09国际结算实验说明书
《国际结算》实训项目安排
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际信用证训练方式，以及利用商业银行SWIFT手册进行模拟电文拟发操作。
2.熟悉国际结算业务操作流程；具备较高的审证、审单、寄单、索汇、电传收发等技能。
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训项目设置和内容
序号实验项目名称内容提要学
时
数
每
组
人
数
实
验
属
性
实
验
者
实
验
要
求
1 SWIFT电文拟发操作商行国际结算员SWIFT电文手册学
习，电文拟发4 不
限
验
证
本
科
必
做
2 L/C业务流程模拟L/C业务流程模拟：银行收，发，收
全套单据，审单记录，制作BP面函，
寄单2 不
限
验
证
本
科
必
做
2 L/C项下审证出口商外销员\商行国际结算员审
证，查合同落实情况，分析软条款4 不
限
验
证
本
科
必
做
3 L/C项下出口商外销员制单
及交单外销员制单并收集单据；去银行交
单
2 不
限
验
证
本
科
必
做
4 L/C项下商行国际结算员审单
及寄单索汇议付行审单议付；缮制BP面函，索
汇偿付
6 不
限
综
合
本
科
必
做
合计18
《国际结算》实训说明书
（一）银行国际结算员SWIFT电文拟发操作
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际信用证训练方式
2. 以及利用商业银行SWIFT手册进行模拟电文拟发操作
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训原理或依据
SWIFT手册
四. 实训步骤
1.SWIFT手册学习培训
2.国际结算中SWIFT电文拟发
五. 实训要求
1．实训结束后，提交电文报告.
《国际结算》实训说明书
（二）l/c业务流程模拟
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际SWIFT信用证训练方式
2. 培养实际审查信用证的能力
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训原理或依据
L/C业务国际惯例
四. 实训步骤
1.进口商和根据贸易合同，找自己的开户行申请开立L/C。开证行通过SWIFT把信用证传到
我国出口商的开户行。即通知行。通知行通知出口商来领取L/C，并交有关费用。于是，出口商的外销员去通知行领取信用证。通知行应该做好记录。
2.外销员审证：对照贸易合同看条款落实情况；根据公司实际看软条款出现情况；对信用证逐句逐行逐条审核，外销员填制审证表或信用证分析单，交给公司经理及生产、财务等部门。
3.出口商生产并装船收集单据，有些单据要外销员自己制单。
4.外销员到商业银行交单。银行国际结算员清点单据，签收。
5.银行国际结算员审单。横审和纵审后，填审单记录表，通知外销员来改单。
6.改好后，银行国际结算员就开始制作BP面函。
7.通知DHL或EMS来帮助寄单。
8.注意收汇。如果超过规定时间要对外催款，并索赔利息。收妥外汇后上出口商的帐户。
五. 实训要求
1．抽查50%的小组上台演示。要求组长扮演总导演，一个人扮演进口商，一个人扮演出口商的外销员，一个人扮演银行的国际结算员，一个人扮演DHL或EMS 公司的业务员。
2.总导演念业务流程，其他组员按角色模拟。同学们的表现作为实际训练的分散记载。
《国际结算》实训说明书
（三）企业外销员审证
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际SWIFT信用证训练方式
2. 培养实际审查信用证的能力
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训原理或依据
L/C业务国际惯例
四. 实训步骤
1.外销员去通知行领取信用证
2.外销员审证：对照贸易合同看条款落实情况；根据公司实际看软条款出现情况；对信用证逐句逐行逐条审核
3.外销员填制审证表或信用证分析单，交给公司经理及生产、财务等部门
五. 实训要求
1．上交信用证分析单或审证表
《国际结算》实训说明书
（四）企业外销员制单
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际信用证训练方式；利用外贸制单软件制单，并打印、复印
2.培养学生制单的实际动手能力
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训原理或依据
L/C业务国际惯例
四.实训步骤
1按照信用证要求制单；并双人复核
2.按照信用证要求收集其他单据
3.填制客户交单联系单
4.去寄单银行交单，请求议付
五.实验要求
1．向寄单银行上交全套单据
2．向寄单银行上交客户交单联系单（二者装订一起）
《国际结算》实训说明书
（五）银行国际结算员审单及寄单索汇
一.实训目的和方式
1.本课程采用商业银行实际信用证训练方式；横审、纵审实际操作
2. 培养学生较高的审单能力
二. 实训设备和仪器
计算机、投影仪；专业软件；英文打字机；复印机
三. 实训原理或依据
L/C业务国际惯例
四.实训步骤
1.商业银行国际结算员接受企业交来的全套单据；核对单据数量；
2.查看客户交单联系单各项内容
3.开始审单：
（1）准备工作。信用证放桌面左首；审单记录表放桌面右首；全套单据放桌子中间；单据顺序（仅作参考）：汇票、商业发票、包装单、重量单、原产证、普产证、商检证、装船通知（船公司证明）、电抄、保单、提单。注意：开头和末尾次序一般固定，中间可自由。（2）横审：以信用证为中心，首先弄懂信用证；阅读L/C文句与单据一一核对；发现不符点在审单记录表上记载；通知企业外销员改单；待外销员改单完成后，在审单记录表上画圈或写明已经修改
（3）纵审：以商业发票为中心，将其他单据与之一一核对；将提单与保单一一核对；发现不符点在审单记录表上记载；通知企业外销员改单；待外销员改单完成后，在审单记录表上画圈或写明已经修改
（4）横审和纵审结束，得出结论：单单相符，单证相符；或者，有不符点，但已经无法改变
4.背批：审单结束后，在信用证背面背书；内容包括交单日期、BP编号、交单金额、L/C
余额、审单员签章、银行盖章。如果是余额已经为零，加盖“用馨”章
5.寄单及索汇：缮制BP面函；搞清寄单方式（IN TWO LOTS表示分2次寄单）；确定索汇路线和方式；收款银行等等
五.实训要求
1．上交审单记录表及BP面函
六.实训结束总结：递交全部资料，装订成册。
国际结算实验报告
国际结算实验报告 姓名： 学号： 专业班级： 授课教师： 1.实验目的 国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。 通过对本系统的实际操作我们可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深我们对理论知识的理解，从而提高我们的综合素质和实际工作能力，毕业后能更快地适应工作需要。通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 2实验内容： 本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，
实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 (1)汇付：至少完成一笔电汇业务和票汇业务。 (2)托收：至少一笔光票托收业务。 (3)信用证：完成一笔出口信用证。 2.1汇付业务练习 汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式，我选择电汇。死安徽是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电汇操作流程如下： （1）登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。 （2）根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。 （3）再登陆银行端，选择汇出汇款实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择汇出汇款，点击电汇，进入电汇业业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对电汇进行审核，登记，最后进行头寸偿付，销账结卷。 2.2托收业务练习 托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即开出汇票委托银
国际结算实验一答案
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
国际结算案例
国际结算课程案例 学院：经济管理学院 专业：国际经济与贸易 学号：14209103 姓名：刘玲 经典司法案例评析之马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股 份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案 【分类】民商经济-> 与公司、证券、票据等有关的民事纠纷-> 票据纠纷-> 票据损害赔偿纠纷 马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【要点提示】 根据保函的表述，其索赔仅需要凭表面上符合保函规定的文件即付，则该保函属于独立性保函中的见索即付保函。我国没有有关涉外独立性银行保函的具体法律规定，且我国缔结或参加的国际条约也没有相关规定，可适用国际惯例处理此类纠纷。 【案例索引】 一审：辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（4）外初字第12号（2004年12月2日）
（未上诉） 【案情】 原告马来西亚KuB电力公司（KuB Power Sdn．Bhd．）。 被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行（以下简称中国光大银行沈阳分行）。 沈阳市中级人民法院经公开审理查明，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。协议约定，货款总金额为3 741 500美元，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付合同总价的10％的预付款374 150美元，沈阳机械设备进出口公司向原告出口气体绝缘开关设备。 1997年6月4日，根据沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行开具了No．APS2297012号以原告为受益人的不可撤销保函，承诺“如果供货方（即沈阳机械设备进出15公司）已收到预付款但未能按照合同规定交付设备，那么，一俟收到贵方通过你方银行出具的说明供货方未能履行合同义务的首次书面要求，我方在合理时间内即行退款给你方，退款金额不超过374 150美元。”同时约定：“如发生本保函项下的索赔，应使我行在1997年11月25日或该日期前收到索赔书。”此后，原告按照协议向中国投资银行沈阳分行支付了预付款374 150美元，该款已由中国投资银行沈阳分行交给沈阳机械设备进出15公司。1997年12月10日，中国投资银行沈阳分行对保函进行了修改，注明：“如发生被保函项下的索赔，须使我行在1998年4月25日或该日期之前收到索赔书。以此代替原来的说明。在该日期之后，我行的责任将停止，本保函自动失效。”嗣后，双方约定的原告与案外人沈阳机械设备进出口公司的进出15交易未能实际履行。 1998年1月4日，原告通过土著银行（在保函中约定的原告方银行）向中国投资银行沈阳分行提出索赔。 1998年2月27日，原告根据保函的规定正式向中国投资银行沈阳分行提出了金额为374 150美元的全额索赔的书面要求，提出索赔的原因是沈阳机械设备进出口公司已收到374 150美元的预付款，但未能按照合同的规定交付气体绝缘开关设备。 1998年4月13日，沈阳机械设备进出15公司以与本案原告存在购销合同纠纷为由向沈阳市中级人民法院申请财产保全，1998年4月14日，沈阳市中级人民法院以[1998]沈经初调保字第2号民事裁定书中止了中国投资银行沈阳分行所开立的No．APS2297012号预付款保函的履行。中国投资银行沈阳分行未能按保函规定的承诺向原告支付保函项下的金额。 1999年3月18日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行全面接收了中国投资银行沈阳分行，中国投资银行沈阳分行的债权债务由被告承继。 2000年9月12日，沈阳机械设备进出口公司向沈阳市中级人民法院申请撤回向本案原告提起的购销合同纠纷一案的起诉，沈阳市中级人民法院于2000年9月13日以[1998]沈经初字第993号民事裁定书准予沈阳机械设备进出口公司撤回起诉。 2002年1月9日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行向原告支付了保函项下20万美元，在被告的汇款申请书的汇款人附言中注明：“按照君合律师事务所丛青先生2001年9月19日、2001年1 1月30日和2002年1月8日传真指示偿付APS2297012号保函款项。”扣除被告于2002年1月9日已支付的20万美元，被告尚欠原告保函项下174 150美元没有支付。 2002年8月13日，本案原告的代理律师丛青通过北京飞翔运通快递有限公司向被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行发出律师函，提出尽快解决保函余额174 150美元的支付问题，但被告至今没有向原告支付该笔余额，故原告诉至法院。 原告马来西亚KUB电力公司诉称，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。根据协议，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付预付款374 150美元。沈阳机械设备进出15公司向原告出口电力设备。1997年6月4日，根据双方的约定和沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行向原告开具了No．APS2297012保函，
国际结算实验报告
武夷学院实验报告 课程名称国际结算项目名称进口信用证业务学时 4 成绩 姓名专业国际经济与 贸易 班级学号 一、实验目的 熟悉并掌握进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等环节的基本运作流程。 二、实验要求 1.根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。 2.在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每6个学生一组（按预先分组），练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。 3.课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。 三、实验内容 依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及提货担保，进口来单等。 四、实验总结（体会和感受） 进口信用证业务的案例总共有11个，其中两个是开证行、通知行业务操作，案例名称分别为远期信用证开立和即期信用证开立；剩下的九个案例是关于议付行业务操作，案例名称分别为远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝和远期信用证放单。 案例类型、案例名称和案例得分
案例一与案例二 内容：信用证的开立、修改与拒绝修改 得分情况：案例一99分；案例二100分 感想： 1.填各种相关单据是一件非常辛苦，并且需要有做够的耐心与细心和专业知识才能做好的一件工作。 2.明白了许多单据有必填项和一般项目。如果必填项目没有填完整单据就无法通过。 3.在信用证业务中，申请人的开户行一般为开证行，受益人的开户行一般为通知行，收报行为通知行。 4.开证行开出信用证后还需要经过通知行登记。 5.案例一因为日期写错了扣了1分，案例中的开证日期是2007年，我不小心填成了2013年，当时没有发现错误，也没有进行检查，导致被系统扣分，所以细心很重要。 6.开证行进行信用证修改后，要经过通知行登记并决定是否接受修改。 案例一 案例二 实验过程： 1.远期信用证开立和即期信用证开立； （1）远期信用证与即期信用证的开立 开证行：填写开证申请书和所附凭证及单据—→添加面函“信用证授权委托书”—→添加电文[MT700]—→复核—→授权
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括：外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。 通过实验上机，对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款申请书填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了汇入汇款，汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇合查询的处理。 在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书（代支款凭证）业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。 ①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行（汇入行）及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；外国银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户。②审核外汇管理规定中指定的文件。③收取汇款。④计收汇费和邮电费。汇款申请书的至少有两联，一联为申请书正本，作支款凭证；另一联为汇款回执或汇款收据，银行受理汇款后，退还汇款人做收条或会计凭证。电汇、信汇、票汇业务中，汇款人填写汇款申请书除汇款选择种类不同外，其他内容的填写都一样。尤其要注意的是，在汇款申请书的背面还注明着银行在哪些情况下可以免责；在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意的事项等问题。 在如下情况下银行可以免责：①有关电汇汇款的一切电文，本行可用显白言语、暗码或密码发出，对于代理行或同业之一切错误、疏忽或过失，本行概不负责。②倘若因下列情况而引致之任何损失，包括：款项交付或通知延误，书函、
国际结算案例
第二章案例1
案例二 1、无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。 2、票据上权利的内容，以票据记载为准，不能根据票据以外的其他文件来确定。
1.流通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1票据转让不必通知债务人2正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。(善意/完全对价) 习题 A向B 购货，由此A 签发了一张以C 为付款人，B 为收款人的1万元的汇票，经C 承兑。B以完全对价转让E。 1.对E而言，票据的主债务人和次债务人分别有那些？ ２. E票据被偷，F在市场上以1000元获得该票据，F拥有完全的票据权利吗？为什么？３. E票据遗失后，在9月1日通过诉讼主张其权利，在诉讼期间有人声称他在9月3日从市场上以扣除利息的正常价格9800元获得该汇票，那么E还能实现其票据权利吗？为什么？ 第三章 1、汇票样本 案例1判断下面这张汇票是否有效，如果无效请说明理由并改正或补充使之有 效。 interest calculate at the rate of X% per annum from the date hereof to the date of payment 案例二汇票案例 ?出票人：Overseas Development Bank. ?持票人：AB公司
?付款人：National Bank,Chicago ?事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的银行汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。 结果：兴业银行并没有立即办理贴现，而是电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。 启示 ?检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； ?汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； ?查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否清楚； ?必要时委托银行鉴别。 2、汇票样本 作业：按要求制作汇票 ?Drawer（出票人）: Continental Co.,London ?Drawee（付款人）: Bank of Europe,Paris ?Payee（收款人）:the order of Ace Trading Co. ?Sum:USD 1,250.00 ?Date of issue:01 April,2002 ?Tenor: at 90 days after sight
国际结算上机实验报告
XXX大学经济学院 实验报告
实验步骤及体会： 试验步骤： 试验项目一：汇付流程 在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。 电汇的业务流程是： ⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付 ⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执 试验项目二：托收流程 跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。 收付程序如下： ⑴出口商发货 ⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款 ⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收 ⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货 ⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款 试验项目三：信用证流程 信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信
国际结算实验四答案,厚道版不用10分
国际结算实验四答案 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003
商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。 Clean Air WayBill consigned to your bank marked Freight Collect showing this L/C No. and notify the applicant with full address. 保险单或保险凭证一式份空白背书按%的CIF金额注明赔款在目的地以汇票同种货币支付投保：学会货物险条款（一切险/平安险）、学会战争险、学会罢工暴动民变险。 Insurance policy/certificate incopies blank endorsed, forpct of the CIF value showing claims payable at destination in the same currency as the draft and covering: Institute Cargo Clauses(A/B/C), Institute War Clauses and Institute S.R.C.C.Clauses 装箱单或重量单份Packing list/weight memo in 4 copies. 由出具之品质证份Certificate of quality in 4 copies issued by the manufacturers 由出具之产地证份Certificate of origin in 3 copies issued by the Chamber of Commerce in the country of Origin Beneficiary's copy of cable to the accountees advising shipment immediately after shipment made. 装运货物Covering shipment of :COMPONENTS FOR SOPHO-S 451482-155200 QUANTITY: 1 LOT FCA AMSTERDAM 分批装运Partial Shipments 准许allowed 禁止prohibited 转运Transshipment 准许allowed 禁止prohibited
国际结算案例分析题及答案
国际结算案例分析题及 答案 标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种
国际结算实验报告
《国际结算》 International settlement 实验报告 院系名称：商学院 实验班级： 201 级国贸班 姓名： 学号： 指导教师：丁光中 日期：2014 —2015学年第二学期
武夷学院实验报告 课程名称国际结算项目名称进口信用证业务学时 2 成绩 姓名专业国际经济与 贸易 班级201 级班学号 一、实验目的 熟悉并掌握进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等环节的基本运作流程。 二、实验要求 1. 根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。 2. 在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每6个学生一组（按预先分组），练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。 3. 课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。 三、实验内容 依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及提货担保，进口来单等。 四、实验总结（体会和感受） （一）在进口信用证用证这个模拟操作当中，我一共做了两套全套的信用证，即远期和即期的操作。其中一套74分，一套是95，如果把议付的都算进去的话，有11套，七套90分以上，一套，其余的都是70到80多分。这11套分别是即期信用证开立、远期信用证开立、远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝、远期信用证放单。其中耗费时间最多的前四套信用证，接下来由于对流程比较熟悉了，所以做的也比较快。
国际结算操作汇人填制汇款申请书
国际结算操作汇人填制汇款申请书
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1．填制汇款申请书的人是汇款人即进口商。 2．汇款人做出汇款申请书的银行是汇出行 3．合同的主要条款： （1）合同编号； （2）签订时间; （3）买卖双方信息 （4）商品名称描述/数量/价格； （5）原产国 （6）包装; （7）装运标识； （8）装运期限； （9）装运港； （10）目的港； （11）保险 （12）付款方式； （13）文件 （14）装运通知 （15）品质保证和验收标准 （16）索赔 （17）不可抗力 （18）仲裁 申请书的填写 1)TO：汇出行（表示：此表要提交给）<已印制好> 2)DATE：申请日期<指去银行办理业务的日期> 3)汇款方式：有电汇、信汇、票汇 4)发电等级：SWIFT系统设置的默认发送“普通”级别文件 5)申报号码：银行填写 6)20业务编号：银行填写 7)收电行/付款行：银行填写 8)32A 汇款币种及金额：用阿拉伯数字写出汇款的总金额 9)金额大写：用英文表示金额 10)“现汇金额”汇款人申请会出的实际付款金额中，直接从外汇账户或以外币 现钞支付的金额 “购汇金额”汇款人申请会出的实际付款金额中，向银行购买外汇直接对境外支付的金额 “其他金额”汇款人除购汇、现汇以外对境外支付的金额，包括跨境人民币交易以及经常贸易项下交易等的金额。 11)50a汇款人名称及地址：进口商公司全称和地址 12)在对公或对私业务中选择组织机构代码（由8+1位数字组成） 13)54/56a收款银行指代理行名称及地址：当汇出行与汇入行之间无往来账户时 填写 14)57a 收款人开户银行名称及地址：收款人在出口地的开户行 15)59a出口商公司账号、全称和地址。
国际结算实验-第一章票据实验参考标准答案
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
国际结算案例
案例一 我国某出口企业与香港某企业签定了一份进出口贸易合同，金额较小，未使用预付定金，并在合同条款规定：价格FOB，港商指定货代，shipper 为进口方，支付条款为T/T 30days against the B/L。待出货后，我方发货后30 天凭B/L收取货款，发现船方无单放货，导致我出口方钱货两空。虽事后我出口企业向船方进行追偿，但船方以服从shipper 为由拒绝我方要求，致使我方承受了较大的损失。 分析：问题的焦点？如何防范？ 答：（1）案例中仅规定T/T 30days against the B/L （2）A、合同支付条款的规定：在案例中虽然付款时间规定在提单30天但是对于这样时间从何算起并未规定双方可能就是收到提单后30天还是提单签发后30天产生争议。所以在规定是首先要明确具体的电汇时间，可以结合发货日期、交单日期、装运日期等来进行说明或直接规定付款期限。 B、选择合适的支付方式：对于T/T来讲，出口方风险的大小取决于选择的支付方式，常见有两种形式：一是在安排生产或交货前，买方先将全部的货款以电汇的方式汇付给买方，即“前T/T”，也叫做“预付货款”；二是交货或装运后，买方将全部货款以电汇的方式汇付给买方，即“后T/T”。就卖方风险比较而言前T/T最为稳妥，后T/T风险最大。 C、制定约束性条款：a、通过对货物的控制来约束对方的付款时间。b 、 案例二 2011 年3 月湖南长沙A外贸公司与南美客户签订5 万美金出口灯具合同，支付条件为收到30%订金后开始生产, 货物到港后进口商支付余额。2011 年4 月A 公司收到30%订金后即安排生产、发货，但货物到港后，客人一直没有支付余款，提单也一直没有交给进口商。通过多次的函电及电话接触，A 公司业务员了解到客户当时资金有困难。进口商是 A 公司多年来比较稳定的客户，同时，出口公司所供的灯具在南美市场销量还是不错的，进口商没有提单提货，货物滞留在港口，每天产生了昂贵的滞港费等费用，本着“最小限度减少损失、最大程度解决问题”的原则，A 公司业务员同意在客户的能力范围内，先支付剩余货款70%的50%（即全部订单的约35%货款）后提货，剩余的35%货款看客 人资金情况可以几次付清。当前一批货款到账后 A 公司业务员再催客户支付剩余部分。这样经过先后几次支付，长沙A 公司最后在货物到港2 个月后收回了全部余款。分析：问题的焦点？如何防范？ 案例三：2012 年株洲外贸公司B与伊朗客人签订客人自有品牌摩托车配件出口合同7 万美金，支付条款为发货前进口商电汇30%货款,发货后见到正本提单扫描件后电汇支付剩下 70%货款。B 公司按合同要求如期发货，货物于2012 年4 月到达伊朗阿巴斯港，提单扫描件传真过去后客人一直不支付余款。2012 年 4 月到 6 月，B 公司业务员无数次联系客人却得不到任何回复，货物一直置放于伊朗阿巴斯港。B 业务员了解到，伊朗海关进口物的申报期限为四个月，如果过期无人提货则海关有权拍卖过期未报关货物。而此单商品的商标为伊朗客人自有品牌，即使其他当地进口商买下商品也无法在当地销售。同时由于摩托 车配件的特殊性，商标也无法随意拆卸，因此没有办法在目的港转卖其他进口商。经过各种途径，B 公司业务员了解到此伊朗客人资信情况差，此单货客人无理不付剩余货款的主要目的是想等 4 个月期限到后由海关拍卖时以极低的价格买进该批货。在联系客人无果和权衡利弊的情况下，2012 年 6 月B 公司业务员开始联系出口货物退运事项，直至2012 年7 月才办妥所有手续完成出口货物的退运，将货物退回中国。货物退回后出口企业通过国际司法程序将进口商告上法庭。 案例四：某省一工艺品工厂，为了简便办理出口手续，采用FOB方式出口一批工艺品到K国。合同规定采取T/T 方式结算：预付款＋余款copy of original B/L，即先付30%订金，等到货装上船后，将提单的COPY 件发给国外客户看，再付清余款。正常情况下，该付款方式应属安全收汇方式，因为提单原件是在SHIP-PER 手中，CONSIGNEE 是无法提到货的。可关键问题就出在，去国的货基本是出H/BL 的，而且该K国据说COPY 件都可以提到货，我们知道H/BL 的SHIPPER 是不能显示货代的信息，同样CON-SIGNEE也必须是真正的收货人信息。不像M/BL，SHIPPER 和CONSIGNEE可以分别显示为SHIPPER的FORD和CONSIGNEE的代理。工艺品工厂觉得这件事没什么问题，等到船开提单COPY 件出来后，就把COPY 件扫描发给CONSIGNEE 看，当时CON-SIGNEE 收到后也回复了，说是在国外，
国际结算实训报告范文
国际结算实训报告 系部：经管系 班级: 姓名： 学号： 指导老师： 成绩： 1引言
随着经济全球化趋势的不可逆转，中国经济日益全面、深入、紧密、加速地融入到世界经济体系之中。商品、劳务、资本等的双向流动，规模越来越大，频率越来越快。而如何在日益扩大的国际间的经济交流中规避损失，实现双赢，进而最终胜出，成为广大经贸从业人士的重要责任和使命。 国家需要高素质的国际经贸人才，市场呼唤高水平的国际经贸人才。而所谓台上十分钟，台下十年功；实践出真知。我们在学习的过程中，除了积累必要的理论知识外，实务的训练也尤为重要。更何况，中国加入WTO后，对外经贸活动获得了空前的快速发展。国际结算是为国际经贸活动提供服务的重要领域。它既是一门具有较强实务性、操作性的课程，同时有是与国际惯例紧密联系、不断发展变化，具有很强的国际性的专业课程。 在这种严肃的氛围下，实务操作就是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会，通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，学生在操作过程中，可以更加熟悉国际结算的相关操作。软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。 2实习目的 主要从汇付、托收、信用证……多种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。通过系统自动评分，可以更加方便直观地了解自己的薄弱环节，针对练习，取得提高。 在实训过程中，我们通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，将我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深对理论知识的理解，较好地运用到实践中去，从而提高的综合素质和实际工作能力，使我们有信心毕业后能更快地适应工作需要。 3实习安排 实习时间： 2014 年 4 月 21 日—— 2014 年 6 月 11 日 实习地点：实训楼207 机房
国际结算实验教程三——托收答案
实验素材三——托收业务 一、光票托收 （一）2003年5月22日中国进出口公司广州分公司向中国银行广州分行提交下面这张光票托收委托书，托收行按所给问题审核光票托收委托书。 中国银行 票据托收委托书 委托日期：22/05/2003 X 款项收妥后，请付我账。 X 你行及国外行所有托收费用，请付我账。 中国进出口公司广州分公司 票据种类 Items 号码 Original No. 出票日期 Date of Issue 币别及金额 Currency& Amount 支票 7838 14/05/2003 US$2000.00 付款人 Bank of America N.T.& S.A. （进口商开户行，亦即代收行） 出票人 AAA Trading Company, New York （进口商） 受益人 China National Imp. & Exp. Corp., Guangzhou （出口商） 开户账号 A/C No. 098730-9867-9423 银行编号 Ref No. CC09176 ⑴委托人公司名称 中国进出口公司广州分公司(出口商) ⑵付款人公司名称 AAA Trading Company, New York （进口商） ⑶托收金额 US$2000.00 ⑷托收票据种类、内容 支票；号码7838；出票日期14/05/2003；金额US$2000.00 支票当事人：付款人Bank of America N.T.& S.A.； 出票人AAA Trading Company, New York ； 收款人China National Imp. & Exp. Corp., Guangzhou ⑸银行费用由哪方支付？ 中国进出口公司广州分公司 ⑹光票托收适用范围 贸易从属费用，金额较小的贸易货款尾数，佣金、折扣 ⑺托收行是否承担必定收回票款的责任？ 否 ⑻托收行办理托收业务的依据是什么？ 委托人提交的托收委托书（申请书） ⑼哪些票据或凭证可提交给银行办理光票托收？ 汇票、本票、支票
国际结算实验二答案
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款