商业银行管理

1、简要说明商业银行的性质和功能。

性质：

（一）商业银行是企业

商业银行在经营上以获取利润、为股东创造最大财富为最终目标，按市场经济的经营原则从事经营活动，拥有业务经营所需的自有资本金，依法合规经营，自负盈亏，照章纳税。

（二）商业银行是金融企业

商业银行是以金融资金和金融负债为经营对象，经营的是货币。

（三）商业银行是特殊的金融企业

能够吸收公众存款——尤其是能签发支票的活期存款，并办理结算业务，从而能够创造货币；其主要资产形式是贷款；业务范围广、功能全面；在宏观政策的传导中居于主体地位。

功能：

（一）信用中介

信用中介功能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能，商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过资产业务，把资金运用出去，使闲散的资金资源得到最大程度的利用。

（二）支付中介

支付中介功能是商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动的功能

（三）信用创造

信用创造功能是商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能。

（四）金融服务

金融服务功能是商业银行除了发挥前面三种功能以外，还向社会提供种类繁多的服务功能。

2、说明商业银行安全性、流动性和效益性三原则的内容及

相互之间的关系；并说明银行应如何实现三者之间的平衡。

内容：

安全性原则是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。

流动性原则是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。

效益性原则：经济效益，即商业银行在经营中必须获得利润；社会效益，即商业银行在经营中必须承担相应的社会责任。

关系：

“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件，而盈利性又是安全性和流动性的最终目标和重要保证。

如何实现平衡：

在经营策略上，银行首先不是追求盈利，而是保证资金的流动和安全，在次前提下，再去追求尽可能多的盈利；其次增加银行利润能够帮助银行充实资本、增强实力，从而能够增强客户对银行的信心，提高银行的经营管理水平，这也为银行的流动性和安全性提供了重要保证。

3、说明存款的特殊性

（一）存款是银行的象征之一

吸收公众存款是银行的特权，同时商业银行也被称为“存款机构”，除商业银行外，任何未经国务院银行业监督管理机构批准的吸收公众存款行为都属于“非法吸收公众存款罪”。

（二）存款是银行重要性的主要原因

①存款是居民积蓄收入的基本工具，是居民稳步提高生活质量、防范各种外

部冲击的基本手段

②存款是社会储蓄的基本形式，而储蓄是投资的基础，投资是经济增长的引

擎

③存款是支付体系的基础，而支付体系在现代市场经济中处于核心的地位。

正因为存款的重要性所以衍生出了银行的重要性。

（三）存款是银行脆弱性的重要来源

存款的部分准备、存款志趣的“先来后到”原则以及存款支取的低成本三个特征，使存款人极容易挤提到存款，同时支取存款的部分极容易超过银行的支付能力，从而使银行陷入流动性危机。

（四）存款是银行正常经营的重要基础

①存款为银行提供成本低廉的资金来源

②存款是银行交叉销售其他产品的基础

③存款为银行有效管理贷款提供丰富的信息

④存款降低了银行竞争的程度

4、列举并评价银行“拉存款”的主要方法。

1、人流量大的地方驻点宣传

2、区域划分，上门一对一宣传

3、利用报纸、网络等为载体，登门入户

4、通过银行员工身边的亲朋好友

5、增加银行存款利率和理财种类

首先“拉存款”给员工增加了无形的压力，一旦员工拉不到存款，他们的工作态度会变差；从社会公众的角度来看，银行依靠其信誉来西区居民存款，会在社会上造成了很坏的印象，影响了银行的公众形象；“拉存款”现象变相的提高了存款的利率，扰乱了金融秩序，增加了金融监管的成本和难度。

5、你同意商业银行的经营原则应该从遵循“负债决定资

产”转向遵循“资产决定负债”吗？

同意

进入20世纪60年代以后，科学技术的进步和金融市场的发展，使商业银行的存款出现了大量的流失，在这种情况下，银行主动从金融市场借入资金，以弥补存款被支取所出现的资金缺口，从而形成了“资产决定负债”的经营原则。在次原则的指导下，资金能得到更充分的运用，从而能更好地实现银行的经营目的。而且相对于存款来说，借款具有以下优点：①主动性强②利用率高③流动性风险低④非利息成本低；但是“资产决定负债”的经营模式也具有以下弊端和风险：①需要以发达的金融市场为基础②利息成本高③波动性大。因此，商业银行在转向“资产决定负债”的经营模式过程中应综合考虑借款相对于存款的优势和成本，充分发挥借款的主动性优势，促使银行更好地实现其经营目标。

6、说明贷款政策、贷款程序、风险管理控制的主要内容和

作用

贷款政策内容：

①贷款基本管理制度：申贷分离、分级审批制度

②贷款规模政策

③贷款投向政策：涉及四个层面1、业务层面2、币种层面3、对象层面4、

地区层面

④统一授信政策

⑤关联交易政策

⑥贷款禁止政策

⑦贷款档案管理政策

贷款政策作用：能够统一银行贷款标准，减少银行信贷决策的随意性和盲目性，从而提高贷款质量，极大地提高贷款效率。

贷款程序内容（公司贷款）：

①贷款营销与借款人申请

②信用评级与授信额度核定

③贷款调查分析、审批、签订借款合同与贷款发放：贷款调查分析涉及5P、

5W2H、5C

④贷后管理：1、贷后检查2、贷款风险预警3、贷后管理责任制

贷款程序作用（公司贷款）：贷款调查与分析能保证银行债权安全，够帮助银行减少损失，增强借款的安全性并降低银行贷款的风险；签订借款合同能保证银行的合法权益；贷后管理能及时了解贷款用途，发现问题及时采取措施，从而减少借款人的违约风险，并使潜在损失最小化。

风险管理控制内容：

①贷款风险分类：按照遭受损失风险程度分为1、正常2、关注3、次级4、

可疑5、损失

在判断还款可能性时考虑因素：1、借款人的还款能力2、借款人的还款记录

3、借款人的还款意愿

4、贷款担保

5、贷款偿还的法律责任

6、银行的信贷

管理

②贷款损失准备：一般准备、专项准备和特种准备

风险管理控制作用：

贷款风险分类目的：1、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；2、发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；3、为计提贷款损失准备金提供依据。贷款损失准备的准确、充足计提，能够提高银行抵御风险的能力，有助于真实核算银行的经营损益，从而保持银行的稳健经营和持续发展

7、说明五级贷款风险分类的标准和每类贷款的特征以及

贷款损失准备金提取办法。

贷款风险分类的核心标准是还款可能性。

每类贷款特征：

1、正常：一切正常

2、关注：潜在缺陷

3、次级：缺陷明显，可能损失

4、可疑：肯定损失

5、损失：损失严重

后三类为不良贷款

贷款损失准备金提取办法：

一般准备金：根据贷款余额的一定比例计提且年末余额不得低于年末贷款余额的1%

专项准备金：对贷款进行分类后，按每笔贷款损失的程度计提。关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，比例为25%；可疑类贷款，比例为50%；损失类贷款比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

特种准备金：针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提，具体比例由银行根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

8、比较抵押、质押和保证三种担保方式，说明三种方式的

利弊。

比较：

抵押指债权人对债务人或第三人不移转财产的占有而用作债权担保的财产，当债务人不履行债务时，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

质押指债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有的，当债务人不履行债务时，债权人有权就该动产优先受偿。

保证指债务人以外的第三人为债务人履行债务而向债权人所做的一种担保

1、抵押和质押属于物的担保，保证属于人的担保

2、质押担保与抵押担保的区别：①担保财产不同；②财产的占有不同；③担保

物权生效的程序不同。

利弊：

利：①为银行贷款提供额外保障；②贷款分类时的重要参考；③在一定程度上减少资本金要求

弊：①不会改变借款人的经营和财务状况；②担保财产具有价值风险和表现风险；

③担保权的实现依赖于法律体系的完整；④担保权的实现具有很高的成本。

9、说明商业银行债务投资与贷款的差异。为什么我国商业

银行债券投资在其总资产中的比例在过去几年中上升

速度如此之快？

差异：

①债券投资中的融资凭证是债券，而在贷款中融资凭证时借款合同。

②债券投资中银行主动性强，而在贷款中银行处于相对被动低位。

③银行在债券投资中对债务人的影响较为有限，但在贷款业务中，对借款人的

影响非常大。

④商业银行债券投资的管理成本比贷款的管理成本要低的多。

⑤银行债券投资的分散难度远低于贷款的分散难度。

⑥债券投资比贷款的流动性要强很多。

⑦债券投资的风险要低于贷款的风险。

⑧债券投资的收益率低于贷款的收益率。

由于我国银行业目前可以进行有价证券投资的领域仅为银行间债券市场，因此，商业银行仍然保持债券市场的主力地位。商业银行债券资产比例的上升，可使其相应降低贷存比压力，从而改善银行的资产质量：并且债券投资也使商业银行有条件降低过高的超额准备金水平，在市场发生变化的情况下，还可以通过债券回购等交易方式进行流动性管理；此外，债券投资稳定的收益、回购杠杆的放大效应及特有的税收优惠等，对商业银行业务收入的贡献也越来越大。由此可见，在当前的经济金融背景下，债券投资业务对于商业银行经营管理的重要性地位与日俱增。

10、说明我国商业银行现金资产的构成。

我国商业银行的现金资产主要包括三项：

①库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，是银行用来应付客户提现

和银行本身的日常零星开支。

②存放中央银行款项：商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。

③存放同业及其他金融机构款项：商业银行存放在其他银行和金融机构的存款，

目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。

11、说明商业银行现金资产的作用和特点。

作用：

①满足客户提现的需要。

②满足管理部门对法定存款准备金的要求。

③满足支付结算的需要。

④满足支付同业手续费的需要。

特点：

①频繁性：银行的经营对象是货币资金，货币的特性就是流动，只有在流动中

才能真正发挥其作用，只有在不断的周转中才能增值。

②波动性：银行现金资产的需求和供给，受很多因素影响，而且很多方面是银

行自身难以控制的。

③强制性：银行必须及时保证存款人以现金形式提取存款，必须按中央银行规

定的存款准备金率缴存法定准备金。

④矛盾性：现金资产具有非常高的流动性，但其缺陷是盈利能力非常低，库存

现金不能给银行带来任何收益，反而需要花费大量的保管成本。

12、说明商业银行流动性的需求和来源，以及度量商业银行

流动性的主要指标。

需求：

①存款提取需求：商业银行必须满足客户随时提取其所存存款的本金和利息。

②贷款需求：贷款是商业银行为客户提供的核心服务之一，是商业银行吸引和

留住客户的重要手段。

③投资需求：为了利用市场机会，商业银行必须拥有足够的现金，以投资与各

种不同类型的债券。一方面提高了盈利能力，另一方面补充了商业银行流动性需要。

④还款需求：一家银行在金融市场所发行债券到期时，以及从其他银行、金融

机构和中央银行借入的资金到期时，都需要还本付息，形成对流动性的强制需求。

⑤营业支付需求：商业银行在其正常经营过程中，会发生许多支付，都需要支

付现金，形成流动性需求。

⑥股利支付需求：在健全的股票市场中，股利支付是强制的。形成大量的现金

需求。

来源：

①来自资产方的流动性：指银行的变现能力。

②来自负债方的流动性：指银行借入资金的能力。

度量指标：

13、说明中间业务与传统存贷款业务之间的关系，以及商业

银行中间业务呈现出不断加速发展趋势的原因。

关系：

①中间业务在传统存贷款业务的基础上产生：商业银行充分利用在从事传统存

贷款业务的过程中形成的各种有利条件和优势，在并不大幅度增加成本的同时，通过向社会提供各种新的金融服务，获取大量手续费收入。

②中间业务促进传统存贷款业务的发展：1、多层次、多品种的中间业务拓宽了

盈利来源渠道，结束了银行单纯依赖存贷利差获取利润的局面，提高了银行利润的稳定性。2、中间业务的发展能够提高银行的声誉，稳定和吸引客户，扩大银行的市场份额。3、促使银行不断提高多方面的素质。4、促使商业银行重新考虑经营管理战略。

原因：

①社会经济主体对银行服务需求的增加

②金融业竞争的加剧：残酷的竞争为商业银行开展中间业务提供了强大的推动

力，使其不得不开拓新业务，以增加收入，提高利润率。

③资本充足率监管的加强：商业银行为了回避对资本充足率的监管而转向不直

接在资产负债表中反映的中间业务，有利地促进了商业银行中间业务的发展。

④银行经营风险的增加：使商业银行把注意力更多地投向不需承担风险，但又

能给银行带来可观的手续费收入的中间业务；另一方面，使商业银行对规避风险的需求也大大增加，这都极大地促进了中间业务的发展。

⑤科技的发展和应用：为银行的中间业务的发展与开拓提供了技术条件和广阔

的市场。

14、说明会计资本、监管资本和经济资本的概念和内容，分

析三者之间的区别与联系。

概念和内容：

会计资本：是银行全部资产减去全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余权益，所以又称为所有者权益。会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润、外币报表折算差额、直接计入股东权益的利得和损失、少数股东权益；会计资本具有营业、控制和激励三方面的功能，筹集方法包括留存利润、发行股票、引进战略投资等。

监管资本：是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。监管资本的关键是其质量标准和数量标准，巴塞尔协议解决了这两个问题；监管资本包括核心资本和附属资本两部分。经济资本：也称为风险资本，是银行加强内部资本管理和风险管理的一种工具，是在一定置信水平下抵御非预期损失所需要的资金。经济资本管理包括计量、分配和评价三大内容，对银行风险进行总量控制和组合管理，最终实现风险调整后资本回报率最大化目标。

区别于联系：

15、说明巴塞尔协议的发展过程以及《新资本协议》的三大

支柱。

发展过程：巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行和美国的富兰克林国民银行的倒闭。为了强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和缺点国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《资本协议》，。这就是著名的《巴塞尔协议》。

三大支柱：

①最低资本要求：资本充足率不得低于8%，对信用风险、市场风险、操作风险

的计量方法和技术的规定上作出了创新，为更加准确地计算银行所需要持有的监管资本奠定了基础，更为商业银行在风险计量方面确立了标杆。

②监管当局的监督检查：1、确保第一支柱的有效。2、鼓励银行重视风险损失

的预防。3、需要时提高资本要求。4、密切监控、及时干预。5、特别关注第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险、第一支柱中未加考虑的风险和银行的外部因素，同时要求银行正确披露风险信息，从而保证第三支柱的有效。

③市场约束：通过市场的力量来确保商业银行稳健经营，规定银行信息内容的

具体标准。

16、商业银行应如何提高资本充足率？

①增加资本：1、增加核心资本：发行普通股或非累积优先股的形式来筹集资本；

发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性。2、增加附属资本

②降低风险加权总资产：降低高风险资产比重，提高低风险资产的比重；严格

控制市场风险和操作风险

③综合以上两种方法：例如银行并购。