖金，辞退）

* 库存储放未按规范操作，管理混乱（店长罚款100元、导购50元）

* 库存品存在袋子破损或袋子使用规格不合理导致商品损坏（店长罚款100元）

* 单款未发生销售的产品超过5件以上，未在3个月内调回（店长罚款100元）

* 商品陈列和正常售卖中造成的非质量问题商品至残，每月至残率超过0.2%（店长罚款200元、导购罚款100元）

20、奖励

* 连续三个月以上账目清晰，账与账、账与物相符，无混签、丢签，奖励店长200元、导购100元，每3个月评审一次。

* 财务人员稽查时，库存储放管理产品陈列规范，无破袋和乱签，奖励店长100元。

* 全年账务管理清晰，未发生处罚事件的店铺，将获得最佳管理奖，奖金由总经理决定，不限名额。

直营店管理制度

直营店暂行管理制度目录第一章考勤管理制度第二章营业管理制度第三章货品陈列标准及要求第四章直营店卫生管理制度第五章直营店奖惩管理制度第六章直营店店员工作规范第七章直营店安保管理制度第八章直营店盘点管理制度

第一章企业总则第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、制度。第三条公司的财产属公司所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉。第五条

公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断改善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议对作出贡献者公司予以奖励、表彰。

第十二条公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”、“能者多得”的分配制度。第十五条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。

直营门店财务管理制度

直营门店财务管理制度 1．目的：为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转。确保公司资金安全，特制定此制度。 2．适用范围： 3．管理内容： 3.1公司给校园店、体验店各1000元备用金，咖啡厅1000元备用金；以备店面找零周转。此笔款一直放在店里作为长期找零的周转资金。各店长负责备用金的保管，部门负责人监督检查备用金的使用。 3.2店铺收银人员在下班之前结清当日货款，并整理好单据和款项，于次工作日上午11点前将前日销售款上交财务。校园店将《销售日报表》发公司财务后将销售款存入公司指定的银行账户，体验店和咖啡厅的营业款和单据直接交财务出纳处。 3.3体验店和咖啡厅必须将销售款项和单据核对一致，并将单据和款项全额上交财务；校园店可根据营业额取整存入公司指定银行账户，校园店当日累计未上交的前日营业款最多不超过500元。 3.4店铺收银人员要做到营业款和销售凭证或销售小票上的金额一致，如人为原因造成现金短款，其责任由收银员自己承担。 3.5所有销售凭证和销售小票上的售价必须与公司的相关销售价格文件相一致；折扣、特价等必须有经审批的相关的文件支持。 3.6当天现金销售款达到5000元时（含伍仟元），需当日存入指定银行或上交出纳，其余款项第二日上午11点前存入指定银行或上交出纳。 4.7周末或节假日等出纳岗位非正常上班时间内，小额营业款可先由店长保管；当累计未上交营业款达到3000元时，需存入公司指定银行账户。

4.8店铺内累计不超过200元的零星开支由店长统一用备用金进行支付，月未到公司报销；累计未报销金额超过200元（含两佰元）时及时向公司财务报销。 4.9销售凭证和销售小票是公司收入的标志，销售凭证要求联号。店铺管理人员要严格对票据进行管理，不得随意撕毁。销售凭证或者销售小票需要作废的，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因后交财务部。 4.10当商品入店铺时，店铺导购根椐公司仓库配货出库单进行数量型号等清点验收，并确认无误后签收。 4.11各门店每月月未进行库存盘点，对滞销货、丢失、破损的货品进行清理，将盘点结果经部门负责人审核后上交公司财；如有差异，需查明其原因，确定处理方案，并经公司领导同意后，交财务进行调帐处理，做到帐实相符。 4.12各门店于每月月初3号（节假日顺延）前将确定好的上月销售报表和库存月报表经部门负责人审核后传递公司财务，以便公司财务进行管理和核算。 4.13店铺内所有财产物资，由店长进行清理并出具一份清单，落实到相关责任人，店面财产物资清单由店面保管一份，公司财务一份。 4.14此规定一经发布，希望各门店遵守执行。财务中心二〇一四年一月七日抄送：体验事业部、咖啡厅、行政中心，财务中心存档。核准：审核：编制：

公司项目存货管理制度精选

公司项目存货管理制度精选 1、总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。 2.本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。

（2）实物的验收保管与采购应分离。（3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。二、验收和保管 1.公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。

项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确认。材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。 2.公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目

零售商店进销存管理制度

零售商店进销存管理制度为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。一、建账1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。二、销账3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证(出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表)，不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。三、盘点8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情

进销存管理规定

进销存管理规定 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

进销存管理规定一、目的：规范公司进销存作业流程及库存管理；提高工作效率，增强部门之间协作精神；明确各个职能部门的职责和权限。二、范围：本管理办法适用于公司生产、仓库、市场、财务部。三、职责：生产部 3.1.1 负责产品及时入库。 3.1.2 负责产成品入库移交单制作和产成品入库单审核。 3.1.3 负责产成品周报、月报、季报统计工作。 3.1.4 负责每月车间实物盘点工作。仓库 3.2.1 负责入库数量的清点工作。 3.2.2 负责仓库的实物摆放工作（按照库位管理）。 3.2.3 负责仓库记账工作（电子帐、纸质帐），上海威乐仓库当天入库的产品必须当天完成电子记账并打印产成品入库单，外地仓库收到实物后，在工作4小时时间内完成产品数量清点及电子记账工作，必须在两个工作日内把调拨单单送到上海财务。 3.2.4 负责仓库帐实相符。

3.2.5 负责仓库盘点工作。 3.2.6 负责研发、技术、质保等部门样件领用登记工作；外地仓库主机厂人员样件领用及馈赠登记工作，每月做统计报表。 . 外地仓库每月必须自盘一次，达到帐实相符。市场部/国际贸易部 3.3.1 制定计划发货清单。 3.3.2 参与清点实际发货数量。 3.3.3 负责填写实际发货数量。 3.3.4 负责跟踪到货情况，跟踪在发货后的第三天10点之前把调拨单送到财务，跟踪到货后在工作4小时时间之内电子清单确认完毕。财务部 3.4.1 负责开立入库单； 3.4.2 负责产品出库调拨； 3.4.3 参与盘点工作。

直营店铺VIP管理制度

直营店铺VIP管理制度编号:YX-GD-001-A 直营店店铺VIP管理制度(10.01版) 起草:周圣艳审核:翁翌审批:方沩湘密级:公开责任部门:营销部体系审核: 生效日期:2010-1-09 内审周期:1年发文范围:直营柜店一、实施范围限在公司指定的直营柜店实施二、VIP卡申办条件及程序 1、申办条件: 1) VIP积分卡:凡在圣得西专店购买任意精品一件(不限金额)，便可获得一个积分卡号，从建档日起一年内达到相应VIP卡级别时，便可获得升级。 2) VIP银卡:一次性购买圣得西产品3000元，或一年内累积消费5000元以上。 3) VIP金卡:VIP银卡在一年内累积消费5000元以上。 4) VIP钻石卡:VIP金卡在一年内累积消费10000元以上。 ,、申办程序: 1) 顾客消费达到以上申办条件时，由专店指导顾客填写《入会申请表》，确认无误后将申请表交客户中心审核办理，VIP卡办理后直接邮寄给顾客。 2) 顾客姓名、联系电话、通讯地址为必填项，资料准确无误方可办理。 3) 顾客消费记录必须由顾客及导购员签字确认方可办理。 ,、卡升级、补卡程序:

1) 当VIP卡达到升级条件时，由客户中心通知顾客将原卡交回，再发放新卡给顾客。 2) 若VIP卡丢失时，由顾客向客户中心提出申请，将原卡停用后补办新卡给顾客。三、VIP资格变更 1) VIP银卡用户在有效期内消费金额不满5000元将取消会员资格; 2) VIP金卡用户在有效期内消费金额不满5000元将降为银卡用户; 3) VIP钻石卡用户在有效期内消费金额不满5000元将降为金卡用户。四、VIP的权益 ,、银卡 1) 购8折及8折以上的商品，享受折上9折优惠; 2) 生日当天购买可享受双倍积分; 3) 提供促销、面料知识、流行趋势等信息服务; 4) 免费获赠俱乐部会员专刊; 5) 享受产品整烫、修改服务(技术许可范围内); 6) 有机会参加俱乐部组织的各项活动。 ,、金卡 1) 购8折及8折以上的商品，享受折上8.5折优惠; 2) 生日当天购买可享受双倍积分，并获赠精美礼品一份; 3) 提供促销、面料知识、流行趋势等信息服务; 4) 免费获赠俱乐部会员专刊; 5) 免费产品整烫、修改服务(技术许可范围内); 6) 免费收取量体订制服务费用; 7) 有机会参加俱乐部组织的各项活动。 ,、钻石卡 1) 购8折及8折以上的商品，享受折上8折优惠; 2) 生日当天购买可享受双倍积分，并获赠精美礼品一份; 3) 提供促销、面料知识、流行趋势等信息服务; 4) 免费获赠俱乐部会员专刊;

存货管理基本制度

存货管理基本制度 Ting Bao was revised on January 6, 20021

存货管理基本制度 1.总则 1.1.存货管理制度制定目的为了加强本公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及本公司章程，制定本制度。 1.2.存货的定义本制度所称存货，是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类商品、周转材料等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度规范范围。 1.3.本制度以及本制度框架下的各级分制度和附件以防范公司存货管理中的下列但不限于下列风险为目的： 1.3.1.存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或短缺； 1.3. 2.验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符； 1.3.3.存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费； 1.3.4.存货领用发出审核不严格、手续不完备，可能导致货物流失； 1.3.5.存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况； 1.3.6.存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。 1.4.公司在制定本制度时，重点关注的关键控制点： 1.4.1.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理； 1.4. 2.存货请购的事项应当明确，请购的依据应当充分适当； 1.4.3.存货管理控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范；

药品、耗材进销存管理制度

药品、耗材进销存管理制度为了规范诊所药房管理，保障用药安全、有效，根据《医疗机构管理条例》及《中华人民共和国药品管理法》的等法律法规制定本制度。一、本制度所称药品是指取得国药准字号的物品。包括西药、中成药和中药饮片。耗材是指一次性医疗卫生用品，消毒产品等。二、购进审核管理：购进药品、耗材应当以保证质量为前提，从具有合法资格药品生产，药品批发企业采购药品，严格审核供货单位，购进药品及销售人员的资质，建立供货单位档案。三、验收管理：建立并执行进货检查验收制度，验收人员要逐批验明药品的包装、规格、标签、说明书、合格证明和其它标识；不符合规定要求的，不得进购。建立真实、完整的药品购进验收记录，做到票、帐、物相符。购进验收记录保存至超过药品有效期1年，但不得少于3年。四、存储管理：在常温（温度为0-30C）、阴凉（温度不高于20C）、冷藏（温度为2-10C）条件下储存药品，相对湿度保存在45--75%之间。对储存有特殊要求的药品应当按照药品说明书或包装上标注的条件及有关规定储存，做好温湿度的监测和管理，温湿度超出规定范围的，应及时调控并予以记录。五、使用管理：必须凭本店的执业医师开具的处方或医嘱进行。药品、耗材发放应当遵循“先产先出”、“近效期先出”和按批号发放的原则。拆零是不得裸手直接接触药品，应当做好详细的记录，至少保存一年。在完成处方调配后，必须按照有关规定妥善保存处方。六、应急管理：药品安全突发事件后，应当立即向区市场和质量监督管理局报告，积极配合相关部门查清造成社会公众健康严重损害的原因，如重大药品质量事件、群体性药害事件、严重药品不良反应事件、重大制售假劣药品案件以及其它严重影响公众健康的突发药品安全事件。

(完整版)零售药店门店管理制度

门店管理制度一、店面形象管理： 1.门店招牌，店外标示，每月清洗一至二次。如有脱落，破损应立即重新粘贴或更换。 2.门店各类证照，公告应整齐悬挂在醒目位置，框架大小要一致。 3.门店雨天需在入口处放置塑料桶，方便顾客放雨伞，确保地面干爽，地面湿滑时应摆放防滑标识牌。 4.门店卖场通道要保持通畅，不允许堆积任何物品。对于废弃的纸箱、条码纸、标价签等必须随时清理放于指定的地点，保持整洁的购物环境。 5.门店要灯光柔和，亮度适中。 6.门店促销海报和告示牌等如脱落，破损应立即重新粘贴或更换，到期促销海报和告示牌及时拆除，拆除后应彻底清理干净。 7.门店使用的各类设备，工具（包括清洁工具，如桶、抹布、清洁剂、拖把、扫把等），使用完后应立即放回指定位置。 8.商品陈列以整体丰满为原则，销售商品后要及时补货。 9.商品、货架要时刻保持整洁，不得放置生活用品。 10.门店入口地面确保清洁，卖场没有明显垃圾。 11.门店入口的玻璃橱窗应保持清洁明亮，每周应清洗一次。 12.门店垃圾篓每班必须清理一次，如装满应立即清理。 13.门店天花板、地面、墙壁、货架、空调、排气扇、灭蚊灯等必须保持清洁明亮，不得出现卫生死角。

14.门店周边环境应保持整洁有序。二、服务规范管理：（一）着装仪容 1.门店员工上班时间应按照规范着公司统一定做的制服，夏冬装需全店统一。制服要求：干净、平整、扣齐所有纽扣、衣领无汗迹，衣袖及裤脚不得翻卷、挽起。不得穿拖鞋。 2.上班时间必须佩戴工作牌，工作牌应端正佩戴在胸部左侧适当位置。 3.头发应修剪、梳理整齐，保持干净。 4.女员工须化淡妆，忌浓妆艳抹。男员工不能留胡须，面部清洁无油腻。（二）行为举止 1.站立姿势：应精神饱满站立服务。不能驼背、耸肩、插兜等，不能叉腰、交抱胸前，或放在背后。站立时不能斜靠在货架或柜台上，不得盘腿。书写时，应在指定的地方或办公室进行。 2.不能在营业场所里搭肩、挽手、挽腰，需顾客避让时应讲“麻烦您！请让一下。 3.上班时间不得闲聊，不得哼歌曲、吹口哨。 4.不在营业场所议论顾客及其他同事是非。 5.注意自我控制，在任何情况下不得与顾客、或同事发生争吵。 6.上班时间不能吃食物，不得看与工作无关的书报杂志，不得无故脱岗。

集团公司存货管理制度

存货管理制度第一章机构和人员设置第一条设置货仓部和收货部，设置货仓部经理，主持货仓部和收货部日常工作；每个货仓设1名仓管员;收货部设主管一名，按工作量大小设若干名材料质量检验员(以下简称IQC)。第二条货仓部经理负责仓库的日常管理工作，统一管理存货的收发存，组织销售发货，协调各分厂的仓管工作。仓管员具体负责存货的收发存工作，对存货的收发存做好帐务登记工作（或软件的录入工作），做到帐实相符。收货部主管执行仓库经理的安排，具体负责收货部的日常工作，组织存货入库的检验工作。IQC具体负责存货入库的检验工作，按照生产和订单（PO单）要求对存货进行检验（包括质量和数量），做到不合格的存货不准出入库。第二章存货采购管理第三条每月采购部门（物控部）根据生产计划和BOM单编制《材料采购计划》，报总经理审批，审批后报送财务部备案。根据生产实际实际情况，调整采购计划，须报总经理审批，并报财务部备案。财务部根据《材料采购计划》对材料采购进行监督。第四条采购单价实行对比报价审批制。材料采购下订单（PO单）之前要选择多个厂家进行报价比较，报

总经理（或其授权人：财务经理）审批，采购部门根据审批的《报价表》下发《采购订单》。在以后采购过程中采购单价如有变动要及时报批，审批的采购《报价表》要报财务部备案。第三章存货收发存管理第五条材料采购入库须经收货部进行检验，对符合质量要求的材料出具《材料检验报告》，不合格产品直接退回；仓管员凭《材料检验报告》进行收货，填开《入库单》，没有《材料检验报告》不准办理入库，否则每发生一次，对仓管员处以50元罚款。凭此以保证材料质量，从而达到保证产品质量。第六条成品入库要有品质部门的《品质检验报告》，方可办理入库，并开具《入库单》；否则不准入库。违者，每次处罚仓管员50元。特殊情况须报总经理审批。第七条客户退货，要经品质部重新检验，凭品质部出具的《品质检验报告》和客户《退货单》办理入库。第八条展览样品等退回，品质部要出具《品质检验报告》，仓库凭此及时办理入库手续。仓库并编制《展览样品发出和收回报告表》，报财务部审核，监督样品发出和回收情况。第九条材料领用实行限额领料制度，仓管员根据生产订单，按消耗定额发料，超定额领须报生产副总经理审批。根据超额领部分金额，对生产车间负责人和

厨房进销存管理制度及要求

厨房进销存管理制度及要求（一）库房管理的基本制度 1、分设主、副食品仓库。库房周围无污染源。 2、食品仓库实行专用并设有防鼠、防苍蝇、防潮、防霉、通风的设施及措施，并运转正常。 3、食品应分类、分架、隔墙离地存放，各类食品有明显标识，有异味或易燃吸潮的食品应密封保存或分库存放。易腐蚀食品要及时冷藏，冷冻保存。 4、建立仓库进出库专人验收登记制度，做到勤进勤出，定期清仓检查，防止食品过期、变质、霉变、生虫，及时清理不符合卫生的要求的食品。 5、仓库内不得存放私人物品和其他杂物，严禁堆放农药、药物和杀虫剂等有毒有害物品。 6、食品仓库应定期清扫、整理，通风、干燥、卫生、整洁，地面必须硬化。 7、工作人员穿戴清洁的工作衣帽，保持个人卫生。。（二）物资及食品原料的领用制度 1、领料人必须认真填写领料单，领料单必须有领料人签字、高档原料由餐厅经理签字生效或厨师长签字生效，发货时由发货人签字，缺一不可。 2、所有申领的原料物品领入厨房后，有厨房负责人根据用途分别存放或发放到各个岗位使用。 3、对贵重物资或高档原料药由专人负责保管，严格控制用途。 4、对物资使用要有科学的预测，保证在规定的时间内领用，以增强工作的计划性。 5、使用物资量即要保证规格，又要杜绝浪费，节约成本费用。（三）仓库保管员的岗位要求 1. 做好食品数量、质量、进发货登记，做到先进先出、易坏先用。 2. 定型包装食品按类别、品种上架，摆放整齐，挂牌著名食品的质量、进货日期。其他食品也要分类上架，隔墙离地存放。 3. 散装易霉食品勤翻勤嗮，储存容器加盖密闭。 4. 肉类、水产、蛋品等易腐食品分类冻藏储存。 5. 食品与非食品、有毒药品、有强烈气味的物品不得同库存放。 6. 仓库经常开窗通风，保持干燥。 7. 冰箱、冷库经常检查，定期化霜，保持霜薄气足。

咖啡厅进销存管理规定

咖啡厅执行日报表及购、销、存登记管理规定根据公司安排，即日起开始执行《日营业报表》、《仓库物品调拨单》、《出、入库单》等录入工作，细则如下： 1关于日营业款交付 1.1每天上午九点前由出纳到店核对前日营业额及日营业报表填写情况，核对无误后收取款项，并在营业报表上签字。 1.2吧台存放1000元备用金，禁止使用营业额支付款项，如果发现，扣除当月工资1000元/次，由吧台人员分摊。 2关于日营业报表：每天由店长统计并填写日营业报表，每日汇总，每月1号上午12点之前上交财务。如未填写（日）、未按时上交财务（月），月末扣除店长工资100元/次。 3关于日耗损报表：每天由吧台人员统计并填写耗损表，由店长实物核对，无误后签字，月末汇总，每月1号上午12点之前上交财务。如未填写（日）、未按时上交财务（月），月末扣除店长工资100元/次。 4关于采购： 4.1新摄会咖啡馆、菜鸟创客咖啡馆所有食品材料、物料由采购员许建军统一采购，由库管程端验收统一入总库，再根据各店采购计划实际采购量进行调拨。

4.2每天晚上由吧台人员结合当日产品销售量及次日产品销售计划做合理的《采购计划表》，店长签字后上交至库管，库管根据库存数量对各店实际采购数量进行调整，调整后由店长审核、无误签字交于采购员，采购员须按采购计划采购。如有特殊原因，采购员须与店长协商，店长同意后可按协商结果采购，自行采购不报销。 5关于入库： 5.1采购员采购完毕后，由库管验收入库。根据保质、保量原则验收后须填写《入库单》，由经理、店长、库管、采购员签字，三者缺一不可。 5.2采购的所有原材料、物料统一入总仓库，根据各店报备情况调拨材料、物料至各店小仓库，并填写《物品调拨单》，由店长、库管、领料人签名，三者缺一不可。 6关于报销： 6.1报销时，填写报销单，并附原始采购单据，签字完整的入库单，交由财务检查，检查无误后签字交由出纳支付。 6.2由许建军统一采购并报销。除许建军外，其他人报销单据一律无效。如果采购人员有变动，请提前告知各店店长及财务。 6.3当月单据须当月报销，最迟与每月最后一日下午6点之前交于财务，过期财务不再接收单据，费用自行承担。 6.4如有特殊原因当月不能报账，需填写情况说明（说

直营店铺商品管理制度

浙江歌薇科技有限公司店铺商品管理制度审核人：工作流标准规范批准人日期：直营店铺商品管理制度

1 / 15 一、直营店收货制度二、直营店补货制度三、直营店调拨制度四、直营店铺退货制度五、直营店次品制度六、直营店内购管理制度七、直营店工服管理制度八、直营店POS机刷卡退货制度九、直营店盘点制度

直营店铺商品管理制度一、直营店收货制度每家店铺都是一个独立的业务操作系统，库存的准确影响后期的补货、退货和少货赔偿等事宜，建立良好的商品验收秩序是工作的必2 / 15 须，特制定本管理规范，店铺必须严格执行。商品验收流程： 1》商品至店铺，店铺人员必须先核对包裹数量，查看外包装是否完整，若包装破损，则必须和送货人一起清点该包裹数量。 2》清点商品时，必须一包一单清点核对，做到至少分款核对数量。3》清点完毕后，核对系统配货单，若无误，则执行验收。 4》若清点数量有差异，必须由店长复查确认，再把差异数量在清单上标注清楚，报至商品人员。注：店铺到货后两天内必须清点核对商品，清点无差异后安排数据验收。如数据验收后产生少货事宜，由店铺自行承担。二、直营店补货制度为了避免店铺盲目补货而积压库存，提高补货的有效性，降低店铺断码情况，提高公司商品总体周转率，特制定本管理规范，店铺必须严格执行。

商品补货流程： 1》补货前清晰店内商品信息，区分店内主销款、平销款和滞销款，了解具体商品的近期销售和店铺库存明细。 2》补货必须考虑店铺活动，天气，补货商品的适销时段等因素，预判未来一周补货款/大类的销售件数，结合销存进行补货。 3》周一到周三将本周货品补充足，大型促销活动和节假日需提前一周备货。 3 / 15 4》三类款补货原则： A、主销款是重点补货对象，是销售趋势平稳的畅销货品，补货量可以参考：预测每日销售*补货周期天数+卖场铺货数（一般2-3件）-店铺现有库存-在途库存； B、平销款基本保持1-2周销售的库存量； C、滞销款保持不断码；原有款补货：大类加款补货： 4 / 15 三、直营店调拨制度

公司存货管理制度模版

公司存货管理制度第1章总则第1条目的。为加强公司存货管理，使存货具有合理的库存，减少存货损失，提高存货质量，进而提高流动资产的使用效率，特制定本制度。第2条适用范围。本制度适用于包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存等存货的管理。第2章制订并实施采购计划第3条采购计划的提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派财务人员审核，交财务部纳入收支计划中，并通过公司内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。第4条物资验收。购回时，由物资检验部门按质量组织验收，主要从以下三个方面进行。 1. 对单验收。仓库管理人员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。 2. 数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检查核对。 3. 质量验收。质检人员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损毁。第3章入库管理第5条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入、库要有严格的手续，经办人员应签字确认。第6条物资入库前应做好准备工作，例如，安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织收货人力等，还要准备好商品标签。第7条购回时，质检部门按质按量按组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务部据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

某公司存货管理制度

某公司存货管理制度某有限公司存货管理制度第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第四条存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。第五条存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。第六条存货的入库： (一)购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。 1.核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致; 2.观察包装完好程度，并清点实物数量; 3.完成实物品质检查; 4.完成上述工作后填制”入库单”一式三份。 (二)验收中发现溢余时填制”溢余货物单”。 (三)验收中发现毁损短缺时填制”毁损短缺货物处理单”。 (四)按实收数量入库，并记录实物账卡。第七条存货的出库： (一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制”出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。 (二)出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作：

1.本单一式四份; 2.完成出库单全部内容，空白行应盖”以下空白”章; 3.发货并经清点完毕，应盖”存货已全部发出”章。 4.仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第八条仓储要求 (一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。 (二)仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。 (三)仓库保管员应履行以下基本职责： 1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同; 2.定期检查消防器材，更新、补充消防物料; 3.保持库房清洁卫生，库容整齐、美观; 4.注意门锁安全，贵重物品应设内库存放; 5.经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。第九条实物账务 (一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。 (二)记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则： 1.根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询; 2.账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液; 3.账面记录采用”永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额; 4.启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称，启用日期，

零售商店商品进销存管理制度

零售店商品进销存管理制度为了加强自营店商品的进销存管理，实现帐帐相符，帐物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。一、建帐 1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台帐，帐务管理员同步在公司建立起对应的大帐。 2、建立新帐前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建帐的基础资料，要做到准确无误。二、销帐 3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至帐务管理员，帐务管理员在一周内完成销帐，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。 4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。 5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。 6、店长和帐务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做帐，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或帐务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。 7、所有销帐工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），

不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。三、盘点 8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细帐。 9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入帐，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。 10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台帐，及时与盘点结果进行核对。 11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。四、对帐 12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台帐、大帐的核对，只有核对后实现实数与台帐、大帐完全相符，才能说明帐目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。 13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。 14、对帐核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。五、库存管理 15、自营店库存管理必须做到： *以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。 *产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签。 * 不同规格大小的产品必须放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。* 单款产品的库存量不能过大，中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4件；一般款式单

连锁店经营管理制度

连锁店经营管理制度概述根据连锁经营的特点和目前市场的通行做法,选择以下五种经营方式作简单介绍,供选择参考. 一直营连锁：连锁店由总部全资开设，总部直接委派店长,店长对各店的经营管理负责,总部对店长进行监督和考核,在总部的统一的经营理念下,经营同类商品，提供同样服务，进货渠道、价格标准、配送管理、形象设计等方面进行统一管理，统一经营，统一核算，统负盈亏。国内采用这种经营方式的又红旗连锁,好又多等. 优势:所有权经营权管理权高度统一,便于中心的一体化操作,能够建立良好的品牌效应. 劣势:由于店长的经营管理权限有限,同时各连锁店所在地理位置比较分散,因此对各店的经营业绩的考核有一定难度. 二店长承包经营制: 连锁店由总部投资设立,各店由店长承包经营,店长和连锁中心每年签定承包经营合同,在合同中规定统一的品牌经营和形象设计,中心根据每年的经营情况核准下一年的经营指标,如果超额完成经营指标,就超额部分,各店按一定比例提成,进行奖励,如果未完成经营指标,就差额部分,按一定比例处罚. 优势:所有权和经营权分离,减少中心对各店的管理成本,同时又能充分调动各店长的经营管理积极性. 劣势:对各店的会计核算难度较大,各店之间竞争又影响统一品牌的风险. 三控股连锁: 连锁店由总部开设,中心处于绝对控股地位,店主可个人出资参股以中心对店长所任职连锁店开业初期的一次性投入为基数，中心无偿赠送店长10%的股权（店长只有这部分股权的收益分配权，无所有权），另店长至少出资认购1%的股权。每年收益分配，50%以现金分红，另外的50%以股权的形式分红，红股按照当年会计年度每股实际价值折算。店长及其关联人累积持股不得超过49%，到达该上限以后，店长不得再认购股权，收益分配不再实行红股的形式，而给店长以现金分红。若店长出资认购股份超过39%（包括39%），中心将把店长的累积持股严格控制在49%以内，属于中心无偿赠送的股权无偿收回。优势:能够调动店长的经营管理的积极性. 劣势:控股权部分稀释,同时由于店长和中心同处于股东地位,中心对店长的约束力度较

XX公司存货管理制度.doc

XX公司存货管理制度1 中通建设公司存货管理制度第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第四条存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。第五条存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。第六条存货的入库：（一）购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。 1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致； 2．观察包装完好程度，并清点实物数量； 3．完成实物品质检查；

4．完成上述工作后填制“入库单”一式三份。（二）验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。（三）验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。（四）按实收数量入库，并记录实物账卡。第七条存货的出库：（一）根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。（二）出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作： 1．本单一式四份; 2．完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章； 3．发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。 4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第八条仓储要求（一）库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货

进销存管理制度(改)2.28

成都成华珍君仁济医院有限公司进销存管理制度一、关于药品及耗材的管理规定（一）药品及耗材采购业务 1、药品及耗材采购业务必须由相关采购部门与供货单位订立采购合同，明确采购品种、数量、单价、发票种类、发运形式、付款方式、损失索赔等条款。 2、采购合同必须由医院领导签批（或者由医院领导授权人），才能生效。 4、在合同条件中须注明供货单位提供增值税普通发票。 5、财务部对无合同，无签批的采购业务拒绝执行付款。（二）药品及耗材入库业务 1、药品及耗材入库必须在系统里填制入库单，包括品名、规格、数量、单价、金额、入库时间。 2、入库的药品及耗材一律以实际入库的数据填制入库单，据实入账。 3、药品及耗材的入库业务必须履行正常的入库程序，进行清点、检验、填制入库单。为了使入库药品及耗材及时记入账务，便于财务管理，入库单应在入库完成后及时传递财务记账。（三）存货业务 1、库房必须设立专职的管理人员，对所管理药品及耗材的实存数、进出数量直接负责。 2、医院领导、仓管人员、财务人员对所管药品、耗材以及其存放地点的安全负责，预先做好防火、防窃工作。（四）库存耗材领用 1、相关科室领用时，填写领用单。 2、耗材管理人员在系统里填制科室领用单。（五）存货的核对与盘点 1、每月月末对存货账项进行核对。 2、建立正常的盘点工作。每月月末，库房与财务应检查当月应增应减存货的单证是否全部入库，结出

余额，然后与盘点存货实数进行核对。盘点工作由财务组织，财会人员监盘，仓管人员填制实盘表，财务核对。对于盘点后的情况，由财务部综合汇报给院长。发生的损溢一定要先期查清原因，据实调整账务记录，记入待处理财产损失。审批后进行账务处理。 3、核算要求医院财务部，医院会计核算必须按规定建立存货的明细账户和总账账户，严格执行单据的传递手续，及时传递有关单据，不允许出现漏单、压单和失单现象。二、低值易耗品管理制度（一）低值易耗品的范围单位价值2000元以下，使用期限一年以下的工具、管理用具、玻璃器皿等属于低值易耗品。（二）低值易耗品实行一次摊销法摊销。（三）低值易耗品由财务部门设备查账进行辅助管理。三、药品及耗材盘点溢余、短缺的处理规定盘点中发生的溢余、短缺应于盘点后经保管员签字、财会审核，经院长批准后作相应的账务处理；对一时查不明原因的，列待处理财产损溢科目下设明细进行核算，实物账及时处理以达账实相符，待原因查明后，经院长批准后作相应的处理。