商业养老保险如何补充社会养老保险的不足

一、社会养老保险的不足

缺陷1：社会养老保险立法强制性不足，养老保险在扩大覆盖面上遭遇瓶颈。

我国现行的养老保险制度借由《劳动法》作为规范政府与被保险人的规章政策的同时，主体是依靠《国务院关于统一企业养老保险制度的决定》和《国务院社会保险费征缴暂行条例》等行政规章在规范监督。但由于行政规章不具《劳动法》的法律约束力，在规范养老保险关系时缺乏有效力度，在扩大养老保险覆盖面上也缺少强制的推动力。政府社会保障部门对养老保险事业的管理无法做到依法行政，无法强制让政府和被保险人履行应承担的养老保险义务，致使职工无法依法享受养老保险待遇，久而久之使劳动者对养老保险失去信心。

养老保险一旦因立法滞后、无法可依，处罚力度不足而影响其健康发展，那么养老保险扩大其覆盖面的障碍将更大，这使用全国各地职工与退休人员的养老基金无法均衡发放和使用，甚至大多数地区无法实现养老保险基金。

缺陷2：基本养老保险基金缺乏保值、增值的机制

社会养老保险积累的基金，是为十几年，甚至几十年后的人口老龄化准备的。基本养老保险部分积累基金模式存在的前提是具有投资积累功能，如果没有有效的投资手段作后盾，基金的贬

值就成为必然，部分积累的基金模式就失去了其存在的意义。但我国目前养老保险制度的设立，基本养老保险基金结余局限在库存现金、财政专户存款(银行存款)和购买国家债券等几个方面。其中财政专户存款和购买国家债券占绝大部分。这样的限定和基金储存构成，难以保证基本养老保险基金的保值、增值。从银行存款方面看，银行利率的调整,通货膨胀率的波动都直接威胁养老保险基金的保值与增值。据有关资料显示,1985年至1993年的连续9年中,有4年(1985、1987、1988、1989)的养老保险基金各期存款利率均低于通货膨胀率，1986年和1993年3年期以下的存款利率也低于通货膨胀率,只有1990年、1992年的养老保险基金各期存款利率高于通货膨胀率。在这种情况下,养老保险基金即使全部按最长期限(8年)定期存储,也难以保值。从国库券方面看，国库券年利率受通货膨胀率的影响，也同样存在贬值问题。1985年5年期国库券到1989年到期时，有两年利率大幅度低于通货膨胀率，1986、1987年国库券也存在同样问题。

养老保险基金缺乏投资增值机制，大大提高了养老保险的利率风险和通货膨胀风险。

缺陷3：养老保险费分担机制不合理

政府强制规定养老保险由用人单位和个人缴纳一定比例的费用，政府给予一定补助。这是一种责任分担机制，但目前我国的养老保险费用分担模式并不合理，其主要表现是用人单位缴纳比例为71.4%，个人为28.6%，而政府几乎没有承担费用分摊责任，而仅在养老保险不足以分配时，给予一定的弹性补助。个人分担责任过轻，政府责任不到位，这使得大多数用人单位在养老保险

的缴纳上承受着过重的负担。这种缴费负担往往演变养老保险费收缴率持续走低，企业恶意拖欠费用的现状，最终只会导致养老保险制度走向不健康的发展方向，最终受影响的是职工个人的利益。

缺陷4：社会保险经办机构管辖权与隶属权错位，制约养老保险跨地区发展

社会保险要求参保对象的广泛性和保险基金跨行政区域相互调剂。从客观上要求社会保险经办机构管辖社会保险的权限是跨区域的，但我国现行的社会保险经办机构隶属管理权在各级地方政府。受地方利益的驱动，使得保险基金跨地区调剂变得十分困难。若要实现省级统筹，一个突出的问题就是调剂基金收不上来，由于省级统筹是按全省来测算收缴养老保险费比率的，全省执行一个统一的比例，地区间受职工年龄结构、工资水平等因素影响，客观上存在净调出调剂金地区和净调进调剂金地区。由于全省调剂金不能到位，调剂金功能实现不了，造成应调进调剂金地区的调剂金不能及时得到调剂，做不到确保养老金按时足额发放，养老保险工作陷于被动境地。

随着我国经济的不断发展，城市间的联系越来越紧密，不少人在各省市间流动工作，养老保险如果不能实现跨地域缴纳和领取，对于职工早前已缴费用和退休后的领取会产生较大的障碍，基金转移、跨地区续缴、按时足额发放都是被保险人备受关注又存在较大困难的地方。

社会养老保险在扩大覆盖面、增值保值、提高保障性及实现跨地区缴用方面因立法、制度、监管、权职的各种原因遭遇瓶颈，

从而导致职工在年轻时无法实现全面的缴纳，年老后无法按时足额地享受养老金的权利，很多发展较为落后的地区甚至无法得到这种保障。

二、商业养老保险如何补充社会养老保险的不足

当社会养老保险存在各种发展和保障瓶颈时，商业养老保险的补充作用尤为明显，目前我们的商业保险公司遍布全国，保障覆盖面甚广。商业保险是个人根据意愿按实际经济能力及需要保障的额度与保险公司签订合同约定权利义务的，是受法律监管的。

在养老保险的层面上，目前商业保险的分红险完全可以实现养老金的保障功能，在一定经济能力前提下，个人投保分红险，除了定期收益外，还可以获得保险公司的分红收益，具有增值保值功能，在年老后按合同约定每月领取养老金。商业保险在缴纳与领取上比社会保险灵活很多，不受地域限制。作为为年老有详细规划的人而言，社会养老保险只是一种基本保障，而商业保险可以提供全面的保障。

我国新型农村社会养老保险制度的现状分析及对策研究

我国新型农村社会养老保险制度的现状分析及对策研究摘要众所周知，当前我国已然进入老龄化社会，但我国经济尚处于较低水平，国家、社会和家庭都面临着较为沉重的养老压力，养老问题成为我国社会未来一段时期内的重大问题，特别是我国近9亿的农民的养老问题，更是成为中国目前绝不可忽视的大问题。为此，我国已经建立农村社会养老保险制度，希图提早准备应对未来的养老难题。养老保险制度是我国全面建成小康社会的一个重要举措，也是缩小城乡差距的必然要求，对于我国未来的经济发展和社会稳定至关重要。虽然我国实施的新农保较于旧农保已经呈现出明显的优势，但是，新农保也不是尽善尽美的，无论是在制度设计上，还是在制度实施过程控制力方面，还是在实施效果的保证方面都存在着不完善的地方，这就需要我们进行全面深入细致的分析探讨，以求更好地完善现行制度。本文拟对我国当前农村社会养老保险制度的实施情况及暴露出的问题进行探讨、归纳和总结，并针对问题提出科学合理的对策建议。关键词：农村；养老保险制度；新农保 China's new rural social endowment insurance system present situation analysis and countermeasure research ABSTRACT As everyone knows, China has entered the aging society, but China's economy is still at a low level, the state, society and families are facing more heavy pressure on pension, pension issue has become China's major social problems in the next period of time, especially the pension problem in China in the last 900 million of the farmers, it is become a big problem now China never be ignored. This has been the establishment of rural social endowment insurance system in China, to prepare to deal with future pension problems. The endowment insurance system is an important measure to build a well-off society in an all-round way, and it is also an inevitable requirement to narrow the gap between urban and rural areas. Although China's implementation of the new agricultural insurance and old agricultural insurance has obvious advantages, but the new agricultural insurance is also not perfect, whether it is in the design of the system, or the implementation of process control in power system, there are still imperfections in the implementation of the effect of the guarantee, which requires us to analysis and

我国社会保障体系浅析

摘要：社会保障制度是市场经济体制的重要组成部分，它被称为市场经济的安全和稳定制度。随着我国社会主义市场经济体制结构的调整，社会主义国情的发展。现行社会保障体系有待进一步健全与完善。本文从社会保障制度当前的现状入手，对我国社会保障制度存在的问题以及如何完善当今的社会保障体系进行了浅要分析。关键词：社会保障问题分析应对措施社会保障制度是国家通过立法而制定的社会保险、救助、补贴等一系列制度的总称，是现代国家最重要的社会经济制度之一。现阶段我国已经建成了以养老、失业、医疗三大社会保险制度和社会救助制度为骨架的城镇社会保障体系，在农村也是在不断的推进农村养老保险、医疗保险。但是值得我们注意的是，在社会保障制度建设不断取得前进的现在，仍然有很多问题需要我们去解决。 1.中国现行社会保障制度存在的问题 1.1.社会保障法制不健全目前，我国社会保障制度是以社会保险费征缴和发放为基础、以部分城市居民最低生活保障和居民生活救济为辅助而形成的一套制度。还没有形成全国统一的社会保障制度，社会保障法制化建设滞后，现行的社会保障基金的筹集、管理与使用缺乏应有的法律保障，所制订的只是一些行政法规和部门规章，这种立法的低层次状况不仅导致我国社会保障法律规范的强制力低，而且也导致现行法律往往更多注重部门利益和地方利益，造成各部门之间立法的矛盾和各地方立法的不协调，最终导致各地社会保障的做法难以统一。 2.2.统筹层次低，覆盖面窄目前我国社会保险费的统筹层次很低，虽然国家也要求各地区尽快实现省级统筹，但大部分地区落实到地市级统筹，还存在不少的县级统筹。我国各地区的自然资源、天然环境各不相同，经济基础也不一样，管理水平和人才条件也存在着一定差异，这些都决定着一个地区的经济发展水平，进而也决定着一个地区的资金筹措能力。目前，我国过低的社会保障资金的统筹层次直接影响了社会保障的良好运行，表现为：条件好的地方，较低的收费率即可满足当地的社会保障支出，条件差的地方，较高的收费率也无法满足当地的社会保障支出。

我国社会养老保险制度

我国社会养老保险制度基本制度我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。界各国实行养老保险制度有三种模式，可概括为传统型、国家统筹型和强制储蓄型。传统型养老保险制度传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式(employment-related programs)或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。

国家统筹型养老保险制度国家统筹型(universal programs)分为两种类型： 1)福利国家所在地普遍采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，目前适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。该制度的特点是实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收，个人不需缴费。享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资的25%。为了解决基本养老金水平较低的问题，一般在力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵销市场经济带来的负面影响。但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。由于政府财政收入的相当于部分都用于了社会保障支出，而且经维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。 2)国家统筹型的另一种类型是苏联所在地创设的，其理

我国新型农村社会养老保险的现状与对策分析

我国新型农村社会养老保险的现状与对策分析学院名称：马克思主义学院专业名称：马克思主义中国化年级班别：2014级姓名：王磊指导教师：任明 2014年10月

我国新型农村社会养老保险的现状与对策分析摘要我国农村人口基数大，人口老龄化趋势严峻，农民的养老问题也日显突出。自国家推行新型农村社会保险制度以来，新型农村社会养老保险在实施过程中受到多种因素的制约，本文从农民参保意愿低，财政投入不足，缺乏法律依靠等多种因素入手，提出加大宣传力度，增加政府投入，建立健全相关法律制度等完善新型农村社会养老保险制度的措施。关键词农村社会养老保险；现状；对策一、我国农村社会养老保险的实施（一）传统农村社会养老保险的实践早在1986年，我国民政部就已经开始探索建立农村社会养老保险制度，在部分农村地区开展社会养老保险试点，并于1992年下发了《县级农村社会养老保险基本方案》（民办发[1992]2号）[1]。随后，在全国范围内开展农村社会养老保险的工作。经过多年的探索，农村社会养老保险工作，特别是经济水平相对发达的农村地区取得了一定的成效。如表1所示，到2009年末，我国农村人口7.18亿人，占全国总人数的52.33%。农村参加社会养老保险的人数仅有5243.59万，农村社会养老保险的覆盖率仅为7.3%，而城镇参保人数达2.3亿，覆盖率为35.2%[2]。通过这些数据的对比，我们可以得出：农村社会养老保险参保人数少，保障水平低。表1 2009年度我国城乡基本养老状况分析表资料来源：《2009年中国人口统计年鉴》，中国统计出版社2010年出版。（二）新型农村社会养老保险的发展目前，我国农村人口老龄化趋势严峻，传统家庭养老模式也日趋弱化，为应对这一危机，满足我国农民日益增长的社会养老需求，政府出台了一系列有关新型农村社会养老保险（以下简称新农保）的政策。2009年9月1日，国务院下发了《关于开展新型农村社会养老保险试点指导意见》(国发[2009]32号)，决定在全国10%的市（县、区、旗）开展新农保试点，在2020年前基本实现对农村适龄居民的全面覆盖[3]。并在2011年开展城镇居民社会养老保险（以下简称城居保）工作。这是新农保第一次将大量的农民纳入养老保险体系中，是我国社会保障制度走向完善的重要举措。 2010年，我国新农保的试点范围进一步扩大至23%左右；在2011年“十一届全国人民代表大会第四次会议”上，温家宝总理指出，将新农保的试点范围扩大至全国40%的市（县、区、旗）；2012年十一届人大五次会议提出，新农保制度将在年底实现城乡居民的全面覆盖，这意味着新农保制度的全面覆盖将提前完成[4]。截至2013年底，全国参加新农保和城居保的总人数达到4.98亿人（其中农村居民占4.74亿人），其中按月领取养老待遇的城乡老年居民1.38亿人（其中农村居民占1.28亿人）①。通过这组数据的对比，我们可以看出我国新农保覆盖范围明显增大。（三）全国统一的城乡居民养老保险制度的建立 2014年2月7日，国务院常务会议决定合并新农保和城居保，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度，其统一性主要表现在：第一，城乡居民只能开设一个账户参保，居民以往重复参加的养老保险也逐步得到统一。第二，原来的新农保、城居保对每年缴费标准分别设置了5个档次和10个档次,这次统一归并为100元至2000元12个档次。第三是统一管理服务，将新农保基金和城居保基金合并为城乡居民养老保险基金，逐步推进省级管理，按国家统一规定投资运营。第四是统一信息系统[5]。这一

我国社会保障制度的演变与发展轨迹

我国社会保障制度的演变与发展轨迹作为社会主义国家，中国从建国开始就非常关注社会保障问题，中华人民共和国第一部宪法（1954年）第93条规定：“中华人民共和国劳动者在年老、疾病或者丧失劳动能力的时候，有获得物质帮助的权利。国家举办社会保险，社会救济和群众卫生事业，并且逐步扩大这些设施，以保证劳动者享受这种权利。”但是，正如《世界人权宣言》所指出的那样，一个国家社会保障制度是受到国家的组织和资源情况制约的。新中国成立后50年来，实现宪法规定的社会保障权利经历了曲折的发展过程,大体上可以划分为五个阶段：第一阶段从1949年到1969年。新中国成立后，实行社会保障制度成了当时的基本国策。政务院于1950年发布施行《救济失业工人暂行办法》，对减轻工人生活困难，保护劳动力，帮助失业者就业、转业，特别是对恢复各国营、私营企业的生产，扩大经营范围以及创办新企业，起到了重要的作用。1951年，《中华人民共和国劳动保险条例》颁布施行。由于1951年劳动保险条例是在国家财政经济还没有全面恢复的困难情况下制定的，某些保险待遇较低，在实施范围上也只能采取重点试行的办法。随着国家财政经济状况逐步好转和大规模的经济建设全面展开，1953年1月2日政务院修订公布了《中华人民共和国劳动保险条例》，进一步扩大了劳动保险的覆盖范围，又提高了若干劳动保险的标准，到1956年已扩大到商业、外贸、粮食、供销社、金融、民航、石油、地质、水产等部门，部分集体企业参照执行，经济条件差的集体企业可以订立劳动合同。 1957年国家对原有的保障制度进行了修改，主要是放宽退休条件，适当提高了退休的待遇标准，并实行了企事业单位和国家机关职工统一的退休制度，从而解决了企业和机关职工退休办法不统一的矛盾。这段时期的养老保险，事业单位由人事部门管理，企业由劳动部门和工会共同管理。这个阶段还修改、补充了干部和工人退休、退职的规定，加强了对女工的保护，在医疗保险中增加了对职业病的保障，进一步扩大了保障范围。第二阶段从1969年到1978年。由于文化大革命的开始，劳动保险管理机构被撤销。1969年2月，国家财政部规定国营企业一律停止提取劳动保险金，企业职工的退休金在营业外列支，劳动保险业务由各级劳动部门管理。这样，在整个70年代，社会化的劳动保险又被办成了“企业保险”。第三阶段

我国社会保险制度与社会保险的主要内容(doc 8页)

第三章社会保险第一节社会保险概述一、社会保险的概念 1．概念及其构成要素社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度，它由政府、单位和个人三方共同筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、失业等风险暂时或永久丧失劳动能力从而失去收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助．以此消除劳动者的后顾之忧。社会保险包含如下构成要素：社会保险的主体是国家，是由国家依法建立的；对象是全体劳动者，以劳动权利为基础；目的是消除劳动者的后顾之忧，保障其基本生活；采用的方式主要是经济手段，提供物质帮助。 2．产生背景社会保险产生的过程就是适应工业社会带来的变化和适应生产力发展的过程，是在特定的社会背景、经济背景与政治背景下产生的，它的产生标志着人类文明和社会进步。 (1)社会背景社会保险产生的社会背景是人类社会进入工业社会。18世纪产业革命后，工厂机器大生产逐渐替代了手工业生产，生产方式走向社会化，城市化进程加剧，劳动者对家庭的依赖程度逐渐减弱，对社会的依赖程度逐渐增强，导致家庭规模缩小和联系分散，家庭保障功能持续弱化，这种变化使家庭成员间的相互保障及养老保障面临严重挑战。这就构成了社会保险产生的基本原因和强大推动力。 (2)经济背景社会保险产生的经济背景是社会化大生产与物质财富增长。进人工业社会以后，社会化大生产真正大幅提高了社会生产力，社会财富大量增加，使当时社会有足够的财力去考虑用社会保险这种经济手段规避劳动者存在的社会风险。社会财富的增加是推动社会保险制度产生的重大因素，它构成了社会保险制度的物质基础。 (3)政治背景社会保险产生的政治背景是社会矛盾激化与工人阶级的不懈斗争。19世纪后半期，资本主义的自由竞争开始向垄断阶段发展。由于在垄断竞争中普遍存在排挤和吞并等现象，造成大量中小企业倒闭，工人阶级对疾病医疗、养老、失业等保障的需求日益迫切，养老、医疗、工伤、失业等社会问题异常尖锐。工人阶级为争取社会保障进行了不懈斗争，社会民主运动此起彼伏，工人运动空前高涨。 3．社会保险的分类由于社会保险所承担的风险是劳动者丧失收入的风险，在实践中表现为劳动者在其全部生命周期内遇到的各种失去收入的风险，包括年老、疾病、失业、工伤、生育等风险，因此，社会保险通常分为五类，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。二、社会保险的主要特征 1．强制性国家通过立法，强制符合条件的用人单位和劳动者参加社会保险，履行法律所规定的缴费等义务。劳动者在满足一定的资格条件后可依法享受社会保险待遇。任何法定范围内的用人单位和劳动者都必须参加社会保险。 2．预防性社会保险的预防性主要反映在社会保险基金的建立上。多方筹措而建立起来的社会保险基金，可由国家用在每个投保者身上，防范他们一旦发生社会保险立法规定范围内的风险而遭受损失，起到有备无患、未雨绸缪的作用。其他社会保障项目如社会救济，则事先难以掌握，更侧重善后，应急性较强而预防性较弱。 3．补偿性社会保险给予参加者的物质帮助，主要限于收入损失补偿，即劳动者在劳动中断、收人中断时才有权获得给付。通过社会保险得到的补偿只是对受保障者收入损失一定程度的补偿，即保障劳动者的基本生活需要。 4．福利性从直接的经济利益关系看，因为社会保险由政府、雇主与社会其他成员的参与和责任分担，受益者所得大于所费。因此，具有明显的福利性。 5．共济性社会保险实行互助共济，按照大数法则，在整个社会范围内统一筹集和调剂使用资金，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。社会保险覆盖的范围越大，抵御风险的能力越强。如失业保险是全体参与失业保险的劳动者分担失业者的失业风险，工伤保险是全体参与工伤保险的劳动者分担遭遇工伤事故(含职业病)的劳动者的职业伤害风险。因此，社会保险具有典型的互助共济特征。 6．责任分担社会保险的主体虽然是国家，是由国家依法建立的，但保险责任却不是由国家来单

分析我国目前的养老保险制度现状与问题

分析我国目前的养老保险制度现状与问题，思考如何进一步完善我国的养老保险制度？ 20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式,均衡单位负担；个人账户部分采取积累模式,体现个人责任,全部由个人缴费形成,并且个人账户规模缩小，全部归个人所有并且可以继承，具有与统筹基金不同的私有属性。新的养老金计发办法是，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。今本养老金仍时有基础养老金和个人账户养老金组成，但退休时的基础养老金月标准不再统一按当地职工上一年度平均工资的20%计发，而是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。尽管我国养老保险制度在不断发展与完善，但仍存在以下几个方面问题：一、现有养老保险制度的覆盖面仍然很窄，特别是对于特定人群，无法起到一种普遍，至少是较为普遍的覆盖效应。二、我国现有养老保险的规范性文件没有提到“立法”这个层面上，仅仅是在规章制度上体现，力度不足，基层养老保险的执行力度和操作效率大打折扣。三、养老保险基金的监管存在漏洞，在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。四、养老保险关系的转移仍有很大限制。五、个人账户“空帐”的金额不断递增。针对以上问题提出以下几点对策：一、要合理划分养老金体系的三个支柱应适当调整我国多支柱养老金体系的划分范围：第一支柱是政府经办的、强制实施的、财政兜底的现收现付制养老金，即城镇职工基本养老保险的社会统筹部分；第二支柱是政府强制实施的、基金积累制个人账户养老金，即城镇职工基本养老保险的个人账户部分；第三支柱为政府鼓励的、单位和个人自愿购买的养老金，包括团体养老保险、企业年金和个人养老年金等。同时，针对特殊群体，可以结合实际情况，加强社会保险的补贴，以非公有制企业、城镇个体户和灵活就业人员参保为重点，扩大养老基本保险覆盖范围。二、完善立法。应当针对已经出现的问题分别完善几个层次的立法，如社会保险（障）法、养老保险管理办法等，规范筹资方式，明确管理机构和经办机构，规范资金的运用与投资，加大处理违规行为的力度，统一监管标准，保障资金的安全，促进养老保险制度体系的发展。三、加强对对养老保险工作的管理和监督。养老保险的管理工作，应该在专门机构的指导下，通过现代化、专业化、社会化等管理方式实现养老保障的方便、高效。就监管而言，首先要加强市场行为监管，通过运用多种监管手段，严格执法，严肃查处恶性价格竞争、夸大投资收益和违规承诺保底收益等行为，营造公平有序的市场竞争环境。其次是加强资金运用监管，确保养老金的安全。最后是建立完善的信息披露制度。四、加大社会统筹力度。应尽快提高养老保险的统筹层次，建立省级统筹，逐步解决养老保险关系的转移和接续问题；进一步完善已经出台的的转移接续的办法，卫华地区流动的参保人员顺利接续和转移养老关系奠定基础。五、加强养老金商业化运作。在遵循商业化操作原则基础上，交给具有利益约束的专业金融机构进行商业化运作保证养老金的积累增值，而政府的责任限于法律监督，业务指导和最后担保。

中国社会保险制度存在的主要问题

我国社会保险制度存在的主要问题我国从1985年起在全国推行社会保险制度。15年来，社会保险制度改革已经从养老保险推向失业、工伤、生育、医疗等各个领域，构建起了国家、企业、个人三者相互承担责任的关系，在社会保险方面改变了企业主导的状况，逐步建立起以社会主导全方位、多层次的社会保险新模式。虽然我国社会保险制度改革从全面起步到现在仅有十五年的时间，但却取得明显的成效。就整体而言，在建设过程仍然存在许多问题。具体有：一是现行社会保险制度难以渡过人口老龄化高峰随着中国计划生育政策的成功实施和全民人口意识的不断增强，妇女的生育不断下降，人口年龄结构呈老龄化趋势。 1999年中国60岁以上人口占总人口的比例为7％，到2003年，这一比例已经上升到10.59%以上.按照国际标准，60岁以上人口占总人口的10％，即进入人口老龄化社会来衡量，中国已经进入了老龄化社会，面临着白发浪潮的冲击。这就迫切要求建立新型的具有中国特色的社会保险制度，以应付人口老龄化带来的压力。发达国家的老龄化是建立在工业高度发达的基础上，工业化所积累的财富为老龄化问题的缓解提供了雄厚的物质基础和保险，如美国1935年建立社会保险体系，当时还没有进入老龄化社会；日本进入老龄化社

会时人均国民收入已经达到1689美元，有较充裕的财力建立养老保险制度。而中国的老龄化是计划生育政策成功运用的结果，超前于经济和社会发展的阶段。中国在人均GDP也不过800美元的情况下，却面临着比发达国家还要严重的老龄化问题。从我国人口金字塔所显示的发展趋势看，至少到2030年之前，人口老化的压力都不会减弱。因此必须充分认识人口老龄化始终是我国社会保险制度改革和社会保险事业建设的一个客观背景，必须把当前的紧迫问题和长远的重大问题结合起来统筹兼顾、超前规划，采取积极的应对措施，构筑具有中国特色的新型养老保险体系。二是社会转型中的高失业问题，也向中国的社会保险制度提出了严峻的挑战中国在向市场经济过渡的过程中，随着产业结构调整和改革力度的加大，失业人数不断上升。据国家计委宏观经济研究院报告，我国目前城镇登记失业人口已经达到1.2亿多人。同时，国有企业和政府机构改革和事业单位的改革将进一步向社会释放大量冗员。如果我国的经济体制转轨能够在21世纪前10年基本完成，以1998年为起点，这期间国有企业应完成战略性改组和下岗分流任务，预计将向社会释放1／3以上的冗员，大致在3000万到3500万人。同期国家行政机关的改革要分流约400万人，事业单位的冗员按1／3估算，也有近1000万人。考虑到下岗分流人员中约有20％因年龄可

社会养老保险存在的问题及对策

社会养老保险存在的问题及对策社会养老保险存在的问题及对策当前，我国已初步建立以养老保障为主、其他保障相辅助的社会保障框架，这对保障职工的利益、维护社会稳定、深化经济体制改革发挥了重要作用。但从现实情况来看，我国的社会养老保险制度与实际执行不合规、管理尚不规范、基金积累缺口等问题逐渐显现，建立完善的社会保障制度已显得更为重要和迫切。养老保险是每一个社会成员的基本生活权利予以保障的一种重大社会政策。随着人口老龄化的逐步显现，已给社会传统的养老保险制度提出了严峻的挑战。当前要扩大资金渠道，健全管理，推进养老保险制度改革，使之真正成为“惠及子孙，关乎国运”的民心工程。本文将就养老保险工作中遇到问题谈几点粗浅的想法。一、养老保险制度中存在的问题 1.人口老龄化带来的冲击我国是世界上老年人口最多，同时也是人口老龄化发展速度最快的发展中国家。我国养老保险制度设计的初衷是通过社会统筹资金来支付老职工的养老金，偿还养老金债务。但是，随着我国人口老龄化，使老年人抚养比率不断上升，人口老龄化导致为支付给离、退休人员的费用不断攀升，致使养老保险基金开支大幅度增长。人口老龄化的加剧，社会统筹资金不足以支付退休职工的养老金，特别是在一些老年人口赡养率很高的老工业城市，企业缴纳社会统筹的负担很重。 2.征缴扩面步履难度大在基层养老基金实际扩面中，由于一些民营企业、灵活就业行业的管理者与用工人员利益分配的局限性，加上用工个人对养老保险参保政策理解不透，投资经营者只顾眼前生产发展和原始资本的积累考虑，对政府养老金扩面工作采取避而不谈或搪塞应付等“软对抗”办法，使得扩面工作难以正常开展，养老保险政策制度难以贯彻到位。 3.缴费基数偏低基本养老保险金的收缴工作不到位。一些企业只考虑自身利益，

我国“五险一金”的社会保障制度

浅析我国“五险一金”的社会保障制度

作者: 日期: 2

描述：建立一个现代化的、具有中国特色的社会保障体系，使广大人民群众能够老有所养、病有所医、贫有所助，是贯彻科学发展观，构建和谐社会，实现全面小康社会的坚实基础，直接关系中国经济体制改革的成败、社会的发展和… 摘要：建立一个现代化的、具有中国特色的社会保障体系，使广大人民群众能够老有所养、病有所医、贫有所助，是贯彻科学发展观，构建和谐社会，实现全面小康社会的坚实基础，直接关系中国经济体制改革的成败、社会的发展和稳定。本文通过全面阐述我国现阶段“五险一金”的社会保障制度的内容、实施状况，本文力图在全面分析社会保障制度现存问题的基础上，提出几点有益的思考。引言社会保障制度的建立，标志着人类对自身的认知和对社会发展的认识达到了一个新的高度，是人类社会的一大进步。社会保障制度的发展与确立，增进了人与人之间的平等，维护了社会公正，保持了社会稳定，同时推动了社会发展。社会保障制度是通过立法和行政措施而设立的，以国民收入分配和再分配的形式，保证社会成员基本经济生活需要的制度。我国的社会保障制度经过几十年的发展，从最初的计划经济产物，到改革开放后逐步建立起与市场经济体制相适应、由中央和地方政府分级负责的社会保障体系框架。现阶段社会保障制度最为人们所熟知、所关注的，就是我们生活中基本的社会保险“五险一金”。《中华人民共和国劳动保险条例》规定，工伤保险和生育保险是完全由企业承担的，而失业保险、养老保险和医疗保险则是由企业和个人共同缴纳保费，住房公积金则不是由我国法律规定必须缴纳的。接下来我们将对“五险一金”的具体内容分别加以通俗的阐释。 “五险一金”中，与人自身最为密切相关的就是养老保险和医疗保险。每个人从诞生之日伊始，疾病和衰老就将作为生命的一部分而与之纠缠一生。医疗保险和养老保险分别涉及以上两个问题。目前我国已建立起了城镇职工基本医疗保险制度、新型农村合作医疗制度和城镇居民基本医疗保险制度。我国的基本养老保险制度是社会统筹与个人帐户相结合，即由国家、单位和个人共同负担。

中国养老保险制度的历史沿革与改革现状

中国养老保险制度的历史沿革与改革现状 1．中国养老保险制度发展的历史沿革（1）养老保险制度的初创期（1950～1957）标志着中国社会保险制度建立的是1951年2月26日政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》。此条例对城镇企业职工的养老保险制度从实施范围、实施内容、待遇标准等方面做出了各种具体的规定。（2）养老保险制度的扩充、发展期（1958～1966） ①国务院在1958年2月9日和3月7日分别颁布了《关于工人、职员退休处理的暂行规定》、《关于工人、职员退职处理的暂行规定》，至此，养老保险从劳动保险条例中脱离出来，成为了独立的、统一的企业、机关的养老保险制度。 ②为了解决城镇集体经济中从业人员及他们的退休养老问题，1966年4月20日发布了《关于轻、手工业集体所有制企业职工、社员退休统筹暂行办法》和《关于轻、手工业集体所有制企业职工、社员退职暂行办法》，建立了集体所有制企业职工的退休统筹制度。 ③在1958年、1959年，国务院还颁布了有关军人的退休管理的规定，在制度方面进一步完善了养老保险体系。（3）养老保险制度的停滞、倒退期（1967～1977） ①1966年开始的“文化大革命”使养老保险的组织管理机构遭到了严重的破坏，原有的退休、退休制度也近似于瘫痪，造成了实际上的干部、职工的终身制。 ②1969年2月财政部发布的《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见》（草案），使原有的养老保险制度失去了社会统筹的功能，职工的退休养老成了其所在单位内部的事务，使社会保险退化为企业保险、社会保障倒退为企业保障。（4）养老保险制度的恢复期（1978～1986） 1978年6月2日，国务院颁布了《关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《关于工人退休、退职的暂行办法》，这标志着养老保险制度从此进入了制度恢复期，但同时也将1958年统一起来的企业和机关退休、退职制度重新分化为两个分离的制度。（5）养老保险制度的改革、发展期（1986～） ①从体制上对传统养老保险制度革命的标志是1986年7月12日国务院颁布的《国营企业实行劳动合同制暂行规定》。 ②1991年6月26日，为扩大传统养老保险的缴费基础，国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，明确了养老保险制度的社会统筹，意味着现代养老保险制度将从此得以确立。 ③1993年10月15日，国务院颁布《关于企业职工养老保险统筹问题的批复》，确立了实行社会统筹与个人账户相结合的原则。 ④1995年3月1日，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，进一步确立了企业职工养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的原则。 ⑤1997年7月16日，国务院根据两年来各地方的实践，颁发了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》提出了“七统一”。 ⑥1998年3月成立了劳动和社会保障部，对全国的社会保险体制进行统一的管理。

养老保险存在的问题

养老保险存在的问题一、论文截取一 1.巨大的养老保险的隐性债务我国现行的养老保险制度已由现收现付制转变成部分积累制，这样的养老保险制度使原先退休费由国家与企业全部承担，转变为国家、企业、个人三方分担费用，但是，任何制度的转轨都不是一蹴而就的，养老保险制度的转轨成为养老保险隐性债务产生的直接原因，在新老制度转轨的过程中，养老金权益必然会重新调整和分配，而隐性债务的偿还就会落在那些养老保险权益受到调整的人身上，造成了养老权益分配的不合理，从而阻碍了我国养老保险的发展。 2.养老基金筹集和运营方面不当（1）基金的筹集不当。由于现行的养老保险体系是由基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险三部分组成，很多企业对基本养老保险热情度不高，那么就更不会主动开办补充性的养老保险，因此很多企业的补充性养老保险只是流于形式，并未落到实处。而且基本养老保险缴费率偏高致使养老基金收缴率下降。（2）基金的运营管理不善。我国养老保险基金主要通过存入银行和购买国债获取利息的方式而实现基金的保值与增值，但是如果在通货膨胀的条件下，存入银行和购买国债的基金是很难获取资金的保值与增值。因此我国养老保险基金的保值增值手段过于单一，很难获取高额的投资收入。在监管方面，我国养老保险基金缺乏统一的规划，重复监管现象较为严重，造成了资源的浪费，而且缺乏相应的法

律法规，致使监管体系不完善。 3.养老保险统筹层次低养老保险的统筹层次是社会保障工作的重点工作，它关系到企业养老保险的跨地区转移和员工养老保险权益的实现，良好的养老保险统筹制度能够保证养老基金的安全和劳动力市场的可持续发展，所以养老保险的统筹层次备受社会各界关注。目前我国养老保险统筹层次较低，没有建立各省市之间可操作的劳动者转移衔接调整制度，这就使企业为职工所缴养老保险费用不能随职工转移，从而使劳动者失去领取这部分养老金的资格，造成劳动的流入省和流出省之间养老费负担的不公平。除此之外，较低养老保险统筹层次严重阻碍了各地区之间人才的流动，同时也导致养老保险基金利用率低下，影响了养老保险制度的正常发挥，加重了政府的负担，从而引起一定的经济损失和社会风险。 4.人口老龄化的冲击随着我国计划生育政策和医疗技术水平的不断提高，我国老年人口占总人口比例不断提高，因此，我国人口老龄化速度也不断加快，中国将成为继日本之后世界上人口老龄化最快的国家，人口老龄不但影响了我国人均GDP的数量，也减少了劳动力市场的劳动力的供给量。老龄人口的迅速增加给我国养老保险资金带来了巨大的压力，这无疑将会影响我国的养老保险制度。《浅析我国养老保险存在的问题与对策》谢庆究二、论文截取二

中国社会保障制度发展历程.

中国大陆社会保障制度框架：1、中国大陆社会保障制度的发展历程及其特点2、中国大陆社会保障模式 3、中国大陆社会会保障制度目前存在的问题及其对策 4、小组成员看法及启示一、中国大陆社会保障制度发展历程及其特点第一阶段：创建与调整阶段第二阶段：停滞阶段第三阶段:恢复与发展阶段创建与调整阶段：时间；新中国成立初期至1966年内容:两项主体，三项补充两项主体： 1、企业职工的劳动保险 2、国家机关、事业单位的社会保障三项补充： 1、农村社队集体保障 2、社会救济 3、对革命军人的优待和抚恤停滞阶段：时间：1966—1978年内容： 1、各级组织、机关被撤销 2、各项制度被否定和废止，社会工作无法可依 3、社保变成企保恢复与发展阶段时间：1978年至今内容; 开始恢复国家--单位保障制(是指计划经济年代，建立在“单位体制”上的“低工资高福利”的社会保障体系。职工作为单位人，生老病死全部费用都由财政和企业负担，个人基本上不用交纳任何费用。正式进入国家-单位保障制向国家-社会保障制(现行的社会保障制度的转型时期，完成了国有企业改革服务的历史使命。成为市场经济的主要支柱，国家---单位保障制与国家—社会保障制并存二、中国大陆社会保障模式

--中国现阶段是一个二元经济结构的社会,二元经济结构表现为城乡对立,传统农业生产方式与现代工业生产方式的对立。实施这一既定目标的前提是社会保障法律制度的健全与完善。城乡社会保障一体化是中国社会保障法律制度的发展方向。中国城镇的社会保障模式城镇社会保障逐步形成了多元化的行为主体，个人是基础，单位负有缴费责任，社会承担补充和服务保障, 政府规范、组织社会保障。通过建立了多渠道的资金筹措方式，构成了法定的基本保险、企业的补充保险、互助保险和个人储蓄保险的多层次社会保障体系。在此基础上，逐步向社会保障社会化、一体化方向发展。农村的社会保障模式中国政府在农村地区推行过两项社会保障措施 ,即合作医疗和社会养老保险。农村合作医疗制度是随着农业互助合作化运动的兴起而逐步发展起来的，而社会养老保险也逐渐得到了政府有关部门的重视。现阶段,我国农村的养老形式根据担任主体的不同,主要有家庭养老、社区养老和社会养老三种形式。由此可以看出，农村的社会保障模式大部分是由国家和企业支助的，尽量保障农村村民的基本生活水平。我国现行的社会保障体系存在的问题 1、制度不统一（按照《宪法》的精神和社会保障的原理，任何一个社会成员都享有社会保障的权利，但是现行的社会保障制度不同的项目在不同的社会成员中在制度安排上有较大的差别，一部分社会成员享有较高的社会保障，而另一部分的社会成员只能享受较低的社会保障水平，或者其保障待遇有较大的差别。这种差别主要表现在城乡之间、机关事业单位与企业和其他劳动者之间。在城乡之间，根据现行的社会保障制度，城镇劳动者一般享有政府提供的比较完整的社会化风险保障服务，而农村就没有这么多的保障，他们缺乏社会化的生育保障、就业保障、职业伤害保障、住房保障等。这几年推行的合作医疗制度的保障水平很低，社会养老险实际覆盖率和保障待遇也很低。在国家机关、事业单位、企业和其他劳动者之间，社会保障的待遇差别也很大。养老保障方面，国家机关和事业单位的退休人员的退休金一般是企业退休职工的养老金的两倍以上而在广大的农村，其保障水平和支持力度差距更是大。） 2、覆盖范围小（社会保险权是现代社会中劳动者的基本权益健全的社会保障制度应该是覆盖全体公民的，也就是说，社会保障制度没有排他性。虽然说五险的覆盖范围基本全面，可以说是“应保尽保，”但是仍有一大批劳动者的社会保险权益尚未实现。从全国来看，我国现行的社会保障资金的征集对象主要是国有、城镇集体企业及其职工三者缴费。但是仍有一部分的人参保率很低，他们是私营企业职工和个体工商户的雇工以及个体劳动者、灵活就业的人、外地农民工。原因主要是，制度设计不合理，现行的社会保障制度主要是适应国有企业的，二是，政府认识不到位，社会保险执法不够。） 3、资金管理隐患大（近年来，随着资金管理的不断加强，行政方面的风险有所降低，但是社会保险基金仍存在着管理主体不明、投资渠道单一、效率低下等问题。在通货膨胀的前提下，存在贬值的可能，且从长远来看，基金的增值能力和支付能力也令人担忧。我国的社保基金缺乏一个明确的投资运营管理主体。在我国现阶段，大部分省市的社保基金是县级统筹管理，基金结余基本只是存在银行。我国的社保基金在投资运营渠道单一的前提下，安全性有保证，但是在市场经济条件下很难规避通货膨胀的风险，存在贬值的可能，我国大部分省市的养老保险统筹账户和个人账户都是用的混合管理模式，个人账户很大程度上被弥补于统

现行农村养老保险存在的问题及对策

现行农村养老保险存在的问题及对策关键词：农村；社会保障；养老保险；家庭养老由于我国经济发展水平低、地区差异大，农业人口占多数，老龄化程度日趋严重的现实。十多年实践的结果是，虽然取得了一定的成绩，但形势依然非常严峻。一、目前我国农村养老保险存在的主要问题（一）认识模糊，重视不足农村社会保障是我国社会保障体系的重要组成部分，它关系到占总人口约80%的人目前及将来的生活质量，而农村社会养老保险是其关键的内容。随着越来越近的农村老龄化浪潮（据报道，2000年我国60岁以上的老年人口有1.28亿，占总人口的10.2％，至此我国已达到10％的老年型标准，预计到2020年将有2.31亿老年人，占总人口的 16.0％，2050年达4.12亿，占总人口的26.1％。而我国80％的老人都居住在农村），农村养老问题变得日益突出和紧迫。然而，自改革开放以来，我国的社会保障制度一直都是以城镇居民为核心，以致于社会保险在一定程度上成了中国城镇居民的专利。曾经有一种流行的观点是中国政府以往并未承诺过要解决农村（民）的养老问题；更有人认为，目前政府承担的城镇居民社会保障负担已经非常沉重，对农村的社会保障无力承担。甚至有人拿发达国家说事，提出西方国家把养老保险扩大到农村用了较长的时间，而且是在工业化相当发达，经过了工业反哺农业的阶段后，才陆续建立农民社会养老保险的，由于这些认识上的不足与混乱，使得改革开放以来，广大

农村和农民不仅未能像城镇一样，确立新型的社会保障制度，就连原来计划经济时代形成的农村合作医疗制度也已经荡然无存。另一方面，由于目前我国大多数的农村经济发展水平还不高，加上历史形成的传统的家庭养老观念根深蒂固。在此情况下推行农村社会养老保险，要求农民在较短的时间里抛弃“养儿防老”的旧观念，改为通过投保而养老，势必会产生理想与现实之间的矛盾，使农民的投保观念与养老保险工作的推行之间存在一定的差距，造成认识上的混乱。结果一些地方出现了成年父母为儿女投保、爷爷奶奶为孙子孙女投保的“保小”不“保老”的令人啼笑皆非的现象。据我们在苏北某县所作的调查，有80%左右的农民参加了大病医疗保险，但参加养老保险的基本没有，仅有极个别农民的问到养老保险时说给小孩保了。（二）现行农村社会养老保险缺乏社会保障应有的社会性和福利性我国现行的农村养老保险制度是根据1995年10月，国务院办公厅转发的民政部《关于进一步做好农村社会养老保险工作的意见》建立起来的。其基本模式是：政府组织引导，农民自愿参加，量力选择缴费标准；个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持。由于大多数集体无力或不愿意对农村社会养老保险给予补助，绝大多数农民得不到任何补助，保险基金基本上或完全由参保农民自己缴纳。个别地方即使有补助，也只是象征性的，而且往往是干部多，而村民少，反而人为的制造了干群矛盾。在这种模式下建立起来的农村社会养老保险，实际上是一种强制性的或鼓励性的储蓄。农村社会养老保险，成了农民自保，与城镇企业职工社会养老保险相比，最大的差别是不

中国社会保险制度

中国社会保险制度第一章总则第一条为了规范社会保险关系，维护公民参加社会保险和享受社会保险待遇的合法权益，使公民共享发展成果，促进社会和谐稳定，根据宪法，制定本法。第二条国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。第三条社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应。第四条中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。第五条县级以上人民政府将社会保险事业纳入国民经济和社会发展规划。国家多渠道筹集社会保险资金。县级以上人民政府对社会保险事业给予必要的经费支持。国家通过税收优惠政策支持社会保险事业。第六条国家对社会保险基金实行严格监管。国务院和省、自治区、直辖市人民政府建立健全社会保险基金监督管理制度，保障社会保险基金安全、有效运行。县级以上人民政府采取措施，鼓励和支持社会各方面参与社会保险基金的监督。第七条国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作，国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作。县级以上地方人民政府社会保险行政部门负责本行政区域的社会保险管理工作，县级以上地方人民政府其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作。第八条社会保险经办机构提供社会保险服务，负责社会保险登记、个人权益记录、社会保险待遇支付等工作。第九条工会依法维护职工的合法权益，有权参与社会保险重大事项的研究，参加社会保险监督委员会，对与职工社会保险权益有关的事项进行监督。