境内机构外汇账户管理办法

**银行境内机构外汇账户管理办法

第一章总则

第一条根据中国人民银行《关于进一步改革外汇管理体制的公告》（以下简称《公告》）、《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》、《外汇账户管理办法》以及国家外汇管理局《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》等规定，为加强我行外汇账户的管理，规范外汇账户的开立和使用，特制定本办法。

第二条本办法所称境内机构，是指中国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等，包括外商投资企业，但不包括金融机构。本暂行办法所称驻华机构，是指外国驻华使领馆、国际组织和民间机构及其他境外法人驻华机构。

第三条本办法所称开户行，是指**银行。

第四条本办法所称外汇账户，是指按照中国人民银行《公告》允许开立外汇账户范围内的境内机构、驻华机构在开户行设立的外汇账户。

第五条开户行应严格遵循国家外汇管理局及其分支局制定的对境内机构外汇账户的开立审批、使用、账户的撤销及检查等有关管理规定。

第六条凡具有进出口经营权的境内机构均可在**银行开立外汇账户。

第二章账户的开立和使用

第七条经常项目外汇账户的开立

（一）开户人开立下列经常项目外汇账户，需事先到外汇局进行开户主体基本信息登记。

1.经常项目外汇账户；

2.具有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户；

3.驻华商务机构（代表处或办事处）经常项目外汇账户。

（二）开户行为开户人开立上述外汇账户时审核以下申请材料：

1.通过国家外汇管理局外汇账户信息交互平台，查询开户人是否已在开户地外汇局进行开户主体基本信息登记，已登记的基本信息是否与实际情况一致；未进行开户主体基本信息登记的，或已登记的基本信息与实际情况不符的，开户行不得为其办理开户手续，并告知其到开户地外汇局办理开户主体基本信息登记或变更手续。开户行开户时应打印基本信息查询结果，与开户资料一并留存。

2.开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；

3.国家工商行政管理部门颁发的营业执照或代表机构登记证(驻华商务机构开户时提供)或民政部门颁发的社团

登记证或国家授权管理部门批准成立文件原件，留存复印件；

4.国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案表正本（限进出口企业），或《外商投资企业外汇登记证》、《保税区外汇登记证》原件，留存复印件；或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）；

5.国家技术监督局颁发的组织机构代码证原件，留存复印件；

6.税务部门（国税及地税，下同）颁发的税务登记证原件（限从事生产、经营活动的纳税人提供），留存复印件；

7.开户人法定代表人身份证件（驻华商务机构负责人提供包括护照等证明身份的证件及有关部门颁发的证明职务的证件，如首席代表证等），留存复印件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件（授权代理人办理的）；

8.印鉴卡；

9.银行要求提供的其他资料；

10.国际收支申报单位基本情况表。

（三）开户人开立下列经常项目外汇账户，必须经外汇局事先核准，开户行须凭外汇局出具的“国家外汇管理局经

常项目外汇业务核准件”（以下简称“经常项目外汇业务核准件”）受理业务：

1.外币现钞账户；

2.其他需外汇局核准开立的账户。

（四）开户行为开户人开立上述第3条外汇账户时审核以下申请材料：

1.外汇局出具的“经常项目外汇业务核准件”，核准件要项为“账户开立”，留存银行留存联，并通过外汇账户信息交互平台核对信息是否一致；

2.开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；

3.国家工商行政管理部门颁发的营业执照或民政部门颁发的社团登记证或国家授权管理部门批准成立文件原件，留存复印件；

4.国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案表原件（限进出口企业），或《外商投资企业外汇登记证》、《保税区外汇登记证》原件，留存复印件；或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）；

5.国家技术监督局颁发的组织机构代码证原件，留存复印件；

6.税务部门（国税及地税，下同）颁发的税务登记证原件（限从事生产、经营活动的纳税人提供），留存复印件；

7.开户人法定代表人身份证件，留存复印件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件（授权代理人办理的）；

8.印鉴卡；

9.银行要求提供的其他资料；

10.国际收支申报单位基本情况表。

（五）开户手续办妥后，开户行应在《开销户登记簿》上进行登记。

第八条经常项目外汇账户的用途、收支范围、使用期限以及限额由国家外汇管理局规定。

第九条经常项目外汇账户的使用

（一）经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出，特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户的收支范围按照有关合同或协议进行核定。对于贸易项目下外汇账户的收、付汇应严格执行外汇局关于货物贸易外汇管理的相关规定。

（二）经常项目外汇账户收支范围

1.驻华机构经常项目外汇账户、经常项目外汇账户

收入范围：经常项目下外汇收入。

支出范围：经常项目下外汇支出及经外汇局核准的资本

项目下外汇支出。

2.具有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户

（1）国际货运（海运）账户

收入范围：收取境内货主、货代公司、船代公司支付的国际海运运费及相关费用；收取境外的国际海运运费及相关费用。

支出范围：向境内货代公司、船代公司、船运公司和外商独资船务公司划转的国际海运运费及相关费用；向境外支付国际海运运费及相关费用。

（2）国际承包工程账户

收入范围：对外承包工程、劳务合作项目外汇收入。

支出范围：对外承包工程、劳务合作项目外汇支出。

（3）国际招标账户

收入范围：国际招标保证金、履约保证金外汇收入。

支出范围：退还国际招标保证金、履约保证金外汇支出。

（4）国际邮政汇兑账户

收入范围：上级拨付的国际汇兑备用金；收取客户汇款。

支出范围：拨付上级国际汇兑资金；付客户汇款。

（5）捐赠账户

收支范围：受赠方一般为非盈利性组织，须具有捐赠协议。

3.驻华商务机构（代表处或办事处）经常项目外汇账户

（1）驻华商务机构代表处或办事处账户

收入范围：境外总部汇入的办公经费。

支出范围：办公费用。

注：代表处（或办事处）收入应提供资金来源证明材料，收入只能是从境外总部汇入的办公经费，不得从境外总部的子公司或分公司汇入，不得有境外汇入的投资款等。

（2）境外律师事务所账户

收入范围：境外汇入的法律服务费用及总部汇入的办公经费。

支出范围：办公费用及向境外汇出法律服务费用。

（3）境外航空公司账户

收入范围：境外汇入机票销售款、货物运费及汇入的办公经费。

支出范围：办公费用及向境外汇出机票款和运费。

（4）其他账户

收支范围：和开户人经营范围相符的收支款项。

4.特殊经济区外汇账户、保险经纪公司外汇账户、外币现钞账户收入与支出按外汇局“经常项目外汇业务核准件”核准的范围及相关的外汇管理规定办理。

（三）开户行可根据开户人要求，将开在本行的经常项目活期外汇账户中的资金转作外汇定期/通知存款。外汇定期/通知存款支取时，账户内的资金应转回开户人原转出的

外汇活期存款账户后使用。

（四）开户人要求开户行将经常项目外汇资金划转我行其他营业网点或其他银行，开户行划转时应在备注栏注明转出账户性质和转出资金用途。我行其他营业网点收到此类划转款，应存入开户人在本行的相同性质经常项目外汇账户或审核用途后入账。

（五）凡在外汇局“贸易外汇收支企业名录”列为B、C 类的企业，进行货物贸易项下收结汇、售付汇时，B类企业需进行电子数据核查、超额度事前登记，C类企业需进行逐笔事前登记。

（六）开户行受理境内机构外汇账户变更时，应按如下要求办理：

1.开户人（除驻华外交机构、海关实行封闭管理的特殊经济区域企业外）变更名称的，开户行应通过外汇账户信息交互平台，查询开户人是否已在开户地外汇局进行基本信息变更。开户人的基本信息已变更，且与实际情况一致的，开户行可为其办理户名变更手续。开户行应打印查询结果，与开户资料一并留存。开户人的基本信息未变更，或登记的信息与实际情况不一致的，开户行不得为其办理变更手续，应通知其到开户地外汇局办理基本信息变更手续。另外，开户人还应提供营业执照正本、组织机构代码证书正本、企业单位名称变更。

2.开户人变更组织机构代码的，开户行应按照外汇局规定关闭原外汇账户，并根据上述相关规定办理重新开户手续。

3.开户人（除驻华外交机构、海关实行封闭管理的特殊经济区域企业外）变更除开户人名称、组织机构代码以外的账户信息及驻华外交机构变更账户信息的，开户行可直接根据开户人申请办理相关变更手续。

4.其他经外汇局核准开立的账户，变更核准件内容，需审核外汇局出具的“经常/资本项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户变更”）。

（七）开户行受理经常项目下对公外汇账户关闭，可直接凭盖有单位公章及法人代表私章的关户申请办理；原经外汇局核准开立的账户，关闭时应需外汇局核准。

（八）开户行办理关户手续时，应与开户人核对账户余额，收回各种未用完的重要空白凭证，按规定进行相关会计处理。将关户情况逐笔登记入《开销户登记簿》。

（九）开户行关闭境内机构、驻华商务机构经常项目外汇账户后，账户余额可转入其他相同性质经常项目外汇账户；如没有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户余额必须结汇或按照外汇局核准件办理有关划转手续。

（十）开户行关闭以下特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，应在账户内资金使用完毕后办理关闭账户手续：

1.司法和行政执法机关的罚没款、暂扣款和专项收缴款外汇账户；

2.因外汇局实行特殊管理方式而开立的外汇账户，如免税品外汇账户、远洋渔业外汇账户；

3.临时开立的外汇账户，如大型国际会议、运动会、博览会、展览会等需开立外汇账户的；

4.具有单方面转移性质，收款单位为境内非盈利性机构的外汇账户，如捐赠、援助外汇账户。

第十条资本项目下的外汇账户的开立

（一）资本项目对公外汇账户除国内自营外汇贷款账户外，账户的开立须经外汇局登记备案或核准，开户行须凭资本项目信息系统中登记的开户信息或核准信息为企业办理资本项目账户开户业务。

（二）资本项目对公外汇账户开立应审核的材料：

1.外债及外债转贷款专用账户、外债及外债转贷款还贷专用账户、境外发行股票专用账户开立应审核以下材料：（1）查询外汇局资本项目信息系统中登记的开户信息或核准信息，并通过外汇账户信息交互平台核对信息是否与一致；

（2）加盖公章的开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；

（3）营业执照或国家授权管理部门批准成立文件原件，

留存复印件；

（4）《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业外汇登记证》原件，留存复印件；

（5）组织机构代码证原件，留存复印件；

（6）税务登记证原件,仅限从事生产、经营活动的纳税人，留存复印件；

（7）开户机构法定代表人身份证件原件，留存复印件；如法定代表人授权办理的，需提供法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件；

（8）印鉴卡；

（9）保税区外汇登记证原件,仅限特殊经济区域内企业在区外银行开立资本项目账户时提供，留存复印件；

（10）外债或外债转贷款合同及登记证明,仅限开立外债及外债转贷款专用账户、外债及外债转贷款还贷专用账户时提供，留存复印件。外债或外债转贷款专用账户，须每笔登记的贷款合同对应一个外债专用账户；

（11）正式招股说明书，仅限开立境外发行股票专用账户时提供，留存复印件；

（12）银行要求提供的其他资料。

2.直接投资项下外汇账户应审核以下材料：

（1）外汇资本项目信息系统中登记的相关开户信息；

（2）加盖公章的开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；

（3）营业执照或国家授权管理部门批准成立文件原件，留存复印件；

（4）开立投资资本金账户须提供《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业外汇登记证》原件，留存复印件。其他直接投资外汇账户视企业性质决定是否提供该材料；

（5）组织机构代码证原件，留存复印件；

（6）税务登记证原件,仅限从事生产、经营活动的纳税人，留存复印件；

（8）前期费用外汇账户无需要求企业提供营业执照、组织机构代码、税务登记证等证照，需要求其提供境外企业证明材料；

（9）印鉴卡；

（10）保税区外汇登记证原件,仅限特殊经济区域内企业在区外银行开立资本项目账户时提供，留存复印件；

（11）银行要求提供的其他资料。直接投资外汇账户的

种类及开户管理细则参见我行直接投资外汇业务管理办法。

3.国内自营外汇贷款账户只能一笔外汇贷款对应一个专用账户。开户应审核以下材料：

（1）债权人（发放外汇贷款的金融机构,下同）出具的已签字、盖章的开户通知书，若债权人与债务人的开户行不是同一家金融机构的，开户通知书上必须注明“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请银行分支行协助办理有关开户手续”,留存原件；

（2）贷款合同；

（3）加盖公章的开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；

（4）营业执照或社团登记证或国家授权管理部门批准成立文件原件，留存复印件；

（5）《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业外汇登记证》原件，留存复印件；

（6）组织机构代码证原件，留存复印件；

（7）税务部门颁发的税务登记证原件，限从事生产、经营活动的纳税人，留存复印件；

（8）开户机构法定代表人身份证件原件，留存复印件；如法定代表人授权办理的，需提供法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权

书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件；

（9）印鉴卡；

（10）银行要求提供的其他资料。

第三章账户的监管

第十一条开户行受理境内机构外汇账户的开立、变更及关闭业务时，应对开户人提供的申请材料的真实性、完整性、合规性、一致性及有效性进行认真严格的审查。

第十二条在经常项目外汇账户资料中，如开户人同时在同一机构开立人民币账户或外汇账户，相同的资料可不重复提供，仅补充有关所需资料，但开户档案应专人管理，以便事后监督检查；如开户人在不同时间或不同机构开立外汇账户的，应按上述规定提供全套资料。

开户人根据开户行要求提交的各类资料如为复印件须加盖开户人公章。

第十三条与境内机构外汇账户开立、变更、关闭的有关预留印鉴卡管理按照**银行单位银行结算账户的相关管理办法执行。

第十四条开户行在办理收支、划转及结汇等业务时，须根据有关外汇管理规定，加强外汇账户收支范围的监测和管理，不得擅自改变外汇账户的收支范围，确保账户交易的真实性。

第十五条资本项目外汇账户限额管理，须符合有关外汇管理规定。

第十六条境内机构外汇账户存款利率，须按照中国人民银行公布的存款利率执行。如需对开户人予以利率优惠，须按照总行内部授权规定办理并控制在规定的利率优惠幅度范围内。

第十七条有关账户收费按照我行公布的费率标准收取，如需对开户人予以优惠，按照有关内部授权规定办理。

第十八条开户行须根据我行财会制度规定和与客户签署的对帐协议，按时与开户人进行有关账务核对。

第十九条境内机构外汇账户项下的活期存款账户和定期存款账户所开立的货币种类、期限以及账户的结息、提前支取、变更及关闭等业务处理须按照《**银行外汇存款管理办法》中的有关规定办理。

第二十条我行在受理开户人关闭境内机构外汇活期存款账户业务时，须审核开户人是否已先关闭其相关联的外汇定期/通知存款账户后方可办理。

第二十一条境内机构外汇账户开立、使用及变更的会计核算以及错账冲正等须按照我行会计制度规定办理。

第二十二条境内机构外汇账户的档案保管，须按照我行会计档案管理规定办理；

第二十三条境内机构外汇账户开立和使用中涉及重要

空白凭证的领取、登记、保管、使用、销号等手续，须按我行有关重要空白凭证管理规定办理。

第二十四条开户行须为开户人的账户信息保密。协助司法机关及有权行政机关办理有关账户查询、冻结、扣划业务，须遵守国家有关法律、行政法规以及我行制度规定。

第二十五条开户行须按照国家外汇管理局规定，及时准确地进行对公外汇账户的国际收支间接统计申报。

第二十六条开户行须按照外汇局及我行要求，将境内机构外汇账户开立、使用、变更、关户等相关信息及时、完整、准确地在外汇管理局外汇账户信息交互平台以及我行外汇业务申报系统中进行维护。确保相关信息及时、完整、准确地通过外汇局外汇账户信息交互平台传送至外汇局。

第二十七条开户行须按照中国人民银行及国家反洗钱监测中心关于反洗钱的有关规定，对于开户人对公外汇账户项下的大额及可疑收支交易情况，认真及时地履行报告职责，报告内容要准确、完整。

第二十八条开户行须按照国家外汇管理局的有关统计报送制度规定，及时、完整、准确地报送各类对公外汇账户的统计报表。

第二十九条对于经办业务人员因违反国家外汇管理局和我行外汇账户管理政策和制度规定，违规操作，形成操作风险损失不可挽回，金额构成处罚的（不包括外汇局检查处

以的行政罚款金额），将依照我行相关管理办法对有关责任人进行问责，对当事人进行相应处罚。

第四章附则

第三十条本办法由**银行负责制定、解释和修改。

第三十一条本办法自印发之日起执行。《**银行境内机构外汇账户管理办法（试行）》同时废止。

内部发送：总行领导

**银行办公室 2013年7月10日印发

外汇管理局新政细则(联合)

附件2：货物贸易外汇管理试点指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理试点指引》及有关规定，制定本细则。第二条从事对外贸易的机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备

案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照《保税监管区域外汇管理办法》办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。区内企业在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录。第五条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。第六条名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被工商管理部门注销或吊销营业执照；（三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。第七条名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：

境外外汇账户管理规定--汇发(1997)19号

弹出窗口上篇下篇关键词当前法规:16/16设置书签打印下载正文字体[小中大] 【颁布日期】1997.12.21 【时效性】有效【实施日期】1998.01.01 【分类号】417081199771 【失效日期】【内容分类】外汇市场管理类【颁布单位】国家外汇管理局【文号】汇发（１９９７）１９号境外外汇账户管理规定第一条为完善对境内机构境外外汇账户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条境内机构境外外汇账户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。第三条国家外汇管理局及其分局（以下简称“外汇局”）为境外外汇账户的管理机关。第四条境内机构符合下列条件的，可以在境外开立外汇账户：（一）在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；（二）在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；（三）从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；（四）在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户的；（五）因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户摹?BR> 第五条境内机构在境外开立外汇账户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：（一）由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。申请书应当包括开户理由、币别、账户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容；（二）工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件；（三）境外账户使用的内部管理规定；（四）外汇局要求提供的其他文件和资料。从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同；外商投资企业在境外开立外汇账户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。第六条外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起３０个工作日内予以答复。第七条经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇账户。第八条境内机构应当以自己名义在境外开立外汇账户。未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇账户。第九条境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇账户。

汇发【2011】34号文国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知

国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发〔2011〕34号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行国际收支业务人员更好地了解国际收支统计申报要求，现对境内居民与境内非居民之间的人民币收付款国际收支统计申报，以及其他国际收支统计申报有关事项进行明确。同时，对29件国际收支统计申报规范性文件予以废止。具体内容通知如下：一、关于国际收支统计间接申报范围的调整及具体要求（一）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款均属国际收支统计间接申报范围，申报主体为境内居民机构或个人。其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。（二）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，其国际收支统计间接申报流程和要求如下： 1.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由境内居民根据《国家外汇管理局关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的有关规定进行国际收支统计间接申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。对于境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的OSA账户不应视为非居民。 2.境内居民从境内非居民收款的申报。为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字样。境内收款银行收到上述来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首

外汇账户管理规定

外汇账户管理规定为规范外汇帐户的开立和使用，根据国家外汇管理有关法规制定本法，下面小编给大家介绍关于外汇账户管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。外汇账户管理规定第一章总则第一条为规范外汇帐户的开立和使用，加强外汇帐户的监督管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条国家外汇管理局及其分、支局(以下简称外汇局)为外汇帐户的管理机关。第三条境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇帐户适用本规定。开户金融机构应当按照本规定办理外汇帐户的开立、关闭手续并监督收付。第四条本规定下列用语的含义：开户金融机构是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。外汇帐户是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的帐户。第五条境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个

人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。第二章经常项目外汇帐户及其开立、使用第六条下列经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇： (一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇; (二)从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇; (三)境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等; (四)经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇; (五)保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费; (六)根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇; (七)免税品公司经营免税品业务收入的外汇; (八)有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，该项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款; (九)国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇。 (十)外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项

【境内外账户管理规定】货款回收账户管理规定

【境内外账户管理规定】货款回收账户管理规定加强境内外汇帐户的监督管理，1997年10月7日中国人民银行发布了《境内外汇账户管理规定》，下面给大家介绍关于境内外账户管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。第一章总则第一条为规范外汇帐户的开立和使用，加强外汇帐户的监督管理，根据《中华人民 __外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条国家外汇管理局及其分、支局(以下简称“外汇局”)为外汇帐户的管理机关。第三条境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇帐户适用本规定。开户金融机构应当按照本规定办理外汇帐户的开立、关闭手续并监督收付。第四条本规定下列用语的含义：

“开户金融机构”是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。 “外汇帐户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的帐户。第五条境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。第二章经常项目外汇帐户及其开立、使用第六条下列经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇： (一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇; (二)从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇; (三)境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等;

(四)经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇; (五)保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费; (六)根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇; (七)免税品公司经营免税品业务收入的外汇; (八)有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，该项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款; (九)国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇。 (十)外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇;

保税区外汇管理办法

保税区外汇管理办法(1995年11月24日中国人民银行批准,1995年12月18日国家外汇管理局发布) 第一条为了完善保税区外汇管理,促进外向型经济的发展,根据国家有关法律、法规的规定、特制定本办法。第二条本办法所称保税区是指在中华人民共和国境内（以下称“中国境内”）经国务院批准设立的，海关实施监管的经济区域。第三条本办法所称“区外”是指中国境内保税区以外的其他地区。第四条本办法所称“区内机构”是指保税区的行政管理机构，企事业单位及其他经济组织。第五条本办法所称“区内企业”是指在保税区注册的中资企业和外商投资企业。第六条保税区外汇管理机关为国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）第七条区内机构和个人的外汇收支应当按照本办法管理第八条贸易项下进出保税区的货物，应当以外币计价结算，区内机构自用的日常生活用品从区外进入保税区，以及房屋、土地的批租、租用，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。第九条区内企业之间可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。第十条区内行政管理机构的各项规费，应当以人民币计价结算。第十一条区内企业应当自批准设立之日起三十日内，向外汇局提交下列文件，办理外汇登记手续：（一）政府管理机关批准设立的文件（二）工商行政管理机关颁发的营业执照；（三）经批准的企业合同、章程或有关协议。（四）外汇局审核上述文件无误后，颁发《保税区外汇登记证》。第十二条区内企业应当持外汇局核发的保税区外汇登记证，选择一家区内金融机构开立一个办理日常转帐结算和现金收付的外汇基本帐户，或者在区内金融机构开立特定用途的外汇专用帐户，不得开立两个以上的外汇的基本帐户，不得在其他保税区开立外汇基本帐户。未经外汇局批准，不得在保税区外开立外汇帐户。第十三条区内企业需在其他保税区开立外汇专用帐户的，须向所在地外汇局提出申请，持所在地外汇局的批准文件到开户地保税区外汇局申请，持开户地保税区外汇局的批准文件办理开户手续。第十四条区内企业需用在境外开立外汇帐户的，须经外汇局批准后方可开立，并接照规定的收支范围、使用期限等规定使用境外账户。第十五条区内金融机构为区风企业开立外汇帐户时，应当在《保税区外汇登记证》相应栏中注明开户行名称、帐户币种、帐号和收支范围等内容，并加盖该行戳记。第十六条区内外汇指定银行应当按照中国人民银行公布的人民币汇率中间价，在规定的浮动幅度内挂牌，为区内企业办理结售汇业务。第十七条区内机构的一切外汇收入应当调回保税区内。第十八条区内企业可以保留外汇，也可以将外汇卖给区内的外汇指定银行。区内行政管理机构的外汇收入，应当卖给区内的外汇指定银行，未经外汇局批准，区内机构不得将外汇存放在区外，也不得将外汇卖给区外的外汇指定银行。区内企业的镜内外外汇借款，未经外汇局同意，不得结汇。第十九条区内企业经营范围内用汇，持年检合格的《保税区外汇登记证》支付协议或合同及境外或区外金融机构改革、非金融机构的支付通知书及规定的有效凭证和商业单据，从其外汇帐户中支付。第二十条没有外汇帐户或外汇帐户资金不足的区内企业，其经营范围内的各项用汇，应持年检合格的《保税区外汇登记证》和《结汇，售汇及付汇管理暂行规定》中规定的有效凭证和有效单据，到区内的外汇指定银兑付。第二十一条区内企业的外汇支出，须持外汇局核准件和年检合格的《保税区外汇登记证》从其外汇帐户中支付。

外汇管理业务内控制度

外汇管理业务内控制度 {\rtf1\ansi\ansicpg936\uc2 \deff0\deflang1033\deflangfe2052{\fonttbl{\f0\froman\fchars et0\fprq2{\*\panose 02020603050405020304}Times New Roman;}{\f17\fnil\fcharset134\fprq2{\*\panose 02010600030101010101}\'cb\'ce\'cc\'e5{\*\falt SimSun};} {\f27\fnil\fcharset134\fprq2{\*\panose 02010600030101010101}@\'cb\'ce\'cc\'e5;}{\f28\froman\fchars et238\fprq2 Times New Roman CE;}{\f29\froman\fcharset204\fprq2 Times New Roman Cyr;}{\f31\froman\fcharset161\fprq2 Times New Roman Greek;} {\f32\froman\fcharset162\fprq2 Times New Roman Tur;}{\f33\froman\fcharset177\fprq2 Times New Roman (Hebrew);}{\f34\froman\fcharset178\fprq2 Times New Roman (Arabic);}{\f35\froman\fcharset186\fprq2 Times New Roman Baltic;} {\f166\fnil\fcharset0\fprq2 SimSun Western{\*\falt SimSun};}{\f246\fnil\fcharset0\fprq2 @\'cb\'ce\'cc\'e5 Western;}}{\colortbl;\red0\green0\blue0;\red0\green0\blue25 5;\red0\green255\blue255;\red0\green255\blue0;\red255\green

境内外币支付系统代理结算银行管理规定(试行)

境内外币支付系统代理结算银行管理规定（试行）第一章总则第一条为规范境内外币支付系统（以下简称外币支付系统）代理结算银行的行为，防范风险，保障外币支付系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《境内外币支付系统管理办法》等法律制度，制定本规定。第二条本规定所称代理结算银行是指根据其与参与者签订的外币结算服务协议，负责对外币清算处理中心提交的清算结果进行结算的银行业金融机构（以下简称银行）。外币结算账户是指参与者在代理结算银行开立的，用于外币结算的外币同业存款账户。第三条代理结算银行选择、外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、检查监督以及资格终止适用本规定。第四条中国人民银行根据需要确定一家或多家银行为外币支付系统某一币种的代理结算银行，并对代理结算银行实行资格管理。第五条代理结算银行应制定与外币支付系统相关的外币结算内部管理制度，并报送中国人民银行备案。外币结算内部管理制度应对代理结算银行的外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、风险控制以及行内相关业务系统管理等进行规范。

第六条代理结算银行应加强对其行内相关业务系统的运行维护，建立健全故障处理和应急处置机制，制定突发事件技术应急处置预案，保障外币支付系统资金结算的正常进行。第七条代理结算银行应与外币清算处理中心签订外币支付系统资金清算和结算协议。外币支付系统资金清算和结算协议应包括圈存资金和授信额度管理、可用额度管理、资金结算与排队管理、清算结果处理、日终对账等内容。第八条代理结算银行为银行提供外币结算服务的，应与其签订外币结算服务协议。外币结算服务协议应包括外币结算账户管理、隔夜自动投资安排、流动性支持、收费、信息保密等内容。第九条代理结算银行应按照国家规定，对外币支付系统资金结算有关信息保密。第十条中国人民银行依法对代理结算银行的外币资金结算活动进行检查监督，以确保外币支付系统的正常运行。第二章代理结算银行的选择第十一条中国人民银行通过评议方式选择外币支付系统代理结算银行，具体程序包括邀请、申请、评审、公示、公告、验收、通知等。第十二条中国人民银行需选择某一币种代理结算银行时，以适当方式向银行发出邀请。第十三条银行符合下列条件的，可申请成为某一币种代理结算银行：

境内外汇账户管理规定

?索引号： 000014453-2012-00191 ?分类：通知各类社会公众外汇综合管理 ?来源：国家外汇管理局 ?发布日期： 1997-10-07 ?名称：境内外汇帐户管理规定 ?文号：银发[1997]41号境内外汇帐户管理规定第一章总则第一条为规范外汇帐户的开立和使用，加强外汇帐户的监督管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇局）为外汇帐户的管理机关。第三条境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇帐户适用本规定。开户金融机构应当按照本规定办理外汇帐户的开立、关闭手续并监督收付。第四条本规定下列用语的含义： “开户金融机构”是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。

“外汇帐户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的帐户。第五条境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。第二章经常项目外汇帐户及其开立、使用第六条下列经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇；（二）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇；（三）境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；（四）经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇；（五）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；（六）根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇；（七）免税品公司经营免税品业务收入的外汇；（八）有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，其项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款；（九）国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇。（十）外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇；（十一）境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇；（十二）驻华机构由境外汇入的外汇经费；（十三）个人及来华人员经常项目项下收入的外汇；（十四）境内机构经外汇局批准允许保留的经常项目项下的其他外汇。第七条境内机构按照本规定第六条（一）至（十）及（十四）规定开立的外汇帐户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出。

汇发【2007】52号关于印发《保税监管区域外汇管理办法》的通知

汇发[2007]52号关于印发《保税监管区域外汇管理办法》的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为适应保税监管区域功能进一步拓展和转型的需要，便利区内企业贸易投资，经商国家税务总局和海关总署，总局制定了《保税监管区域外汇管理办法》（见附件，以下简称《办法》）。《办法》整合了现行适用于不同保税监管区域的多项外汇管理政策，在继续保持部分优惠政策的同时，调整了购汇、结汇等保税监管区域内外不尽一致的政策内容，并进一步简化了对外支付审核程序。现将《办法》印发你们，请贯彻执行，并就出口加工区企业外汇账户问题明确如下：一、已开立外汇账户的出口加工区企业，应当在《办法》生效前，经国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）批准，按《办法》规定调整账户性质和个数。原外汇账户内资金按企业申报性质，经外汇局审核后分别划至新开立的对应外汇账户。外汇局在审核企业申报的资金性质时，要结合企业资本金、外债、境内外汇贷款等结汇情况，准确把握企业资金性质，避免混淆。二、各分局、外汇管理部接到《办法》后，要及时转发辖内支局和各类保税监管区域管理机构以及银行、企业等。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局综合司反馈。联系人：荆琴徐卫刚联系电话：68402429、68402238传真：68402430 附件：1.保税监管区域外汇管理办法 2.《保税监管区域外汇管理办法》生效后废止的文件名称国家外汇管理局二〇〇七年八月十五日附件1：保税监管区域外汇管理办法第一条为了完善保税监管区域外汇管理，促进保税监管区域健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关法律、法规，制定本办法。第二条本办法所称保税监管区域（以下简称区内）包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区以及综合保税区、跨境工业区等海关实行封闭监管的特定区域。第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对区内机构外汇账户、外汇收支、购汇及结汇等实施监督和管理。区内机构包括区内行政管理、企业、事业单位及其他经济组织等。第四条区内企业领取工商营业执照后，应当按规定到所在地外汇局统一办理外汇登记手续。区内企业办理外汇收支业务，应当出示外汇登记证明，凭规定的有效凭证及商业单据办理。第五条区内与境外之间的经济往来，除另有规定外，应当以外币计价结算。

管理制度第十一章外汇管理法律制度

（管理制度）第十一章外汇管理法律制度

第十壹章外汇管理法律制度本章要点有：外汇的界定；境内机构经常项目外汇管理；个人经常项目外汇管理；外汇资本项目的批准；外债管理；资本项目外汇收支管理；金融机构外汇业务管理；外汇管理机关的监管职责；被监管主体及其他有关主体的权利和义务。本章近四年试题考点归纳表本章近四年试题分数分布表

第壹节外汇管理和外汇管理法基本理论壹、外汇及外汇管理的概念（壹）外汇的概念外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，特别提款权是国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段。我国的人民币目前属于有限度自由兑换货币。（二）外汇管理的概念我国属于有限的外汇管理，即对经常项目的外汇收支原则上不予限制，对资本项目的外汇收支则加以限制。二、我国的外汇管理体制改革和外汇管理立法《中华人民共和国外汇管理条例》是我国现行外汇管理法律体系中的基本行政法规。三、我国《外汇管理条例》的适用范围及外汇管理机关（壹）《外汇管理条例》的适用范围 1.境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇运营活动，不论其发生于境内或境外，均适用该条例。 2.对于境外机构和境外个人而言，仅于中国境内的外汇收支和外汇运营活动适用该条例。 3.所谓境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。所谓境内个人，是指中国公民和

于中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人。外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。【例题·多选题】境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇运营活动，不论其发生于境内或境外，均适用《外汇管理条例》的适用范围，所谓境内机构包括（）。 A.我国境内的国家机关 B.我国境内的部队 C.外国驻华外交领事机构 D.国际组织驻华代表机构 [答疑编号370110101] 『正确答案』AB 『答案解析』本题考核点是《外汇管理条例》的适用范围。所谓境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。（二）我国的外汇管理机关国家外汇管理局是国务院外汇管理部门。四、我国外汇管理法的基本原则（壹）经常项目和资本项目区别管理 1.人民币经常项目可兑换，是指取消对经常性国际交易支付和转移的所有汇兑限制，即只要是确属经常项目下的国际交易支付和转移，而不是用于资本转移目的，就能够对外支付，不得有数量限制。

个人外汇管理规定实施细则

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个人外汇管理办法实施细则第一章总则第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理；超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。第六条各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。第七条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。第二章经常项目个人外汇管理第八条个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。第九条个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：（一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户

境外外汇帐户管理规定

(１９９7年12月11日国家外汇管理局发布) 第一条为完善对境内机构境外外汇帐户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条境内机构境外外汇帐户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。第三条国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)为境外外汇帐户的管理机关。第四条境内机构符合下列条件的，可以申请在境外开立外汇帐户： (一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇帐户，将收入集整后汇回境内的； (二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇帐户的； (三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇帐户的； (四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇帐户的； (五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇帐户的。第五条境内机构在境外开立外汇帐户，应当持下列文件和资料向外汇局申请： (一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。申请书应当包括开户理由、币别、帐户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容； (二)工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件； (三)境外帐户使用的内部管理规定； (四)外汇局要求提供的其他文件和资料。从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同；外商投资企业在境外开立外汇帐户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。第六条外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起30个工作日内予以答复。

第七条经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇帐户。第八条境内机构应当以自己名义在境外开立外汇帐户。未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇帐户。第九条境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇帐户。第十条境内机构应当在开立境外外汇帐户后30个工作日内，持境外外汇帐户开户银行名称、帐号、开户人名称等资料到外汇局备案。第十一条境内机构通过境外外汇帐户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇帐户资金安全采取切实有效的管理措施。第十二条境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户，不得出租、出借、串用境外外汇帐户。第十三条境内机构变更境外外汇帐户的开户行、收支范围、帐户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更。第十四条境内机构应当在境外外汇帐户使用期限到期后30个工作日内，将境外外汇帐户的银行销户通知书报外汇局备案，余额调回境内，并提供帐户清单；需要延期使用的，应当在到期前30个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。第十五条境内机构应当保存其境外外汇帐户完整的会计资料。境内机构应当在每季度初１5个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件；每年１月30日前向外汇局提供上年度资金使用情况书面说明。第十六条境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇帐户，通报批评，并处以5万元人民币以上30万元人民币以下的罚款： (一)违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外外汇帐户的； (二)违反本规定第八条的规定，擅自以他人名义开立境外外汇帐户的； (三)违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇帐户的，擅自改变境外外汇帐户开户行、收支范围、最高金额的； (四)违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定，提供虚假文件和资料的；

保税区外汇管理规定

保税区外汇管理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

中国的外汇管理制度

第三节中国的外汇管理制度一、我国外汇管理体制的历史沿革我国是实行外汇管理较严格的国家。但是，我国真正外汇管理的发展是从新中国成立后开始的，它的发展经历了由分散到集中，由不完全到正在逐步完善这样一个过程。这个过程大体可分为三个阶段：（一）新中国成立初期到私营工商业社会主义改造完成阶段（1949—1956）新中国成立初期，我国外汇资金严重短缺，华北、华南、华东、华中四大行政区分别颁布了外汇管理暂行办法。1950年10月中央人民政府综合上述办法，颁布了《外汇分配、使用暂行办法》，对外汇开始实行统一管理。当时外汇管理的主要任务是：肃清帝国主义金融残余势力，稳定国内金融物价，积极开展对外贸易，便利侨汇，利用、限制、改造私营进出口商业区和金融业，建立独立自主的外汇管理制度。根据《外汇分配、使用暂行办法》，当时我国外汇管理的主要内容包括： 1．禁止外汇在国内流通使用，取缔国内外汇黑市交易。外汇持有者可按国家规定牌价卖给政府，也可在银行开立外币存款帐户。 2．凡出口商品、劳务收入的外汇、侨汇必须出售给或存入国家银行；进口所需外汇和其他非贸易用途所需外汇，可按规定向有关机关申请。 3．建立独立自主、统一的汇价制度。中国人民银行按照有利于出口、鼓励侨汇、积累外汇资金的原则，制定人民币汇价，并根据物价变动情况进行调整。 4．规定外币、金银和人民币进出国境管理办法。对携入外币、金银不加限制，但须向海关申报。临时来华人员和外交人员可凭申报单携带一定量的外币、金银出境，人民币禁止携出入国境。（二）私营工商业社会主义改造完成到党的十一届三中全会阶段（1956—1978）随着对私营工商业社会主义改造的完成，我国进入了全面建设时期，情况有了较大变化：国内市场外汇已经停止流通；除上海4家侨外资银行（即汇丰银行、麦加利银行、华侨银行和东亚银行）外，其它外商银行在我国的业务已先后关闭；对外贸易由国家外贸公司统一经营；全国实行高度集中的计划管理体制。这样，原来的外汇管理

2020个人外汇管理办法

2020个人外汇管理办法中国人民银行29日对外发布了《个人外汇管理办法》，《个人外汇管理办法》自20xx年2月1日起施行。我们又该怎么对外汇进行管理呢?下面一起来看一下吧! 第一章总则第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。 ? 第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。? 个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效 ___件在银行办理;超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。? 第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。

第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。? 第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。? 第六条各外汇指定银行(以下简称银行)应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。? 第七条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。? 第二章经常项目个人外汇管理? 第八条个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。? 第九条个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：?

(一)个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行;其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。? 个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照 ___商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。? (二)个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。? 个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。? (三)境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效 ___件及个人旅游购物报关单办理。?

境外机构境内外汇账户管理办法

关于印发《境外机构境内外汇账户管理暂行办法》的通知各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用和管理，防范业务处理风险，总行制定了《境外机构境内外汇账户管理暂行办法》，现印发给你们，同时提出如下要求，请一并遵照执行。一、使用3007、3065交易开立NRA外汇账户时，“NRA 账户标志”应选择“1-NRA账户”。根据外汇管理局有关要求，总行将在18个月内（自2009年8月1日起）实现在NRA外汇账户账号前标注“NRA”的系统改造工作。二、各行办理NRA外汇账户相关业务时，通过外汇账户管理信息系统向外汇管理局报送NRA外汇账户开户、余额和收支－1－

明细信息的工作暂不开展，具体实施时间总行将另行通知。三、各行应积极与我行境外分支机构内外联动，对于注册地在境外分支机构所属国家或地区的客户，应由境外分支机构提供开户代理审核服务。境外分支机构可根据代理审核服务内容，适当收取相关费用。四、使用支付密码器办理NRA外汇账户支付结算业务需对《境外汇款申请书》《境内汇款申请书》进行增加凭证编号等方面的式样调整，具体调整时间总行将另行通知。二○○九年十一月五日（此件发至二级分行）－2－

中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法第一章总则第一条为规范境外机构境内外汇账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA外汇账户）管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院第532号令）、《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）、《国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知》（汇发[2009]85号）和《中国工商银行会计核算规程》（工银办发[2009]112号）等相关制度规定，制定本办法。第二条境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，包括：（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业。（二）境外注册银行，含其海外分支机构。（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构。（四）社会团体及国际组织。（五）其他。第三条本办法所称NRA外汇账户是指境外机构在境内外资和中资银行开立的外汇账户。在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开－3－

进出口企业规避汇率风险的方法

摘要:中国目前步入WTO后过渡期,人民币汇率机制面临着前所未有的压力和冲击,加之国际市场美元汇率跌跌不休,诱发金融风险加大?何去何从?出路只有一条,进出口企业应该提高汇率风险意识并选择合适的方式方法规避风险,加强汇率风险管理? 关键词:进出口企业;汇率风险;人民币升值近年来,美元持续震荡走低,引发国际汇率风险加大?美元如此跌跌不休,综合考量是有其客观背景和主观原因的?由于美元币值所引起的全球经济环境的变化将是全方位的,这种环境的变化必然会对中国的宏观经济产生影响,这种影响也必然会波及到中国的进出口企业?当前,美国借口中国外贸巨额顺差以及经济的高速增长,逼迫人民币升值?综合各方因素看,美国会把美元贬值“进行到底”?因为, 美国借助其双赤字的显性因素推弱美元,可以坐享美元贬值给其带来的经济好处?前美联储主席格林斯潘曾明确表示,弱势美元对减少赤字是必要的,相对于减少投资和消费,美元下跌对于缓和美国经常项目赤字等全球性失衡问题是个非常明智的手段?正是由于美国财政金融高官在公开场合的一次次明示?暗示,才使得市场形成了压低美元的合力?从人民币汇率的变化情况看,截至2007年4月7日,美元兑换人民币突破7.7268关口,近年来人民币累计升值4.96%?进出口企业已深切地感受到汇率波动带来的压力和风险,而这种情况在今后相当长的时期内将成为进出口企业经营的常态?因此,增强汇率风险意识?加强汇率风险管理?选择合适的方式方法规避风险,对我国进出口企业具有重要的现实意义? 一般来说,企业对不同的外汇业务的风险管理除了必须对未来汇率变动趋势进行预测外,还应根据实际情况选用以下几项避险措施:出口以硬币?进口以软币或多种货币报价,加价保值或压价保值,提早收款或推迟付款,续做远期外汇买卖,缩短出口结汇时间等? 一?预测未来汇率变动趋势预测未来外汇汇率变动的趋势,是每个进出口企业在浮动汇率制度下最重要的一项研究工作,也是做好其他避险工作的关键?但由于影响汇率变动的因素很多,不只是受到有关货币当局经济力量及政治状况的影响,有时甚至连某国政府的一个临时措施也足以影响汇率的变动?因此,预测未来汇率变动的趋势也是企业在实际工作中最难把握的学问?尽管如此,在当前国际金融市场动荡不定的情况下,每个外向型企业仍要积极创造条件把这项工作做好? 在日常业务中,进出口企业首先要把做好这项工作列入企业的经营管理内容,设置专门机构或专人,负责研究国际金融市场的变动趋势;搜集西方主要货币及人民币汇率近期的变动资料;了解各国经济变动及汇率变动的趋势;掌握本企业业务部门对外贸易国别?币别?汇率情况,编制即?远期外汇头寸表,提出选用计价货币的情况? 加强对美元汇率变动趋势的研究?美元是我国绝大部分进出口贸易和对外借贷活动的计价基础,其汇率的稳定与否,直接关系到我国企业对外经济活动的利益