财务管理实务实训模块4 营运资金管理模型设计2

实训模块4 营运资金管理模型设计

思考题

1.为了使企业更好的对应收帐款进行管理，企业应如何确定自己的信用标准和信用条件？

2.不同的经济订货批量模型的假设前提各是什么？在这些假设前提下，不同的经济订货批量模型是如何演变的？

单项实训

实训1、实训资料：某公司是一家商业企业，由于目前的信用政策过于严厉，不利于扩大销售，且收帐费用较高，故需要进行信用政策调整。调整前的销售额为240000元，变动成本率为80%，应收帐款的机会成本率为15%，利润以及销售利润率为12000元和24%，坏帐损失率为10%。现有甲和乙两个放宽信用政策方案，有关数据如表所示。

表信用政策方案数据

实训要求：通过计算分析回答，应否改变现行的信用政策？如果要改变，应选择哪个方案？

实训2、实训资料：某公司每个月需要支付现金约800000元，公司在有价证券上投资的平均收益率为6.5％，每笔证券的交易费用为85元，公司的现金支付固定且连续。

实训要求：试通过设计模型解答下列问题。

(1)该公司最优现金转换规模(即最佳现金持有量)为多少?

(2) 转换和持有现金的总成本为多少?

(3) 每隔多少天进行一次现金转换(一个月按30天计算) ?

综合实训

实训资料：某企业生产耗用甲、乙、丙三种材料，各材料的耗用量及储存成本等资料如表11-3所示。

实训要求：(1)运用陆续供应模型求最优订货批量，并确定综合成本。

(2)运用规划求解，计算最低存货总成本。