保函内容杂汇

银行保证函

银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。

简单些：不是支付方式，只是一个银行的承诺

如果满足承诺条件，银行应该无条件支付

保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

保函的性质

1、是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。

2、是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。

3、是不可撤销的。

保函的种类及功能

银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。

履约保函：是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，农业银行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5％-10％。

预付款保函：又称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则农业银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。

投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，农业银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总额的1％-5％不等。

维修保函：是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由农业银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5％-10％。

预留金保函：又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由农业银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5％-10％。

税款保付反担保函：是指对在农业银行开户的加工贸易企业，农业银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付

保函。

海关风险保证金保函：是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向农业银行申请出具以海关为受益人的保函业务。

功能：

履约保函能满足国内企业之间履行工程合同方面担保的需要。

预付款保函能满足国内企业之间偿还预付款方面担保的需要。

投标保函能满足国内企业之间投标方面担保的需要。

维修保函能满足国内企业之间履行维修责任方面担保的需要。

预留金保函能满足国内企业之间归还预留金方面担保的需要。

税款保付反担保函能满足农业银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关出具税款保付保函后，出具以中国银行为受益人的反担保函的需要。

海关风险保证金保函能满足企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证金提供担保的需要。

保函的办理

（以中国农业银行为例）

（一）履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函需填写和提交的材料：

1．填写《开立国内保函申请书》；

2．担保项目可行性研究报告或项目招标书和政府主管部门批准件及其他有关批文；

3．担保项下基础合同或意向书；

4．担保合同意向书；

5．反担保承诺函及相关物业抵押材料；

6．担保函格式；

7．申请人基本资信情况，经注册会计师审计并加盖其所在会计师事务所公章或签名的申请人的年度或半年的财务报表（资产负债表、损益表及验资报告）；

8．受益人的基本资信资料。

（二）税款保付反担保函需填写和提交的材料：

1．开立保函申请书；

2．开立保函协议书；

3．加工贸易合同副本；

4．经工商行政管理机关核准登记的特准经营证；

5．提供国家外汇管理局备案表；

6．外经贸部核准批件；

7．出口许可证。

（三）海关风险保证金保函需填写和提交的材料：

1．《开立海关风险保证金保函申请书》；

2．营业执照、身份证及复印件，法人代表证明书或法人授权委托书及复印件；

3．上年度财务报告（含资产负债表、损益表和现金流量表）原件，有条件的还应经财政部门或会计师事务所核准；

4．有权部门批准的企（事）业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明；

5．实行公司制的企业法人需提供公司章程；公司章程对法定代表人办理信

贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书；

6．中国人民银行颁发的贷款证（卡）；

7．技术监督部门颁发的组织机构代码；

8．新客户还需提供印鉴卡、法定代表人签字式样。

Q1、办理保函的作用是什么

保函可以替代现金保证金，可以减少贵公司的资金压力，用更多的资金去建设工程项目。而且由我们担保公司帮你办理，速度快、资料少，又能省去你很多事。Q2：保证金怎么收取?是多少？通过什么方式收取？

保证金我们是根据不同的情况来收取，主要是看企业资质，工程性质、工程难易程度等等.打入我公司的帐户即可。也可以打入您公司在银行开立的保证金冻结帐户，但是这样的话就要麻烦一些，你必须申请在业务受理行开立一个新的保证金冻结帐户，申请这个帐户需要一定的工作日，而且申请成功后，三个工作日后才能启用，这样就延误了你办理保函的时间。

Q3:假设出现风险,要赔偿大金额的违约金,你们公司可以承担吗?

这个你可以完全放心，我们公司会调查具体情况，如被保证人确有担保项下违约行为，我们会根据实际情况做出相应赔付。而且我们公司不是给任何企业都提供担保的，我们会选择一些优质企业合作，如资质高，信誉好，规模大等。

Q4:如何确认银行保函的真实性?

每份保函都有编号，你们可以去开立保函的银行去查询.或通过网站确认.或电话查询。

Q5：你们公司跟哪些银行有合作关系？

我们主要跟建行，浦发行等银行都有合作关系。

Q6：遇到保函加急是否提高收费？

答：应适当提高收费，一般办理保函都有一个办理流程，如果不按正常程序走就会加大我们的工作量，主要是加大了银行的工作量,银行也可能提高收费，同时也会增加保函出错的机率。

Q7：特殊格式的保函是否需要提前跟银行确认？

答：特殊格式的保函，首先我公司评审部要审核，评审部通过后再发电子档到银行审核，银行经法律部门审核通过后才能办理。

Q8：什么是敞口式保函？什么分离式保函？

答：所谓“敞口”，就是指授信中，现金没有完全覆盖银行风险的部分，例如，一个100万的银行履约保函，如果直接押100万现金到银行，那么就没有敞口，，如果只押30％的现金，剩余的70％就是敞口，以这种形式办出来的保函就属敞口式保函。根据中国的银行政策，如果不是ＡＡＡ级的好客户，那么70％的敞口，必须有担保或抵押。

“分离式”是指由我们公司出全额保证金和提供我们公司的资料给银行，以这种形式申请办理保函，如果是由客户提供资料，我们公司出全额保证金或是客户出全额保证金，都不属于分离式。

Q9：办理一笔履约保函一般来讲，需要多少个工作日？

答：办理一笔履约保函在资料完整的情况下，一般需要10个工作日，投标保函一般在1个工作日内可以出具。

Q10：有授信额度的客户是否可以直接出保函？

答：分两种：

1、如果客户的授信额度是由现金放大而来，银行会根据企业的相关情况，给予审批，在额度内不需要再打现金保证金，直接在额度内办理保函。

2、客户的额度并非由现金保证金放大而至，只是一个虚拟的数字，那么客户就必须再打现金保证金到银行，保证金金额大小由银行根据企业的情况进行审批。Q11：如果申请人在银行有额度，客户不使用额度能否办理？

答：不能，申请人在银行有额度，如果在同一银行办理就必须使用额度。若额度已用完，需重新再申请增加额度后，才能办理。

Q12：一般情况下，是签订了施工合同后再开保函还是开了保函再签施工合同？答：一般情况下，都是签了施工合同再开立保函，但是有些工程，只有客户在提交银行履约保函之后，才会签署施工合同，此时的“施工合同”，其实要的是中标后即将签署的施工合同范本，施工合同的范本，很多时候都是采用建设部规定的施工合同范本。

Q13：企业负债率高会不会影响审批？

答：当然会，因为企业负债率高了，就蕴藏着财务风险，银行就会非常谨慎

Q14：贷款卡有不良记录会不会影响审批？

答：当然会，在银行办理授信业务时，都要提供贷款卡，来查看申请人在银行是否有不良记录，如贷款未按期还款，或贷款利息未还等等，都会影响审批。

Q15：客户是否可以不找担保公司而直接找银行开具保函？

答：能，1、客户自己在银行有额度，在额度内办理。2、客户在银行没有额度，打全额保证金到银行来办理保函业务。

Q16：什么是管户权？

答：管户权：是指在客户第一次与银行合作办理担保业务，且有实际的业务关系时，在银行业务系统中生成记录，管户权是其中一项，管户权默认为办理此项业务的所属银行。例如：某某建筑公司已经在建设银行振华支行办理过授信业务（开立保函），现在又转到建设银行国通支行去办理授信业务，国通支行就不能办理此业务，这是银行为了更好的管理，避免银行之间内部摩擦和业务混乱。

Q17：异地客户可否在深圳本地开户？

答：异地的客户可以在深圳本地开户，申请的帐户一般在3个工作日后才能启用。(人民银行审批时间)

Q18：保函原件是否需要退回注销？

答：严格来讲，保函原件是一定要退回我司注销的，银行是根据退回去的保函原件，才会把该笔保函冻结的资金解冻。所以收取客户部分保证金是必要的。

Q19：一般来讲，退还客户保证金、押金的期限是多久？

答：当客户把保函原件退还我公司,我公司在银行资金已经解冻的情况下,业务经办人写好申请5天内能将保证金、押金退还客户。

Q20：如果收了担保费用，保函办不出来怎么办？

答：当申请表批下来以后，一般没有特殊情况都能做，如因客户在银行有不良记录或自身的财务问题，导致做不了的话，我司会将收取的费用退还客户，并根据具体情况让客户支付我司人工费。

预付款担保：

产品定义：

预付款担保：预付款保证担保是指由保证人为承包商向业主提供的，保证人对承

包商履行扣还预付款义务的保证。以防止承包商在收到业主的预付款后将款项挪作他用或宣布破产等。

预付款担保可采用的方式

1.银行保函；

2.专业担保公司的保证；

担保期限：承包商履约担保的有效期应当在保证合同中约定。保证合同约定的有效期截止时间为工程建设合同约定的工程竣工验收合格之日后的30天至180天。一般担保额：承包商履约担保的担保金额不得低于工程建设合同价格（中标价格）得10%。采用经评审的最低投标价法中标的招标工程，担保金额不得低于工程合同的15%。

办理流程：

客户申请提交资料清单：

营业执照副本

法人代码证副本

税务登记证副本

企业注册登记核准单

法人代表证明书

法人代表授权书

法人代表及委托代理人身份证

法人代表及主要领导人简历

注册资本验资报告

企业资质证明

企业介绍和章程

中标通知书

施工合同

在建工程及以往工程或类似工程业绩证明材料

拟投入本工程的技术装备清单

拟派出的项目经理与主要专业技术人员的简历与业绩等证明材料

近期财务报表（包括：资产负债表、损益表和现金流量表等）

最近三年审计报告

贷款卡复印件及查询记录

银行保函的种类很多，如：

▲海关保函（CUSTOMSGUARANTEE）

多用于向海关申请办理“先放后征”而提供的担保，或在参展等过程中发生临时进口申请免税时须向海关提供的担保。

▲加工贸易税款保付保函

用于加工贸易企业以银行担保形式向海关缴纳加工贸易项下关税及其它税费保证金。

▲对外工程保函

国内企业因承包境外工程项目需向境外业主开立的投标、履约、质量等工程类保函。对符合一定条件的承包工程企业申请此项业务的，中国银行可以免于收取保证金或抵押品等。

▲提单遗失保函（RE－ISSUEGUARANTEE）

由于提单在邮寄途中遗失而由银行担保要求船公司出示提单的担保。

▲付款保函（PAYMENTGUARANTEE）

作用类似信用证，对合同一方在合同项下的付款责任所作出的担保。适合国际及国内贸易。

▲延期付款保函（DEFERREDFAYMENTGUARANTEE）

属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所作出的担保。

▲借款保函（LOANGUARANTEE）

指应借款人要求，向贷款行或贷款人出具的保证偿还借款的保证。

▲租赁保函指应承租人要求，向出租人出具的保证。

▲费用保付保函（PAYMENTGUARANTEEFORCOMISSIONORANYOTHERCHARGES）

多用于对合同项下特殊费用或款项的支付所作出的保证。如机场售票处就航空公司委托其代售机票后向航空公司所应支付的票款的保付。

▲进口物资免税保函

承包商通过银行向工程所在国海关税收部门开具的担保承包商在工程竣工后，将临时进口物资运出工程所在国或照常纳税后永久留下使用的经济担保书。这种保函的金额一般为应交税款的全部金额，适用于免税工程或施工机具、可临时免税进口工程。其提供担保责任是承包商不能将进口物资用于其他工程或出租，只能用于免税项目。保函退还的条件是(1)保函有效期满前，承包商将临时进口的施工机具设备运出项目所在国，或经有关部门批准，转移到另一免税工程，但须通过银行将保函有效期顺延，或在交纳关税后在当地出租、出售或永久使用。

(2)保函有效期满时，若承包商从业主那里得到了进口物资已全部都用于该免税工程的证明文件，则可退回保函。沈亚龙

1、保函一般是按季收费的，具体费率要咨询经办行的

2、把保函正本收回来，交给银行注销，就可以退保证金了

3、应该是要在开立保函银行账户上有足够余额的