小额贷款公司全部财务管理制度

*** 小额贷款有限公司

货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强对现金、银行存款等货币资金的管理，保证*** 小额贷款有限公司货币资金的安全，提高其使用效率，规范货币资金收支的日常管理工作，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，特制订本制度。

第二条货币资金是公司重要的财产物资，其保管、解交、领用必须严格按国家的有关规定处理。

第二章现金管理

第三条公司现金由财务部门出纳负责保管。

第四条现金的使用范围：

1、国家规定以现金支付给职工个人的工资、奖金、津贴、劳保、福利费等；

2、按规定支付给非公司员工个人的劳务报酬；

3、出差人员必须随身携带的差旅费；

4、转账结算金额起点（1000 元）以下的零星支出；

5、不能办理转账的其他款项支出；

6、经批准使用现金的其他支出。

第五条现金的支出必须履行严格的手续。职工因公需要借用现金或报销费用时，出纳人员应根据〈费用性支出管理办法〉的规定，根据经批准的“报销申请单”或“借款申请单”经收款人签字后支付现金。

第六条出纳收取现金时，应根据〈发票管理办法〉中的有关规定，开具发票或内部收据，并及时送交经办会计进行账务处理。对属于营业收入的现金，应及时解交银行，不得以任何理由进行“坐支” 。

第七条任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得挪用现金，

不准设立账外库存现金，不得“公款私存”。

第八条出纳人员应每日登记现金流水账。为确保公司财产安全，除出纳人员应在每日下班前对库存现金盘存清点外，有关人员应

不定期地会同出纳对库存现金进行清点，检查结果以书面形式存档。月底结账时，必须做到现金流水账、日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账款相符，账账相符。

第九条公司的日库存现金限额应以银行所规定的限额为准。库存现金超过限额的，应在下班前解送开户银行。在法定节假日前必须予以清库。

第十条为确保安全，出纳赴银行提取现金时必须由单位派车随往。提款金额超过贰万元时，必须两人同行。

第十一条有关支出或个人使用的定额备用金的限额由公司主管领导审批，公司总经理审定

第三章支票及汇款管理

第十二条公司支票、本票、汇款的管理由财务部出纳负责。

第十三条经办人员需要领取支票等时，原则上须持有收款方开具的有效证明文件（如税务机关认可的发票或收据等，下同），在确

实无法取得时，可先行由经办人办理借领手续，但该等有效文件必须由经办人员在规定时间内负责收取并交回财务部门；出纳人员在开具支票、办理汇款时，原则上须确保收款单位名称与有效证明文件出具单位名称的一致，如果有签报（或申请报告）、合同等，还必须同时确保相关单位名称的一致。

第十四条业务人员由于业务需要领用支票，必须填写相关手续并注明用途、金额和收款单位，按规定程序分别报请领导审核签字。如金额暂无法确定，应写明限额；暂未确定收款单位的，签发时可空缺，但支票出手前必须由经办人员负责填写收款单位，不能将无收款

单位的支票交给他人。有专项用途的款项支付，还必须附上款项支付的依据（如合同等）及内部签报等以说明付款原因。出纳根据经批准的有效附件，开具支票或办理相关手续。

第十五条凡一次支付金额较大的，应提前通知财务部门以便及时筹款。

第十六条出纳人员开具支票时应坚持填全要件，因特殊情况不能填全项目的必须至少填明开具日期，具体用途和使用限额三项内容。

第十七条支票的签发采用双印鉴制（一枚公司财务专用章，一枚公司法人名章）。公司法人或其授权人负责法人名章的保管和使用，有关人员在签发出纳开具的支票时，应认真核对所填要件与存根要件是否一致，以及各控制要点（如无确切金额时限额是否填写等）的填写是否规范。

第十八条出纳在发出支票的同时，应在支票领用登记簿上登记支票领用日期、支票号码、支票用途、使用金额，并经领用人签字，在退回支票或报销时，办理注销手续。

第十九条支票签发领用后，必须按规定用途使用，不得挪作他用，更不许转让使用。领用人员无论使用与否均必须在十天内返回销号。如遇特殊情况，必须及时向财务部门报告。如发生支票丢失，财务部门负责按《中华人民共和国〈票据法〉》规定办理有关手续。

第二十条出纳人员负责保管银行空白支票，并存入保险箱内。凡因故作废的支票，必须加盖作废印章或签署作废字样，并妥善登记保管，于年末编制销毁清单，报公司主管财务领导批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。已领取但尚未使用的支票，由领用人负责保管，并承担包括赔偿因遗失支票而导致公司损失在内的有关。

第二十一条业务人员需办理银行汇款等手续的，必须事先填写相关手续，列明收款单位名称、开户账号、款项用途和金额，按规定程序分别报请有关领导审核签字，有专项用途的款项支付，还必须附上付款依据及公司内部签报，说明付款原因，财务部门据以办理有关手续。

第二十二条业务人员收到付款单位开具的支票、汇票、本票等，应及时交出纳人员办理解交银行事宜。

第二十三条收取的支票，原则上不允许背书处理，特殊需要背书的应书面说明背书原因及背书单位名称，报请财务部门负责人及公司主管领导批准，并将背书后支票的正反面复印留底，连同经批准的背书说明作为相关业务处理的凭据。

第二十四条出纳人员应及时与银行办理有关单证的交接。每日编制“银行存款余额表”，每月按不同的银行账号分别编制“银行存款余额调节

表”，并交财务部门负责人或其授权人复核，做到日清月结。对调节不平的事项，应找出原因，及时处理，无法处理应向部门经理递交书面报告；对未达账项应及时处理，原则上不能超过一个月。

第二十五条上述未及的其他货币资金的管理，参照上述条款以及国家、金融机构的有关规定处理。

*** 小额贷款有限公司

信贷管理制度

第一章总则

第一条为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合我公司的实际，制定本制度。

第二条本制度是全公司信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度和办法的基本依据。

第三条本制度所指信贷业务是公司对客户提供各类信用的总称。包括贷款和财务咨询等业务。

第四条本制度所指信贷人员是公司参与信贷业务经营和管理的人员。

第五条本制度所指信贷部门是指有权办理和经营信贷业务的部门。

第六条贷款的发放必须符合国家法律法规和公司贷款规定。公司坚持为小企业、工商户和“三农”服务，坚持“质量至上，稳健发展”的经营方针；坚持“服务第一、效率第一、质量至上、双赢发展” 的经营理念，坚持发放贷款“小额、分散”的原则；审慎经营，择优扶持；审贷分离、分级审批和安全性、流动性、效益性统一的原则。公司依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。

第二章基本制度

第七条实行信贷准入管理制度。信贷准入管理包括准入对象、准入条件、准入过程和准入权限的管理。

（一）严格准入对象。公司信贷准入对象主要包括：

1、“三农”客户。指一般农户、农村专业大户、农业产业化龙头企业和其他涉农企业。

2、一般客户。指辖区内的自然人、法人和机构客户。

3、重点客户。指信用等级高，偿债能力强，无不良记录，发展前景好，综合效益佳的中小客户。

4、个人消费客户。包括住房、商用房、汽车、助学等消费需求客户。

5、重点项目。指对公司具有较大贡献度，列入政府发展计划的重点项目。

6、优势区域。指经济发达，信用环境好，地方政府重视，支持小额贷款发展的区域。

7、优势行业。指具有垄断优势的系统行业、具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。

“三农”客户实行贷款优先、利率优惠。

(二)严格准入条件。公司办理信贷业务坚持“有条件，保安全、创效益”原则。

1、基本条件：

(1) 《贷款通则》规定的条件。

(2) 符合国家产业政策，发展前景看好。

(3) 具备评信条件的客户，信用等级在A 级以上，无不良信用记录。

(4) 用途合规合法。

(5) 第一还款来源充足，担保合法、有效、足值，还款计划切实具体。

(6) 公司规定的其他条件。

2、除以上基本条件外，对不同类型客户，还须符合相应的准入条件。

(1) 公司类客户：已建立现代企业制度，法人治理结构完善；资产负债率一般不得超过70% ，净资产收益率原则上不得低于同期银行贷款利率，经营性现金净流量为正值；或有资产业务存入规定比例保证金。

(2) 机构类客户：实行独立经济核算，财务管理规范，经费自给率50% 以上，收支有盈余，还款来源落实可靠。

以上两类客户申请项目贷款的，项目资本金比率不得低于30% ，建设资金来源落实可靠。

（3）自然人客户：有合法身份、固定住所、正当职业、稳定收入和良好信用。

（三）严格准入过程：公司办理信贷业务的准入过程要按照客户申请与受理、调查与分析、审查与评估、评级与授信、贷审与审批五个环节进行，不得逆程序、少程序操作。

（四）严格准入权限。公司办理信贷业务要坚持“分级审批、分级管理”原则，严格按照权限办理。

第八条实行客户授信管理制度。客户授信是公司根据客户资金需求情况、信用程度和偿还能力，核定客户最高综合授信额度，统一控制客户融资风险总量的管理制度。对具备条件的客户申请信贷业务坚持“先评级、后授信、再用信”的原则。

第九条实行审贷分离制度。审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批（咨询）各环节的工作职责进行分离，由不同部门或岗位承担，实行各环节相互制约、相互监督的机制。

（一）贷款调查。贷款调查由公司信贷人员（贷款调查岗）负责．主要是对客户情况进行调查核实。信贷人员受理贷款业务申请，要依据信用风险等级，对客户的资产状况、经营能力、经济实力、信用状况、法定代表人品行、贷款用途等方面进行全面的调查分析，写出调查报告并签署意见，报送贷款审查部门审查。信贷人员要承担因调查情况不实导致贷款失误的主要责任。

（二）贷款审查。贷款审查由公司信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料的真实性及市场风险负责，风险部门对贷款的政策性、合规性、合法性、技术性负责。信贷部门在接收到的贷款资料或公司自身营销的贷款资料，进行调查和审查后，将贷款资料、审查结果提交风险部门进行再次审查。审查的主要内容包括：贷款基本资料是否齐全，客户主体资格是否合法，客户的经营状况是否良好，是否符合信贷政策，贷款风险程度是否可控制，贷款（担保）手续是否合法合规等。审查人员承担因审查不认真、未能及时发现和反映问题而造成贷款失误的主要责任。