工程项目财务核算管理制度

一.核算要求

1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。

2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

二.财务成本责任

1.依据财务收支口径的一致性原则,实际成本的核算范围,成本子项的设置,计算口径要与概算定额计取的收入口径一致(包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定).在施工程的预算收入口径作到会统一致,竣工结算收入与工程结算造价一致.

2.汇编降低成本计划,进行预控.

3.严格成本开支范围,遵守财经纪律,执行费用划分标准.正确核算工程成本,定期编制上报各类财务报表.

4.建立月度资金使用计划,根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款.每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理.

5.按期登记成本台帐,根据业务部门提供的资料对比核算.每月10-12日将上月的成本情况报给主管经理.定期进行项目成本分析,提出存在问题.

各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间：

部门内容转交财务时间

劳资外用人工费当月23日上午

当月自有人员工资当月23日上午

材料暂估入库收料单当月23日上午

当月耗料当月23日上午

内、外部调拨单当月23日上午

模板、架木租赁使用当月23日上午

行政管理用具当月出库使用当月23日上午

试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午

1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐

2、限额支票三日内报帐。

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上市集团财务核算管理制度

上市集团财务核算管理制度一、主题内容本制度规定了（集团）公司会计核算中会计基础工作的内容与具体要求，是各会计独立核算主体必须遵守的规则。二、适用范围本规定适用于（集团）公司及下属企业的会计职能部门对日常会计核算的操作。（集团）公司参股的子公司可参照执行。三、会计核算的一般要求㈠财务部门应当按照《中华人民共和国会计法》等有关规定，建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、正确、完整的会计信息。㈡为保证会计指标的口径一致，（集团）公司下属单位应结合企业生产经营的特点，确定具体的成本核算规程和方法，并报公司资产财务部备案。核算规程和方法一经确定，应保持相对稳定，不得任意变更。如确需变动，应以书面形式上报（集团）公司资产财务部取得同意后方可变更。㈢（集团）公司资产财务部及下属各级财务部门，必须按照国家统一会计规范，设置会计科目。㈣从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书（会计证）。㈤从事会计工作的人员，每年必须参加“会计业务知识”继续教育(不少于40小时)，并获得财政局规定的合格证书，否则不能参加会

计证验证，该员要离开会计岗位。㈥会计年度从每年一月一日起至十二月三十一日止。㈦会计核算以人民币为记帐本位币。发生外币业务，应按月初的外汇市场牌价（中间价）折合为人民币作为双重计量和反映。月末将外币帐户余额按月末外汇市场牌价（中间价）折合为人民币进行调整，与原帐面余额的差额计入“汇兑损益”。四、登记会计帐簿㈠各财务部门应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。㈡总帐和明细帐应定期打印，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员，审核人员和财务主管签字或盖章。不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。㈢启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。在帐簿扉页上应当附“启用表”，内容包括：启用日期、帐簿页数、记帐人员、审核人员和财务主管签名，并加盖印章和财务公章。 1、每本帐簿应在首页右上角粘贴印花税。 2、总分类帐应按“股本”和“资本公积”两项合计金额的万分之五粘贴印花税，以后年度只对增加部分贴花。 3、所有帐簿应对所贴印花税进行注销。 4、记帐人员调动工作时，应当注明交接日期，接办人员或监交人员姓名，并由交接双方人员签名或盖章。㈣发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须

财务会计核算制度(模板)

财务会计核算制度第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。第三条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合总经理协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的外部关系。第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。第八条公司会计年度采用公历年度，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。第九条公司审核原始凭证、填制会计凭证、登记会计账簿、编报财务会计报告和管理会计档案，应当遵循有关法律法规和本制度的要求。第二章会计管理体制第十条公司董事长、财务经理根据岗位职责分工负责本公司的财务会计工作，并对会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，财务部负责具体的日常会计工作。第十一条公司财务负责人为财务经理，依法行使如下会计管理职责：（一）依法设立会计机构、配备会计人员，并支持他们的工作，保障会计人员依法履行职责；（二）正确执行相关法律法规和规章制度，纠正违反财务会计制度的行为；（三）最终审批公司所有财务支出事项；（四）对会计工作情况及会计资料的真实性、完整性负责，签署对外公布的财务会计报告；（五）法律法规规定或上级主管部门授予的其他职责。第十二条会计机构应当按照有关法律法规的规定、上级主管部门及公司主要负责人的要求，强化会计岗位责任制度、内部控制制度和会计稽核制度。第十三条公司领导、部门经理其他员工应当按照本制度的规定，在各自的权限内真实、完整的审核和提供各种经济业务的原始资料。公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。第三章会计机构和会计人员第十四条公司财务部为依法设立的会计机构，并根据工作需要配备相应的会计人员。财务部设经理、副经理、总账会计（或称主办会计）、会计（或称辅助会计）、预算管理、出纳等岗位。第十五条各分、子公司设立相应的财务机构，其财务人员根据公司业务发展和规范管理的需要，在条件成熟时，公司可逐步实行会计派制。第十六条公司委派的财会人员由公司与所在分公司、子公司实行双层领导，即财会人员的日常行政管理由所在分公司、子公司负责，业务管理由公司负责。第十七条公司委派财务人员的工资和费用一般由公司负责，不在所在分、子公司支付。公司与相关分、子公司另有协议的，则按相关协议处理。

公司委外工程项目管理制度范本

公司委外工程项目管理制度为保证项目质量，提升公司整体形象，保证项目运行的高效性、严密性和条理性，确保本项目能保质期的顺利完成，特制定本制度。 1.1 制度总则 1、公司承接的工程项目，其中部分分项工程，我公司无资质、或无能力直接施工的，均称为委外工程；本制度所制定的管理制度，适用于所有的委外工程； 2、承担分项工程的施工单位，在本制度中简称施工单位； 3、项目负责人指公司委派的，代表公司监管项目质量、进度的责任人； 4、项目负责人须在工程实施全过程按本制度执行。 1.2 方案制定 1、项目方案由项目负责人牵头制定； 2、项目方案内容必须包括：建设内容、建设要求、进度计划、人力和物力资源配置等内容； 3、项目方案制定完成后，须评审。 1.3 施工方选择及合同签订 1、施工方选择有资质，并且有施工能力的单位。 2、项目负责人向公司领导汇报施工单位资质、报价等情况，由公司确定施工单位。 3、合同中，须明确以下几点： 1) 双方项目负责人及联系方式 2) 承包方式 3) 项目的起算日期及工期 4) 安全事故的责任人 5) 建设要求

6) 验收标准 7) 付款方式 8) 项目拖延的惩罚措施 4、本制度以下内容，应作为合同附件，包含在合同中。 1.4 现场协调管理制度 1．项目负责人现场协调时，应注意协调好与各方的关系。本着“把事情办好”的原则，尊重对方，注意“原则性与灵活性”相统一。对于无法把控的问题，项目负责人应及时汇报公司，由公司研究后确定。对于施工方和现场所在单位所提不合理要求，尽量解释，但不允许激化矛盾，必要时，请示公司。 2．项目负责人协调好各方关系后，尽快通知施工单位进场。 3．各施工单位必须服从发包方现场代表的协调安排，服从监理公司的技术指导和监督。 4．施工现场内各单位之间包括建设单位、施工单位、监理单位等所有协调安排事项，均应以书面形式传达，如有特殊情况需立即口头处理时也必须在12小时内完善正规手续。 5．现场所有往来文件均以标准打印文本为准，并妥善保存。如非标准打印文本各单位有权拒绝签收，相应产生的影响和责任由发出方承担。所有发出的文件均应有签收回执。 6．现场内各种往来书面文件、通知，施工单位必须在规定的时间内由发包方认可的管理人员签收。签收后如有异议必须在当日内提出，否则视为认同，并应严格按照文件内规定时限内执行完成。 7．在施工过程中，各单位如有管理或技术问题需协调解决，须立即直接向发包方提出，在经三方协商并得到甲方书面答复后方可按书面决议执行，切忌擅自行事。 8．施工单位制定的各项现场管理制度、条例均不得与甲方制定的作为施工补充协议附件的各项管理制度有抵触或冲突。

工程项目文件资料管理制度范本

内部管理制度系列工程项目文件资料管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-69519工程项目文件资料管理制度 Project document data management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。工程项目文件资料的管理包括公司发文、项目对外收发文、418#文件所覆盖的技术资料、其他质量记录等四个方面的内容。项目资料员在项目技术负责人的领导下，具体负责文件资料的管理工作。项目各专业工程师及资料员必须具有资料员上岗证。管理目标是技术资料真实同步，达到长城杯的资料要求;非技术资料编目清晰，便于查阅。文件资料的日常管理制度一、文件资料的归档应做到分类保存、编目清晰、标识明确、装订整齐。资料的填写应做到字迹工整、签字齐全，符合《北京市建筑安装施工技术资料管理规定》的要求。二、项目技术负责人应定期检查各专业工程师内业资料

的收集整理工作，检查资料员的资料归档工作，不定期进行内业工作评比、奖优罚劣。三、418#文件涵盖的技术资料要求: 1、项目总工组织各专业工程师和资料员学习418#文件。 2、各专业技术资料由本专业工程师负责收集整理。每月月底将本月技术资料移交项目资料员。 3、项目资料员负责技术资料的整理、归档工作，资料归档时应按《北京市建筑安装施工技术资料管理规定》的标准来做。::如果技术资料不符合要求，资料员做以详细记录交给专业工程师，专业工程师应及时补齐。四、为了加强项目管理，除了418#文件的规定之外，其它质量记录由资料员统一管理。五、各业务口收集、整理本专业质量记录，定期报送资料员处。资料员进行分类归档。公司发文管理制度一、对公司发文进行分类收存，类别为党群类和行政类，行政类分为质量体系文件和非质量体系文件两类。二、公司发文由项目资料员统一接收，留下分类收文登

公司财务核算管理规章制度汇编

财务核算治理制度 1目的为了加强公司财务治理和经济核算工作，强化财务内部监督和操纵职能，爱护股东及投资方的合法权益，建立现代企业制度，依照相关财经法规规定，结合大连建筑企业工程有限公司客观实际，特制定本制度。 2范围本制度适用于公司、所属分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1《中华人民共和国会计法》 3.2《企业财务通则》 3.3《会计基础工作规范》 4治理内容 4.1总则 4.1.1公司财务治理的差不多要求：贯彻集团公司统一的财务治理制度，并按照集团公司的财务进展战略，建立健全本公司内部财务治理制度，有效操纵财务风险，组织财务活动，处理财务关系，为实现集团公司对控股公司财务治理工作的提升提供财务支持。

4.1.2公司财务治理的差不多内容是规范各项财务收支的打算、操纵、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效营运资产，操纵成本费用，为股东制造最大投资收益。 4.1.3公司应切实作好财务治理各项基础工作，依法计算并缴纳国家各项税收，如实反映公司财务状况和经营成果，建立健全财务核算体系，同意股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的检查监督。 4.1.4公司财务治理应体现财务操纵原则，体现经济责任制与现代治理相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。 4.1.5公司实行“基层单位为成本中心，公司为利润中心”的财务治理体制，各基层单位在公司总经理授权的职责范围内，对发生经营业务的收支进行核算、治理，各相关职能部室进行检查和监督。股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。 4.1.6公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司财务治理和会计核算工作。 4.2财务收支审批制度 4.2.1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。建立健全财务收支审批制度是财

研发项目财务核算管理制度

研发经费使用管理办法第一条为了加强研发经费的管理，促进公司的研究和开发工作，确保研发经费的合理使用，促进公司经济效益的提高，根据有关规定，结合本公司的实际特制定本办法。第二条研究开发经费是用于进行技术研究、新产品新技术的开发、推广应用的专项费用。第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。第四条研究开发经费的来源： 1、由本公司根据研发计划和销售收入的情况对研究开发项目进行资金的提前安排，研发经费占当年销售收入的比例达到5%以上，； 2、国家、地方对研发项目的专项拨款； 3、其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。第五条研究开发经费的使用范围： 1、为进行技术研究、开发、新产品、新技术推广所发生的调研费、资料费、差旅费、技术协作费、材料费、测试仪器的购置费等费用。 2、为进行研究开发项目评定，进行技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费、咨询费、会议费等费用。 3、为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。第六条技术中心财务处是研究开发经费的归口管理部门，具体负责研究开发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。第七条研究开发经费由公司按研究开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。第八条研究开发经费的拨付按照公司资金拨付的规定执行，各项目承担单位只有在研究开发项目委托开发合同签订后才能启用，并由项目承担单位按规定的使用范围严格控制、合理使用。第九条研究开发有关内容需要与外单位合作或委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，该合同须由公司科技处审查后才能生效拨款。第十条研究开发经费在使用中有关单位分管技术工作的领导，科技部门负

某公司工程项目管理制度(doc 6页)

完达山股份公司工程项目管理办法目录第1章总则第2章工程项目的范围和立项、管理程序及部门第3章可行性报告或立项报告的内容第4章工程项目管理第5章工程项目评审第一章总则第一条为了规范完达山股份公司及所属企业单位工程项目的管理，保证工程项目正确核算，实现工程项目立项目标，同时配合完达山股份公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条完达山股份公司及所属企业所有工程项目实行项目立项审批制。资金超过5万元的工程项目由项目开发单位报股份公司董事会审批，5万元以下自行立项，报股份公司相关部门和财务部备案。？可细化第三条本办法适用于完达山股份公司及下属各级公司。第二章工程项目的范围和立项、管理程序及部门第四条本办法所指工程项目包括如下内容： 1、基本建设项目 2、技术改造与更新项目 3、房屋维修工程 4、其他建筑施工项目

1、

2、需求预测和购建规模：需求情况预测，销售预测，价格分析，国内现有生产能力估计；对项目的规模、产品方案和发展方向上的技术经济比较和分析。 3、资源、原材料、燃料及公用设施情况：原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能；所需公用设施数量，供应方式和供应条件。 4、建厂条件和厂址方案：建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状；交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势；厂址比较与选择意见。 5、设计方案：项目的构成范围，技术来源和生产方法、生产技术工艺和设备选型方案的比较，引进技术，设备的来源；全厂布置方案的初步选择和在建工程量情况；公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 6、环境保护：调查环境现状，预测项目对环境的影响，提出环境保护和三废治理的初步方案。 7、企业组织、劳动定员和人员的培训计划。 8、投资估算与资金筹措：主体及协作工程所需投资，项目建成后的生产流动资金估算；资金来源，筹措方式及贷款的偿付方式。 9、项目经济评价：可行性研究报告的指标至少应包括(但不仅限于)：静态指标：投资回收期、投资收益率。动态指标：净现值、内部收益率、投资回收期。可行性研究报告中关于负债的内容应包括(但不仅限于)：负债方式及偿付方式；筹资方案的实施难点；动态资金平衡分析。第四章工程项目管理第九条工程项目管理是指立项程序以外的工程过程管理，包括招投标管理、工程材料采购管理、施工管理、资金与核算管理、竣工验收管理。第十条招投标管理基本建设项目和房屋维修项目承接必须实行招、投标制。技术改造与更新项目视项目具体情况而定，立项部门可以自行完成的由立项部门承担，无法独立完成实行招、投标制。第十一条招投标管理细则 1、资格审查。报名参加投标的企业，由项目承办单位初审，从中挑选初选信誉好、有资质的企业进行实际考查。 2、考察投标企业。对初选投标企业进行实际考察。考察的主要内容为：（1）企业项目管理组织机构，质量保证体系，管理水平，劳动力来源，施工队伍素质，项目经理素质；（2）施工技术装备情况，及其使用情况：（3）施工质量、材料质量、工程进度，合同履约情况及竣工工程保修服务；

工程项目文件管理制度

某工程项目资料治理制度为加强本项目施工技术治理,完善工程质量技术资料的收集、存档工作，保证工程竣工结算及工程交工验收的顺利进行，依照《××市建设工程文件材料整理和档案移交工作方法》,及公司有关文件资料档案工作的有关规定，特制定本方法。望项目各有关人员紧密配合，共同遵照执行。一、工程技术资料填写的要求 1、相关文件《建筑工程竣工验收统一用表填表讲明》（××市档案馆）《建筑工程文件归档整理规范》（GB/T50328-2001） 2、资料填写内容必须真实可靠、数据准确、资料的形成与工程形象进度同步。资料所记载的内容必须与实际图物相符，并按规定已通过了一定的审批、检查、验收程序，负有责任的各方在资料指定位置上签署意见，签名或盖章并注明时刻。 3、作为工程档案，必须用黑色签字笔或碳素钢笔及单面黑色复写纸书写，要求字体端正、清晰易辨、严禁涂改。二、要紧工程技术资料填写要求及责任人 1、工程基线复核单、单位工程座标定位测量记录、垂直度

观测记录、建筑物沉降观测记录，由测量人员按单位工程分层数填写，交项目总工核定。要求所填数字准确无误，所绘简图上各测点应编号，表中应有测量者、校核者签名。由测量员交项目资料员一式四份（含原件二份）。 2、质量、安全整改通知单由质量安全组填写，令工长限期整改，复检无误后，将结果记录在上。由质量员、安全员交项目资料员一式三份（含原件一份）。 3、隐蔽工程验收记录，由负责所办隐蔽工程内容的工长在下一道工序施工前办理。隐蔽记录上应有施工部位及隐蔽项目，重点写出施工及修改依据、质量情况，必要时绘出简图。并须报质检员验收签字、经项目自检合格后，由各相关工长向监理公司工地代表签字及盖章认可。资料填报及所有签字盖章完毕后交项目资料员一式四份（含原件二份）。 4、检验批验收记录，由各主管工长负责填写，要求填写规范，签字盖章齐全，由各主管工长向监理公司工地代表签字及盖章认可。资料填报及所有签字盖章完毕后交项目资料员一式四份（含原件二份）。 5、各分项工程施工安全质量技术交底卡，由负责施工的工长填写。要紧是对施工工艺、质量标准、技术安全措施、施工规

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

会计核算管理制度(最全)复习过程

学习资料目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表

会计核算管理制度 1目的和范围规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据，特制定本制度，本制度适用于**公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。 2 引用文件《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。 3 术语和定义下列术语和定义适用于本制度： 3.1 期末：是指月末、季末、半年末和年末。 3.2 前期：上一个或几个会计年度。 3.3 账面余额：是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等） 4 职责 4.1 财务部经理：负责会计核算制度的审核并报总经理审批 4.2 财务部：负责《会计核算管理制度》的修订和维护 5 会计核算的原则 5.1 记账本位币：人民币,采用借贷复式记账法。 5.2 会计期间：本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 5.3 统一核算的原则：是指公司各部门要遵循相同的会计政策，统一会计核算方法，统一报表口径，统一会计核算科目。 5.4 坏账损失核算方法：备抵法核算坏账损失。

5.5 存货记价方法：存货取得时按实际成本计价；库存商品进、销、存采用个别计价法计价。 5.6 固定资产折旧方法：年限平均法，预计净残值率为3% 5.8 无形资产的摊销方法：年限平均法，无残值。 5.9 低值易耗品的摊销方法：一次转销法。 5.10 待摊费用（长期待摊费用）的摊销方法：直线法。 5.11 所得税会计处理方法：应付税款法。 5.12 固定资产计价：历史成本法。 5.13 公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则： ——会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 ——公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。 ——除按《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，各项资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。 ——公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。 ——会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期

公司建设工程项目管理办法

建设工程项目管理办法第一章总则第一条为加强对*集团有限公司（以下简称集团公司）建设工程项目的管理，规范投资建设程序，加强过程控制，依据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等有关法律、法规和集团公司的相关规定，制定本办法。第二条本规定中的建设工程项目包括集团公司总部或集团公司二级及以下企业投资建设的*研、办公、厂房、住宅及配套用房等各类用途的开发建设项目，以下简称项目。*工类项目，按照**工局有关规定办理。第二章管理机构及职责第三条集团公司生产运营部门是建设工程项目的主要管理部门。集团公司其他部门，根据职能分工分别负责项目各方面的监督管理工作。生产运营部门主要负责房地产类项目年度开发建设方案（包括项目的总体开发建设计划、营运销售计划、资金使用计划、发

包模式等内容），以及项目在规划设计、招标、施工、验收移交等阶段的投资、进度、质量、安全等方面的监督管理。规划部门主要负责产业类建设项目（项目用于*研生产，含产业园区）的项目建议书、可行性研究报告、固定资产投资计划、项目验收和后评价的监督管理。法律部门主要负责项目重大风险管控和法律事务监督管理。纪检监察部门主要负责项目在廉政建设、效能监察、信访等方面的监督管理。审计部门主要负责对项目进行全过程、全方位的审计监督与评价。第四条企业应依据土地权属、资金来源等确定项目建设单位，并承担监管责任。建设单位是建设工程项目的投资主体,是建设项目管理的主体，通称业主方或甲方。第五条建设单位应设立项目建设管理机构，实行规范化管理。项目建设管理机构应制定招投标管理、预决算管理、变更洽商管理、合同管理、质量管理、安全管理等相关管理制度，明确岗位职责和工作流程。第六条企业内部有建筑、结构、水暖、电气、造价等专业技术人员，具有建筑工程类执业资格或中级以上技术职称，且不少于6人的，可自行组建项目管理机构，对工程建设项目实行自主管理。第七条企业专业技术人员不足的，应委托项目管理企业进

项目部文件管理制度

项目部文件管理制度为了规范施工项目部文件管理，理顺各类文件的收集、整理和归档职责，做到文件往来清晰有据、检索方便、可追朔性强，特制订项目部文件管理制度。一、项目文件分类及收集归档分工二、项目文件分类说明 1、总承包人项目规划文件。包括：项目管理实施规划、项目协调程序、质量计划、安全/HSE管理规划、进度控制规定等。这类文件由项目部各职能组或

专业技术人员根据项目情况编制，内部审核后报业主确认，作为项目指导控制类文件。 2、合同协议类文件。包括：总承包合同、分包施工合同、补充协议、纪要。 3、总分包资质备案文件。包括：分包资格报审、现场管理体系核查。该类文件需要向业主/监理报审。 4、计划进展类文件。包括：（1）、开工报告。包括总承包商向业主/监理提交的开工报告及分包商向总承包商提交的开工报告。开工报告是确定工期、合同履行的重要依据。（2）、施工总进度计划，季、月计划和三周滚动进度计划，上述进度计划报审表。（3）、工程暂停/复工令，工程延期审批。（4）、项目施工（月）进展报告。 5、工程施工日志。工程施工日志由各职能组负责人组织每日编写，施工经理负责督促检查，按月汇集成册后交项目秘书归档。工程施工日志表格使用项目所在地规定的通用表格。 6、会议纪要。按照管理关系和形成纪要方可按以下分别存放、归档。业主/总包会议纪要，纪要由业主方形成；总包/业主会议纪要，纪要由总包方形成；监理/总包会议纪要，纪要由监理方形成；总包/分包会议纪要，纪要由总包方形成；其他，纪要由组织方形成。纪要应由现场负责人统一签发，项目秘书收集保管。 7、申请/报告类文件。主要是对业主、监理、质量监督站、检测机构等形成的文件。跟踪该类文件的审批、回复，文件存放需要闭合。 8、工作联系单/工程备忘录类文件。按照管理关系和形成文件方，可按以下分别存放、归档。跟踪该类文件的审批、回复，文件存放需要闭合。（1）、总包/业主工作联系单/工程备忘录，文件由总包方形成。（2）、总包/分包工作联系单/工程备忘录，文件由总包方形成。（3）、总包与其他相关方的工作联系单/工程备忘录，文件由总包方形成。（4）、分包/总包工作联系单/工程备忘录，文件由分包方形成。 9、总包通知。对施工分包商/设备材料供应商的指令性管理文件，由项目经

集团财务管理制度 (3)

集团财务管理制度第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及集团公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团公司范围内统一执行。集团公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。第三条集团公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第五条集团公司的法定代表人是集团公司财务管理工作的最终负责人，对集团公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团公司财务管理工作承担最终责任。集团公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。第六条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）股份公司增加或减少注册资本。（五）发行公司债券。（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（七）聘用或解聘会计师事务所。（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。（十一）变更募集资金用途。（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。第七条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。第八条子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及集团公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。第九条子公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。第十条集团公司设置财务总监岗位。财务总监为集团公司的财务负责人，具体分管负责集团公司和子公司的日常财务管理工作，向集团公司董事长和总裁负责并汇报工作。第十一条集团公司财务总监的主要职责和权限包括：（一）按照国家财经法规和集团公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和集团公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害集团公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。（二）负责组织集团公司和子公司的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。（四）负责集团公司和子公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。

工程财务核算管理制度 - 制度大全

工程财务核算管理制度-制度大全工程财务核算管理制度之相关制度和职责，工程项目财务核算管理制度一.核算要求1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。二.财务成本责任1.依据财务收支口径... 工程项目财务核算管理制度一.核算要求 1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。 2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。二.财务成本责任 1.依据财务收支口径的一致性原则,实际成本的核算范围,成本子项的设置,计算口径要与概算定额计取的收入口径一致(包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定).在施工程的预算收入口径作到会统一致,竣工结算收入与工程结算造价一致. 2.汇编降低成本计划,进行预控. 3.严格成本开支范围,遵守财经纪律,执行费用划分标准.正确核算工程成本,定期编制上报各类财务报表. 4.建立月度资金使用计划,根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款.每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理. 5.按期登记成本台帐,根据业务部门提供的资料对比核算.每月10-12日将上月的成本情况报给主管经理.定期进行项目成本分析,提出存在问题. 各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间: 部门内容转交财务时间劳资外用人工费当月23日上午当月自有人员工资当月23日上午材料暂估入库收料单当月23日上午当月耗料当月23日上午内、外部调拨单当月23日上午模板、架木租赁使用当月23日上午行政管理用具当月出库使用当月23日上午试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午 1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐 2、限额支票三日内报帐。话务员职责课长职责课题职责欢迎下载使用，分享让人快乐

工程项目管理制度范本

工程项目管理制度范本工程项目管理制度范本第一章总则 1．1为了进一步规范项目管理行为，全方位加强项目管理，推行精细化管理，使工程项目真正成为企业经济效益的源头，弘扬企业文化，提升企业形象，提高工程项目管理水平，特制定本管理办法。 1．2本办法所称工程项目管理是指签订《建设工程施工合同》(以下简称施工合同)后，从项目经理聘任、项目部组建、施工准备、施工、竣工验收、结算、回款到保修期满为止的全过程管理。施工总承包和专业承包工程的项目管理适用于本办法。 1．3集团公司对工程项目管理负总责，并对工程项目实行全面管理，其管理方式是：集团公司直接管理和授权委托分公司、直属项目部进行管理。集团公司直属项目由集团公司直接管理，分公司（含直属项目部，下同）的工程项目由分公司管理。无论集团公司、分公司的工程项目都要减少管理层次，优化作业层次，采用适宜的组织形式。 1．4集团公司应建立健全内部生产要素市场，加强计划和经营管理，保持资源的合理分布和有序流动，实行集约化管理，为项目生产要素的优化配置和动态管理提供服务和支持，对项目管理工作进

行全过程指导、监管和考核，以适应项目管理的需要。 1．5本办法是明确企业层次与项目层次、项目层和作业层的职责和相关工作关系，考评项目经理和项目部的基本依据。 1．6集团公司服务控制、项目授权管理。集团公司与项目经理部(以下简称项目部)是项目管理目标责任监管与执行、服务与服从的关系，是有限授权与被授权的关系，而不是利润承包的关系，更不存在利润分成与项目留利的问题。强调项目管理一次性的特点，防止项目部固化而造成企业内部利益主体多元化，从而削弱企业总体经济实力和肢解企业的整体优势。 1．7工程项目管理必须坚持企业是利润中心，项目是成本中心的原则，实行项目经理责任制和项目成本核算制。集团公司对工程项目要“一个项目一核算"，“一个项目一审计"，“一个项目一兑现”，“项目竣工后一封帐"。 1．8集团公司主管施工的副总经理负责主持项目监管工作，分公司经理是本单位工程项目监管第一责任人。 1.9在项目管理工作中要加强职工队伍建设，为工程项目的顺利实施提供强有力的思想动力支持和精神保障。项目管理中思想政治工作、党建等工作，应按照集团公司有关制度的具体要求执行。第二章项目管理策划 2.1项目管理策划是实现管理目标的一项有效的事前控制手段，是对项目全过程中的各种管理职能工作，各种管理过程以及各种管理要素，进行完整的、全面的、整体的计划。有效指导项目未来工作

建设工程项目技术文件管理制度

建设工程项目技术文件管理制度 1总则 1.1 目的为确保宁夏xx能源集团股份有限公司（以下简称“xx能源”）建设项目技术文件管理的规范化、程序化，特制定本制度。 1.2 适用范围本制度适用于xx能源、xx能源控股公司、子公司及受托xx能源管理单位新建、改扩建和技术改造等项目基础文件、设计文件等管理。 1.3 定义建设项目是公司新建、改扩建和技术改造等项目的总称，其技术文件包括基础文件、设计文件、设备文件三方面组成。其中： 1.3.1建设项目基础文件包括：气象、水文、地质勘察报告、地形图、政府批文。 1.3.2建设项目设计文件包括：设计依据、总体规划、可研报告（包括环评、安评报告等）、初步设计及施工图设计。 1.3.3建设项目设备文件指：设备、材料装箱单、开箱记录、工具单、备品备件单，设备图纸、使用说明书、零部件目录、设备测绘、验收记录及索赔文件。设备安装调试、测定数据、性能鉴定文件。 1.4 职责 1.4.1技术部负责提供公共区域的基础技术资料。 1.4.2化工建设部/煤炭公司

负责所管辖单位的技术文件的监督管理工作。 1.4.3生产管理部？为设备文件的归口管理部门，负责设备文件的监督管理。 1.4.4各单位（项目部）负责建设项目技术文件的整理工作并上报存档。 2管理内容 2.1 签收 2.1.1建设项目设计文件由设计单位在协议规定的时间提供，原则上每套设计文件不少于15套（加盖设计单位设计专用章）；项目管理单位是项目技术文件的接收单位，接收的项目前期文件经准确核对后，应编制接收目录。 2.1.2建设项目设备文件由设备采购单位向制造厂家索取、并至少存档3份。 2.2 发放 2.2.1建设项目基础技术文件统一由技术部对外提供。 2.2.2项目管理单位对其签收的项目技术文件审查后，交办公室档案室4套（其中两套作为永久存档，其余用于项目申报、报审、借阅等）存档，另留11套用于项目建设使用。 2.2.2.1项目管理单位应设专职资料员接收。 2.2.2.2图纸、技术文件发放应办理发放手续，接收人核查无误后签字确认。2.2.2.3项目管理单位和部门办理接收和发放时，作好图纸、技术文件的二级管理手续工作。(收图登记、发图登记、领取人签字)。 2.2.2.4发放到各单位的图纸、技术文件必须加强管理，签发（收）的图纸、技术文件建立收发台账，完善相关记录。

集团公司对子公司财务管控制度

集团公司对各下属公司财务管理制度为了确保公司发展壮大，规范公司内部规章制度，提高公司整体管理水平，降低运营成本，进一步完善集团管控体系，防范财务风险，特制订本制度。本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子（孙）公司，以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集团的公司（以下统称“下属公司”）。第一章管理原则第一条集团公司管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和服务支持中心，对下属公司实行“统分结合、弹性授权”的管理原则，即在监管约束有效的前提下对下属公司充分授权。第二条集团公司对下属公司的授权关系将按根据公司经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况作适当的调整。第三条建立多层次治理管控体系，实现“集权有道、分权有序、授权有章、行权有度”；突出集团规模优势，提高管控复制能力和协同增效，凸显总部核心价值；建立“预算、结算、核算”三算合一的战略财务管控体系。强化财务管控，通过管理制度输出的方式对下属公司财务的运作进行有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系，实现风险实时监控；第二章下属公司设立第四条对有必要进行公司化股权运作的，由董事会拟定相关执行方案，经股东会讨论通过后，方可成立下属公司，具体筹建工作由下属公司总经理负责，各中心配合执行。第五条下属公司变更注册名称、地址或办公地址需上报集团公司批准。第三章财务管理基本原则

第六条为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进行和协调发展，应构建合理有效、制度化的集团战略管控体系。企业集团战略管控体系是指企业集团中，母子公司之间、各下属公司之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制。主要包括集团母子公司关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容。第七条集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程体现，战略分析工作通过集团企业业绩评价工作体现。下属公司依据集团公司统一的标准编制、执行预算。第四章财务人员管理第八条集团财务系统实行垂直管理，集团财政管理中心是下属公司财务部门的业务领导部门。集团财政管理中心除承担集团总部的财务管理、会计核算等职责外，还负有对下属公司进行财务指导、监督、审计职责。下属公司财务部门在履行本企业财务管理、会计核算等职责时，须接受集团财务部的指导、监督、审计。第九条下属企业财务负责人（财务总监或财务部门负责人。下同）实行集团委派制，由集团确定人选（集团直接选定人选，或下属企业推荐人选、集团评估认可）并派驻到下属公司。派驻公司设有董事会的，由董事会聘任。第十条下属公司财务负责人实行万盟盛世集团与派驻公司双重管理，分别接受万盟盛世集团财务部门及派驻公司主管领导（总经理或主管副总等）的管理和考核。第十一条下属公司财务负责人的薪酬、福利及各其它各项工作费用支出，由派驻公司承担。其薪酬标准（含调整），可由派驻公司提出建议，集团核准（派