发票管理细则
广州中物储国际货运代理公司
增值税专用（普通）发票管操作细则
一、根据《中华人民共和国发票管理办法》及中国物资储运广州公
司财务部《增值税专用（普通）发票管理办法》的规定，结合
本公司实际情况，制定本操作细则。
二、开具发票。
1、财务部派专人向国家税务局领购发票，做好发票购入、使用、
登记、保管工作。
2、收集客户信息：名称、纳税人识别号（国税）、地址、电话、
开户银行、银行账号、企业性质（是增值税一般纳税人）。
3、申请开票前请与对方确认开票资料与首次提供的相符，并未
变更；开票金额正确。
4、与客户对账确认后，填制增值税专用（普通）发票开具申请
表（附后），交相关审核人签名后交财务开具。
5、开具发票时财务人员要认真仔细核对客户原始资料是否相
符，核对后才能开具发票。
6、单位名称必需与我司签订报关代理合同、协议；或提供对方
已确认报价单给财务核对。
7、同一张增值税专用发票行只能填写八行。如果超出八行需开
具清单发票，作废时清单发票与发票要同时收回。
8、发票各联次需同时开具，并在开具好的发票联和抵扣联应加
盖“财务专用章”或“发票专用章”。
9、申请人签收发票先复印存档，并尽快寄出发票，保留快递单，
并跟进，将对方盖单确认的签收单存档。
10、有合同、协议并已收款的发票由申请人主管领导审批；无合
同、协议已收款或有合同、协议末收款的的发票由申请人主
管领导及分管领导审批；无合同或协议也末收款的的发票由
申请人主管领导、分管领导、总经理审批，按要求审批后可
以开具发票。有合同、协议请注合同协议号，已收款注明收
款时间。
11、月末最后一个工作日及月初第一个工作日不开具发票。
12、发票当月退回时作废，要认真检查发票联，抵扣联及清单发
票是否齐全，方可接受并作废，并备注清楚作废原因备查。
13、跨月或抄税后作废发票，需接受服务单位向税务局提出申请
审批后交提供劳务单位，交由开票单位税务部门确认允许可
具红字发票后方能开具红字开票及重新开具发票。
14、每月月初首日需抄税清金税盘后方能开具本月发票。
三、发票收纳
1、到对方单位签收发票或收到邮寄发票，首先检查发票外观
是否完好无损，无折痕；票内打印字体清晰，都在对应的
框格内并没字体全部没重叠，专用发票不能压线、错格、
字体模糊。
2、发票抬头、税号、价税合计或合计金额是否正确、相符。
3、增值税专用发票的“开票人”、“复核人”不能为同一人。
4、增值税专用发票开票日期与接收日期不能超过150天。
5、增值税专用发票除“规格型号”、“单位”、“备注”外，票
面都有内容。
6、检查无误后再签上签收日期。
7、增值税专用发票复印抵扣联、其他发票复印发票联并在复
印件空白处列明各票作业号交指定财务人员签收，复印件
可用A4环保纸横向复印，票面在纸中央，左边超过4CM
的位置供装钉。
8、月结费用先填制报账通知单并附上清单，各级审批后，待
支付时间明确，通知对方收到发票后支付。
9、通过汇款方式支付，支付后二个工作日内跟进，五个工作
日内收回发票交财务人员签收。
10、通过支票支付，确认先填写报账单交财务，据实际情况总
结并汇总各船公司的开票习惯，据汇总表的时间间隔或在
附近工作时安排取回发票，与报账单合并，交指定财务人
员签收。
11、由于增值税专用发票有抵扣时限，各同事要注意保管，及
时将发票转交财务，财务要设发票登记本记录发票回笼时
间并备注扫描抵扣时间。
12、任一环节收到发票检查出发票有误，及时退回发票作废重
开或补开差额。
四、增值税专用发票丢失。
1、丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发
票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的“丢
失增值税专用发票已报税证明单”，经购买方主管税务机关
审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
2、丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记
账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专
用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的
“丢失增值税专用发票已报税证明单”，经购买方主管税务
机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
3、丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，
可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认
证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用
发票发票联复印件留存备查。
4、丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为
记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
五、本细则由财务部制定，自二0一二年十一月八日起执行。
财务部
2012-11-08
附件1、关于广东省营业税改征增值税试点有关发票事项的公告
附件2、增值税专用（普通）发票开具申请表
关于广东省营业税改征增值税试点有关发
票事项的公告
根据《国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点有关税收征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第42号）及相关规定，为确保营业税改征增值税试点（以下简称“营改增”试点）在我省顺利实施，现将“营改增”试点有关发票事项公告如下：
一、发票种类
根据我省“营改增”试点纳税人的业务需要，普通发票在现有的基础上增加《广东省客运限额发票（1－20元）》、《广东省客运限额发票（21-100元）》2种版面的普通发票，适用于提供旅客运输服务的试点纳税人使用。增值税专用发票在现有的基础上增加《货物运输业增值税专用发票》。增设票种后，我省国税部门管理的发票共有票种23种，具体发票种类如下：
广东省国家税务局发票种类目录
二、“营改增”试点纳税人发票使用对照
试点纳税人按行业分类情况，参照《“营改增”试点纳税人发票使用对照表》选择适合本单位使用的发票。
“营改增”试点纳税人发票使用对照
特此公告。
广东省国家税务局
二〇一二年十月十一日
增值税专用（普通）发票开具申请表
年月日专票普票
公司领导：审核人：申请人：
发票管理办法实施细则2020
发票管理办法实施细则2020 1.根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。” 2.根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定：“单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。” 小贴士：根据文件规定，发票上需要加盖的是发票专用章，公章及财务章均不符合要求。 二、特殊情况
根据文件要求，发票需要在发票联和抵扣联加盖发票专用章。但是还有些特殊情况需要大家特别注意哦~ 01、机动车销售统一发票 根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）规定：“《机动车销售统一发票》应当在发票联加盖发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。” 02、增值税电子普通发票 根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）
规定：“增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。” 因此，电子发票上有税控签名和企业电子签章，不管是彩色打印还是黑白打印，都不需要另外找开票单位再加盖发票专用章。 三、热点问答 1、发票可以盖财务专用章或公章么？ 答：不可以。根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定，发票应当加盖发票专用章。
万科物业票据管理办法
1、目的 规范票据管理，加强财务监督，防范财务风险。 2、适用范围 适用于公司各部门 3、职责 3.1公司财务管理部负责票据的印制或购买（停车场收费发票除外），以及票据的领用登记、检查票据的使用、保管以及核销情况。 3.2 财务管理部各核算负责人负责具体检查及核对票据的使用、保管情况。 3.3收费票据使用人按要求开具票据，保证票据的安全完整并及时交财务核销。 4、方法与过程控制 4.1各部门应于每年1月份根据上一年度票据的使用情况，就本年度的票据种类和月领用量填写《票据领用审批单》报公司财务管理部审批（含部门自购发票），经财务管理部经理批准备案后方可办理登记领取手续。 4.2各部门根据财务管理部审批的票据种类和月领用量，在限额内填写《票据领用审批表》一式两联经公司财务部稽核会计审核后，到财务管理部办理领用手续，部门须保管《票据领用审批表》第二联。部门出纳根据《票据领用审批表》上实际领用票据种类和数量在部门《票据领用核销登记表》上进行登记，相关岗位领用时也须办理登记手续。 4.3各部门内部应根据不同岗位的票据使用情况，分别规定岗位领用票据的种类和数量，以及岗位每次票款上交的限额或期限。 4.4.1公司各部门必须使用公司统一印制的正式收据，不得私自印制或购买收据（特殊情况需报公司财务管理部审批并备案）。 4.4.2每本收据使用完后，须将现金缴款单的复印件和转账收讫的银行回单复印件（亦可在招行网上系统将入账记录进行打印）粘贴在收据上并与收据收费总额核
对一致。同时，在收据封面上粘贴收据核销清单，清单上须注明收据的起止号、起止日期、收费总金额及作废单据号并在收据核销清单上盖部门公章，经财务管理部各核算负责人审核签字确认后，由票据发放人进行核销。票据发放人须将已核销过的收据整理整齐并归档。 4.4.3公司财务管理部核算负责人核销收据时，须保证收费金額及时存入银行、各项填写要素填写整齐、作废联次齐全并盖作废章。 4.4.4各部门财务需在收据使用完毕后及时将每本收据的第四联，即物业服务中心留存联装订成册归档备查。 4.5发票的管理。 4.5.1发票按不同用途分为服务费发票、水电费发票、停车场专用发票以及由广东省财政部监制的其他非税收通用票据（污水处理费收据）等。 4.5.2服务费发票、水电费发票以及其他非税收通用票据（污水处理费收据）统一由公司财务管理部负责申购。各部门财务可到公司办理领取手续（其他非税收通用票据不需申领，由公司统一开具）。停车场专用发票视情况可由各物业服务中心自行负责申购。 4.5.3发票必须严格按照税务部门要求开具，要规范，不得涂改。每本发票用完后要在发票的封面填写发票的起止号、起止日期、开票总金额并注明作废号码及份数，交回公司财务核销（物业服务中心自行申购的停车场专用发票除外）。 4.5.4所有的现金收款须开具收据。以收据的财务联作为收费的原始凭证，作为记账凭证的附件，备用联装订成册留存物业服务中心归档备查。需换开发票的，须凭收据客户联原件才能换开，并在发票上注明“已开收据”、收据号、和开具时间。通过托收方式收取的，发票上须注明“银行托收”。 4.6停车场专用发票的管理。 4.6.1停车场发票由物业服务中心财务到税务局直接购领。 4.6.2物业服务中心财务应设立停车场发票登记本，停车场管理员领取发票时必须
发票管理制度
发票管理办法 为了进一步规范公司经济活动，加强财务监督和管理，特别是厘清公司内部发票管理流程，明确各环节责任人，现结合我司实际情况，特制定以下管理办法。该办法适用于金燕达观各部门及各分支机构。 一、发票内部流转示意图与详细说明 发票内部流转示意图 1、客服人员应根据我司与客户签订合同的付款条款及时向客户发出付款的信息。 2、根据客户的付款意向，客服应向财务部提出书面开票申请，申请表必须填写完整，同时有所辖项目的客户总监签字确认，《发票申请单》格式见附件一。 3、财务部根据开票申请开具相应发票，开票前需仔细审核申请单的完整性，填写不完整或不规范的，财务部可不予以开具发票； 4、申请人取票送客户。开出的发票应按照客户要求及时送达对方手中，客户未做要求的至少应在开票后30日内安全送达客户。如采用快递形式的，原则上必须采用邮政快递MSN，并妥善保管邮寄单据。 5、送达客户后，需要求客户填写《发票送达回签单》（附件二）。 6、客户的回签单由项目归管的客户总监统一收集保管，并于每月
1日前将客户收到发票的《发票送达回签单》,汇总后交财务部存档。 二、重要注意事项 1、客服人员需时刻跟踪掌握发票的去向，如采用快递邮寄的，需向客户对接人员提醒及时签收。 2、在确认发票送达客户处后，如非客户方对接人员签收的，应及时用电话或短信的方式向客户方主要负责人说明情况。 3、客服人员对提供的开票信息负责，开票前应落实客户正确的开票信息。 4、如客户丢失或损毁发票的，客服人员应积极与客户沟通，并妥善处理好相关事宜，但原则上不得增加公司成本支出。 三、处罚办法 1、发票开具后，客服人员逾期30天未到达客户手中，相关责任人罚款200元。 2、发票送达客户后，客服人员未按要求让客户填写《发票送达回签单》的，相关责任人罚款200元。 3、因我司员工工作失误，导致发票丢失或破损严重不可用的，按照发票流通各环节认定责任人，同时对与责任人以及直接领导处于500—1500元不等的罚款。 4、凡因我司员工工作失误造成发票作废的，对相关责任人罚款200元。 5、事故的认定与处罚由行政部调查，上报总经理审批通过后执行。 四、附录 1、本规定由行政部与财务部制定，公司拥有最终的解释权； 2、本规定自总经理签字发布后起生效，各部门各分支机构需严格执行。
物业管理公司安全生产管理规定
物业管理公司安全生产管理规定 物业管理公司安全生产管理规定 第一条安全生产是公司在水面保洁、海塘维护、后勤服务等生产活动中的控制目标之一。为了保证公司正常的生产和工作秩序，预防事故的发生，达到安全无事故的管理目标，确保员工人身和公司财产的安全，特制定本规定。 第二条公司设立安全生产领导小组，作为公司安全工作的领导机构，全面负责公司安全生产各项活动的组织领导和指导协调。公司各部门、分公司负责人做好本部门、分公司职责范围内的组织实施工作。 第三条认真学习贯彻《中华人民共和国安全生产法》和国家关于安全生产的法律法规，牢固树立”安全为了生产、生产必须安全”的思想，坚持”安全生产、预防为主”的方针。 第四条建立健全安全生产管理体系，落实安全生产责任制。公司各部门、分公司负责人为该部门、分公司安全生产的第一责任人，负责本部门、分公司的安全生产工作。 第五条公司加强对各部门、分公司的安全生产教育和领导，为各部门、分公司提供解决安全生产方面所需要的资金
和物资支持，组织参加各类安全技能培训。 第六条公司各部门、分公司要经常组织员工学习《安全生产法》、操作规程，增强员工的安全意识。 第七条定期开展不同形式的安全生产检查，检查各类生产活动中的安全隐患和不安全因素，及时落实整改措施。安全检查后应做好安全检查记录并存档。 第八条各类生产活动中都必须按照科学办事，以科学的作业标准规范作业人员的行为，严禁以省时、省力违规操作。 第九条在各类生产活动中必须处理好安全生产与经济效益的关系，即不能以安全生产为名大搞铺张浪费，也不能以讲经济效益而影响安全生产、二者必须统一，讲经济效益是在保证安全生产的前提下进行的。 第十条在各类生产活动中都必须遵守国家有关安全方面的法规和本公司的操作规程。 第十一条安全生产管理实质上是做好控制人的不安全行为和物的不安全状态。员工在任何时候，任何作业区域都要规范好人的作业行为安全，使物处于安全状态，切实做到时时讲安全，事事都安全。 第十二条加强同辖区治安保卫部门的联系，做好公司的
物业公司财务的管理制度范本
物业公司财务管理制度 物业公司财务管理制度 物业公司财务管理制度 （一） 根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。 一、预算管理 1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。 4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。
6、预算支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。 二、收支规定 1、收据、发票及公章使用规定： 1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及。 2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 5）收据填写要求： ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。
发票管理制度
发票管理制度
《盛德诚信公司发票管理制度》 一、概述 为进一步规范我公司经济活动，加强发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国税收 征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》，结合本公司的具体情况制定本制度。 本制度适用于北京盛德诚信商贸有限公司及其控股子公司、分公司 本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其它经营活动中，开具、 收取的收付款凭证。 本制度由财务管理部负责解释。 二、发票的领购、保管和缴销 1. 公司所用发票由财务管理总部按规定统一向税务部门购买，财务管理总部按税务部 门要求对发票进行管理。 2. 公司所用发票由财务管理总部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各 种发票购买、领用和结存情况，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
3. 公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手 续。 4. 公司按照税务机关的规定和公司《会计档案管理制度》存放和保管发票，不得擅自 损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。 保存期满，报经税务机关查验后销毁。 5. 必须妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关， 并登报声明作废。发票丢失，由责任人承担造成的一切经济损失。 三、发票的开具与管理 1. 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查； 发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭 证。 2. 发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户
银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。 3. 不得有下列虚开发票行为： 1) 为她人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 2)让她人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 3) 介绍她人开具与实际经营业务情况不符的发票。 4. 公司按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为： 1) 转借、转让、介绍她人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品； 2) 知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开 具、存放、携带、邮寄、运输； 3) 拆本使用发票； 4) 扩大发票使用范围； 5) 以其它凭证代替发票使用。 5. 发票限于公司所在省、自治区、直辖市内开具。不得跨规定的使用区域携带、邮寄、 运输空白发票。 6. 禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。
物业公司安全管理规定
物业服务有限公司安全管理规定 （试行） 第一章总则 第一条为加强和规范物业服务有限公司白山分公司各管理处的安全管理工作,预防和减少安全事故的发生,依据国家相关法律法规，结合物业管理行业特点,特制定本规定。 第二条本规定适用于物业服务有限公司各管理处的设备、治安、消防、车辆等安全管理及其它相关的安全管理,法律、法规另有规定的除外。 第三条各公司应当遵守国家相关的法律、法规，并以本规定为依据,严格进行安全管理，贯彻预防为主、管学结合的方针，本着“谁主管，谁负责"的原则，明确其安全生产职责,建立健全安全生产的管理网络，实现全员、全过程、全方位的安全管理。 第二章组织机构 第四条物业服务有限公司安全管理小组负责各管理处安全管理工作的指导、监督、检查、处理和培训工作,督管公司内各级安全管理机构。物业服务有限公司安全管理小组成员组成如下：组长：副组长：组员: 第五条各管理处主任是本管理处安全生产的第一责任人,对本部门的安全管理工作负责。 第六条各管理处应当逐级落实安全管理责任制和岗位安全管理责任制，明确各部门、各岗位安全职责,确定各部门、各岗位的安全责任人。
第三章安全管理原则 第七条设备设施安全管理原则 （一)以预防为主，坚持日常保养与按计划维修并重,使设备经常处于良好状态。对设备设施做到“四会”和“五定”。“四会"是指维修人员对设备要会使用、会保养、会检查、会排除故障。“五定”是指对主要设备的清洁、润滑、检修要做到定量、定人、定点、定时和定质，通过对消防系统的定期试验、检修，使维修人员对系统全面掌握，确保及时排除相关故障。 （二)明确责任，持证上岗。 (三)制订安全操作规程. (四）加强培训与考核工作,加强岗前培训和岗位考核。 （五)加强对业主的宣传，提高业主对相关设备设施的操作能力 . 第八条治安安全管理原则 （一）建立健全物业安全保卫组织机构. （二）制定和完善各项治安保卫岗位责任制. （三）建立正常的巡视制度. （四）完善区域内安全防范措施. （五）提高保安人员素质,加强培训，实行24小时值班制度。 （六）加强区域内车辆的安全管理。 （七）联系小区内群众，搞好群防群治，并在当地派出所的指导下搞好治安管理。 （八）与周边单位建立联防联保制度。 第九条消防安全管理原则
发票管理办法(试用版)
发票管理办法 一、总则 为了加强公司发票管理，规范公司经济活动，防范税务风险，维护公司利益，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 二、适用范围 公司凡涉及发票的领购、开具、取得、保管的部门和个人，必须遵守本办法。 三、发票的定义 本办法所称发票指单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付凭证，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 四、发票的类别 （一）增值税专用发票：是指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票。增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。一般纳税人如有法定情形的，不得领购使用增值税专用发票。 （二）普通发票：主要是增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。行业发票适用于某个行业的经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；专用发票适用于某一经营项目，如广告费用结算发票、商品房销售发票等。 （三）专业发票：主要是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。专业发票是一种特殊种类的发票，但不套印发票监制章。 五、发票的管理原则 （一）真实性原则：发生经营业务时，必须按实际交易金额开具或取得发票，未发生经营业务一律不准开具或取得发票。 （二）合法性原则：发票不得转借、转让、虚开、代开；不得携带、邮寄、运输空白发票；不得自行扩大专业发票使用范围；开具或取得发票时，不得变更品名和金额。 （三）合规性原则：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
物业公司仓库管理制度(十五)[65695]
物业公司仓库管理制度(十五)[65695] 物业公司仓库管理制度（十五） 一、仓库保管人员的要求 1、库保管人员应熟悉其所管物资的基本特性、使用性能、保管知识、规格用途、存放期限等。 2、及时、准确的做好记帐工作，如实反映物资的库存及发放情况。 3、经常保持仓库环境的整洁文明、各种物资存放整齐。 二、验收进库制度 1、所有物资进库前由采购经办人填写一式四联收料单，收料单的内容包括物资的名称、规格、数量、单价和金额。 2、仓管人员或申购人对进库的物资必须验收其质量是否符合使用要求， 3、凡尚未取得发票而先进库的物资，仓管人员或申购人必须核对收料单所列的品名、规格、数量与实收物资及送货单是否相符。 4、已取得发票的物资，还必须对发票上所列的内容进行核对。 5收料单一式三联，仓管人员验收后，其中： 1)第一联仓库留存，作收货的记帐依据； 2)第二联送财务部随同发票报销； 3)第三联领料人自存 三、保管制度 1、仓库各种物资的存放，应适应各种物资存放的条件进行分类、定位。 2、仓管人员必须经常检查物资存放的情况，发现物资有变质情况时，应及时进行处理。 3、各种物资应做到帐实相符，并每月进行一次盘点。 1)、盘点中发现有盘盈、盘亏及变质等情况应查明原因及时报告主管部门及财务部； 2)、情况严重时，应及时报告公司领导。 3)、盘点报告在每月3日前报财务部汇总。 4、主管部门应对一些主要的物资定出最低库存量。仓管人员必须随时掌握其库存情况，凡有物资接近其最低库存量时，应及时通知有关部门。 5、各仓库应分品种、规格设帐登记各种物资的收、发、存情况，并定期进行帐实核定。 6、每月29日前，各部门、小区管理处应向综合事物部提交次月增加物资清单，以便购买。 7、凡属代保管的物资（含暂不需用或不合用的），需办理进库手续，仓管人员应另设帐登记、保管。 感谢您的阅读！
发票管理制度
《盛德诚信公司发票管理制度》 一、概述 为进一步规范我公司经济活动，加强发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国税收 征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》，结合本公司的具体情况制定本制度。 本制度适用于北京盛德诚信商贸有限公司及其控股子公司、分公司 本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、 收取的收付款凭证。 本制度由财务管理部负责解释。 二、发票的领购、保管和缴销 1. 公司所用发票由财务管理总部按规定统一向税务部门购买，财务管理总部按税务部 门要求对发票进行管理。 2. 公司所用发票由财务管理总部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各 种发票购买、领用和结存情况，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。 3. 公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手 续。 4. 公司按照税务机关的规定和公司《会计档案管理制度》存放和保管发票，不得擅自 损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 5. 必须妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关， 并登报声明作废。发票丢失，由责任人承担造成的一切经济损失。 三、发票的开具与管理 1. 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查； 发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭
证。 2. 发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。 3. 不得有下列虚开发票行为： 1) 为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 2)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 3) 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 4. 公司按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为： 1) 转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品； 2) 知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输； 3) 拆本使用发票； 4) 扩大发票使用范围； 5) 以其他凭证代替发票使用。 5. 发票限于公司所在省、自治区、直辖市内开具。不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。 6. 禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。 7. 公司需要开具发票（包含增值税专用发票和普通发票），首先由公司业务部门相关人员发起销售发票开具申请流程，载明与合同相符的开要信息，经过适当审批后，提交财务部门开审核通过后开具发票。 8. 按照国家规定，公司必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业
物业公司安全生产管理制度
安全经营工作例会制度 1、为充分发挥公司及项目安全经营管理的监督管理作 用，做好对管理处安全经营状况的研究分析及重大安全经营问题的对策制订，公司实行安全经营例会制度。 2、公司每半年组织召开一次安全经营工作会议，对公 司半年来的安全经营工作进行总结，对下半年度的安全经营规划及安全经营工作进行部署。 3、公司每月末组织召开一次安全经营会议，分析、研 究本公司的安全经营形势，落实下个月安全经营管理目标。 4、公司每季度组织召开一次安全经营会议，对公司本 季度的安全经营形势进行分析，研究、统筹、协调、指导公司的重大安全经营问题。 5、公司必须坚持使安全经营例会制度化，并认真做好 会议记录，确保使每次会议都有一定的实质内容，都能解决 定的实质问题。
安全经营检查制度 1、为增强职工的安全意识，及时消除事故隐患，确保 安全经营，必须加强管理处安全经营检查。 2、安全经营检查的依据：国家及集团公司有关安全经 营的法律、法规、标准、规范、规程及政府、上级部门和公司有关安全经营的各项规定、制度等。 3、各级安全经营检查应以查思想、查制度、查措施、 查隐患、查教育培训、查安全防护等为主要内容。 4、公司安全检查应以定期安全检查为主，以查处安全 经营隐患为主要内容，每月至少组织进行一次。 5、公司及所属项目应定期或不定期地组织对安全问题 进行专项、重点检查。 6、公司应根据经营实际及综合气候变化，定期或不定 期地组织季节性安全检查。 7、公司及项目安全检查结束后，要认真全面系统地进 行分析、总结和评价，要针对检查中发现的问题，制定整改措施，落实整改，并将整改、复查情况及时反馈到公司。
发票管理办法试题及答案
发票管理办法 一、单项选择题： 1.《中华人民共和国发票管理办法》所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的（ B）。 A.报销凭证 B.收付款凭证 C.收款凭证 D.税务凭证 2.（C）统一负责全国的发票管理工作。 A.国务院 B.财政部 C.国务院税务主管部门 D.财政部主管税务部门 3.（A）由国务院税务主管部门确定的企业印刷。 A.增值税专用发票 B.普通发票 C.专用发票 D.商业批发统一发票 4.《中华人民共和国发票管理办法》是什么时间发布的？（B） A.1993年12月12日 B.1993年12月23 C.2010年12月20日 D.2011年2月1日 5.税务机关以（D）方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。 A.行政命令 B.资格认证 C.政府委派 D.招标 6.发票监制章的式样和发票版面由（A）规定。 A.国务院税务主管部门 B.省、自治区、直辖市税务机关 C.财政部 D.国务院 7.临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人，应当凭（C），向经营地税务机关领购经营地的发票。 A.所在地发票领购簿 B.经营活动书面证明 C.所在地税务机关证明 D.经营地税务机关认证 8.开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖（B）。 A.财务专用章 B.发票专用章 C.财务专用章或发票专用章 D.公章 9. 税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，可以要求其提供（C），并限期缴销发票。 A.保证人和不超过1万元的保证金 B.保证人和不超过3万元的保证金 C.保证人或不超过1万元的保证金 D.保证人或不超过3万元的保证金 10.已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（B）年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 A.3年 B.5年 C.8年 D.10年 二、多项选择题： 1.（多）在中华人民共和国境内印制、领购、（ABCD）、缴销发票的单位和个人，必须遵守《中华人民共和国发票管理办法》。 A.保管 B.开具 C.取得 D.缴销 2.（ABCD）等有关部门须在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。 A.财政 B.审计 C.工商行政管理 D.公安 3.印制发票的企业应当具备哪些条件（ACD） A.取得印刷经营许可证和营业执照 B.有良好的经营状况 C.设备、技术水平能够满足印制发票的需要 D.有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度
万科物业管理收费操作细则
万科物业管理收费操作细则 1．目的和适用范围 规范集团内物业管理公司的收款行为，为物业公司收费业务提供指导。 本规范适用于集团内全资及控股的所有物业管理公司（以下称公司）。 2．规范制订依据 本规范以《万科集团物业公司资金管理制度》和《物业收费管理规范》为指导，结合物业收费业务特点制订，各公司可根据本操作细则结合自身实际业务制订本公司的收费操作细则。 3．收费业务岗位职责 各公司应设置以下收费岗位，人员分工可一人一岗，也可岗位合并，但不相容岗位的合并，需经公司财务部批准。 3．1收费员 指经公司及管理处授权有权收取各类费用的人员。根据收费业务种类，收费员可包括：管理费收费员、停车场收费员、会所收费员、特约有偿服务收费员、泳池售票员、其他业务收费员等。 管理处出纳可兼任收费员，并同时按收费员岗位要求履行职责。 3．1．1收费员必须在授权收费业务范围内按规定的收费标准收款。 3．1．2保证所收款项真实、准确。 3．1．3正常工作时间内收款，工作日结束前将款项交于出纳；或直接将款项送存银行，凭银行缴款单与出纳结款；非正常工作时间或非银行营业时间收款，款项存入管理处指定的专用保险柜，并于下一正常工作日上班起两小时内与出纳结清。 3．2管理处出纳员（以下简称出纳） 3．2．1审核所在管理处收费员收款业务的合法性、合规性。 3．2．2督促收费员按要求及时结清款项、并审核票款一致性。 3．2．3与公司财务部进行款项交接。
3．2．4登记现金、银行存款日记账。 3．2．5管理处未设会计岗位时，负责编制管理处应收款台账或明细表。 3．2．6对所在管理处的收费员进行业务指导。 3．2．7协助公司按规定的时间和频次对各业务现场的收费情况进行检查。 3．3管理处票据管理员（以下简称票据管理员） 3．3．1收费员不得兼任票据管理员；出纳兼任收费员时也不可兼任票据管理员。 3．3．2负责向公司票据管理员领取各类收费票据，并办理领用登记手续。 若管理处确需自行领购收费发票，需经公司财务部审批同意。票据管理员领购后，需向公司财务部备案领购情况。 3．3．3负责向所在管理处的收费员发放各种收费票据并办理领用登记手续。除收费员外，严禁将收费票据发放他人。 3．3．4对收费员使用完毕的票据及相应的收款上缴情况进行核对，登记办理票据核销手续。 3．3．5将核销完后的票据存根向公司票据管理员进行核销，并登记办理核销手续。 3．4管理处会计（以下简称会计） 3．4．1负责所在管理处的收款管理。 3．4．2编制管理处应收款台账及明细表。 3．4．3定期不定期与出纳提供的收款凭证、日记帐、台帐进行核对，保证所有入帐的收款业务和出纳的收款记录完全一致。 3．4．4负责对收费员进行收款业务督导。 3．5公司财务经理 3．5．1制订和完善所在物业公司的收款管理制度。 3．5．2负责收费业务的岗位分工、业务指导与培训。 3．5．3定期不定期对各管理处的收款业务进行检查。 3．5．4对公司及所属各管理处的各项收款业务承担管理责任。 4。收费业务及管理 4.1．公共性服务收费及代收公共费用（以下简称公共性收费） 公共性服务收费包括物业管理费、电梯运行费、水泵运行费等；代收公共费用指公司代全体业主及住户或公共事业部门的收费，如公共维修基金、水、电、气、暖等。
发票管理制度
票据管理制度 为加强公司发票管理，明确责任，防范风险，特制定发票管理制度。 一．票据管理原则 1.加强发票管理，杜绝发票遗失，严格执行谁领用谁负责，因票据遗失造 成的经济损失由责任人承担。 2.凭合规的票据办理结算，财务有权拒绝非正式票据的报销。 3.发票的领用和注销必须按规定办理交接登记签收手续。 二．销售发票的管理 1.销售发票由财务部出纳按规定去税务征管部门购买，回来后由出纳负责 登记保管。 2.开具发票由销售内勤填写《开具发票申请单》主管副总签字后交到财务 部，总账会计审核无误后由出纳开具发票。 3.提交《开具发票申请单》时，经办人必须准确提供开票单位信息资料， 包括企业名称、税号、注册地址、开户银行、银行账号、通讯地址、联 系方式等。 4.必须依据签订的合同，按合同约定开具发票，开具发票必须按发票票号 顺序开具，各项内容填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额。发票开错必须在税控系统中作废，并将纸质发票加 盖“作废”章整套保存。 5.出纳将已开具的发票经总账会计审核加盖发票专用章，销售内勤在发票 领用登记簿上签字，出纳将发票连同发票签收单一同交销售内勤。发票 签收单由客户签收并于5日内将原件或传真、扫描、照片等回传给出纳，如未交回发票签收单，发生发票遗失等不可控的情况由发票领用人全权 负责，财务依据记账联做账。 6.失发票一切后果由责任人承担。丢失的发票在对方提供相关证明文件（发 票号及金额加盖公章）后，本公司财务人员审核无误后，经总经理同意 后可提供加盖发票专用章的发票记账联复印件。 7.凡退票、错票必须整套（记账联、发票联、抵扣联）保存，并注明作废
物业公司安全管理制度汇编
公司各级人员安全职责 总经理安全职责 第一条：总经理是公司安全生产的第责任人。对企业的安全生产负 有全面责任 苗一夂 负责公司安全生产工作的决策。每季度组织一次公司安全委第一条: 员会会议，专门研究公司的生产、消防安全及职业健康工作。传达上级的指示和决定，听取有关部门负责人的工作汇报，并部署下一阶段的安全生产工作。 第三条：认真贯彻执行党和国家、各级政府、集团有关安全生产的方针政策、法令、规定、指示和决定，加强对员工进行安全教育培训。 第四条：审定安全生产规化和计划，确定本单位安全生产目标。签发公司安全规章制度、安全操作规程，批准重大安全技术措施计划。 第五条：在计划、布置、检查、总结和评比生产经营工作的同时，计划、布置、检查、总结和评比安全工作，坚持安全一票否决”的原则。 第六条：组织对重伤”以上事故的调查处理，落实事故四不放过”原则，坚持发生重大事故向上级主管部门汇报制度。 第七条：每季度领导组织一次公司的安全文明生产大检查。 第八条：按照国家有关规定安排安全生产费用和安全奖励基金，用于改善劳动条件，增加防护设施，消除事故隐患和进行安全奖励，并保证费用及时到位。 部门负责人安全职责
第一条：部门负责人是部门安全生产工作第一责任人，对属地区域安全 进行管理。 第二条：认真执行公司有关安全生产的各项规定，模范遵守安全操作规程，对部门员工在生产中的安全和健康负责， 第三条：对新调入的员工进行岗位安全教育，并在熟悉工作前指定专人负责其安全。 第四条：组织部门员工学习〈安全生产法》安全操作规程》等安全方面的法律及制度规定，检查执行情况，教育员工在任何情况下，不违章蛮干。发现违章作业，立即制止。 第五条：经常进行安全检查，发现问题及时解决。对不能及时解决的问题，要采取临时控制措施，并及时上报。 第六条：做好部门安全档案管理，建立健全各种技术资料、记录、台帐。 第七条：发生事故、障碍、异常时，要按规定保护好现场，及时报告，提供原始资料，并对其及时性、准确性负责。按照四不放过”的原则组织分析，并认真做好记录。 第八条：开好班前和班后会，上班前做好任务分工，安全措施和注意事项交代清楚，做好事故预想，使安全责任落实到人。下班后总结工作，找出经验教训，对安全工作中的好人好事进行表扬，对忽视安全违章作业的不良现象进 行批评。 员工安全职责
发票管理办法及实施细则
国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定 中华人民共和国国务院令第587号 《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》已经2010年12月8日国务院第136次常务会议通过，现予公布，自2011年2月1日起施行。 总理温家宝 二○一○年十二月二十日 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定国务院决定对《中华人民共和国发票管理办法》作如下修改： 一、将第二条修改为：“在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。” 二、将第四条第一款修改为：“国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。” 三、将第七条修改为：“增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。” 四、将第八条改为第九条，修改为：“印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品。禁止非法制造发票防伪专用品。” 五、将第九条改为第八条，修改为：“印制发票的企业应当具备下列条件： “（一）取得印刷经营许可证和营业执照； “（二）设备、技术水平能够满足印制发票的需要； “（三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。 “税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。”
六、将第十五条、第十六条改为第十五条，修改为：“需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。 “单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。” 七、将第十七条改为第十六条，修改为：“需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。 “禁止非法代开发票。” 八、将第十九条改为第十八条，第三款修改为：“税务机关收取保证金应当开具资金往来结算票据。” 九、将第二十三条改为第二十二条，修改为：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 “任何单位和个人不得有下列虚开发票行为： “（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； “（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； “（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。” 十、将第二十四条、第四十三条改为第二十三条，修改为：“安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。 “使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。
物业财务专项制度之发票及收据管理
物业财务专项制度之发票及收据管理 物业财务管理专项制度之发票及收据管理制度 1、发票及收据管理制度总则： 1.1、财务部应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定保管和使用发票及收据。 1.2、公司所有发票、收据(指有价值的收据)及相关票据均属本制度管理的范围。 1.3、财务部统一负责各种票据的管理工作。 1.4、各种票据的种类、使用范围由公司总部财务部规定。 2、各种票据的购买、领用 2.1、属国家统一规定的发票由公司总部财务部指定专人向有关税务部门购买。 2.2、各管理处应按照公司总部有关规定设专人负责领取发票。管理处财务人员在领用发票时，应详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应请求更换。 2.3、各种票据在领用的同时，请求公司总部财务部人员加盖公司财务章后方可使用。 3、各种票据的使用规定： 3.1、财务部应设专人负责发票、收据的领用、登记、保管、开启工作。 3.2、管理处人员在验收领用的发票后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，并设专人专柜保管。 3.3、财务部应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。 3.4、各种票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。 3.5、各种票据只能按照规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用，或开具空白票据。 3.6、在开具票据时，必须按真实用途填写，如为代收款项必须予以注明”代收”。 3.7、各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告财务经理。
物业安全管理制度
物业安全管理制度
物业安全管理制度 3.15.1管理标准（客服系统办公室、档案资料室、更衣室、仓库等） 1] 保持办公室门窗完好. 2] 办公室应通风、照明度好。 3] 办公室的电脑、电气设备等，未经培训的人员不准使用。 4] 下班后，必须将办公室所有电源切断，并关好门窗。 5] 规定禁止吸烟的办公场地，应严格执行不得在室内吸烟的规定。 6] 办公室内的所有消防设备设施应保证完好有效。 7] 节、假日和晚上时间非工作需要不要进入办公室。如因工作需要,应征上司同意。 3.15.2防火管理制度 1]严格遵守部门的总体防火措施。 2]档案资料室内严禁吸烟，严禁火种入库。 3]档案室、更衣室不准使用电暖、电炉、电烙铁、电熨斗等电器设备。 4]应该配备灭火器的必须配备，并保证其完好可用。
5]所有客服系统工作人员必须经过防火培训，具有防火灭火的基本常识和技能。 6]清洁工具和垃圾袋不可放在消防通道。 7]保持消防安全门时刻关闭。 8]所有员工都必须知道工作地区灭火器才的位置。 3.15.3 与客服系统相关的救火工作程序： 1. 组织人员投入灭火； 2. 抢救、疏散着火层的顾客，并按指令疏散非着火层的顾客到达指 定的安全区域，准确统计撤离人数，安抚顾客情绪； 3.配合检查是否有顾客尚未撤离，确认商场无遗留人员后亲上商 场并通知安防部； 4. 撤离楼面时，协助安防部关闭防火门、防火卷帘门； 3.15.4 救灾领导小组职责： 1. 决定是否报119火警电话； 2. 调集力量，布置疏散救护人员、物资之措施； 3.决定灭火、供水、开启应急广播的区域； 4. 安排防排烟、停电或继续供电、关闭空调、新风等措施；
发票管理办法
发票管理办法 1.总则 1.1为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本管理制度。 1.2本规定所称发票包括：一是国税局出售和代开的增值税专用发票和普通发票。发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放的卷式普通发票。二是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。三是省级以上财政部门印制的行政事业型收费收据和非税收入收据。 2.增值税发票的定义与分类 2.1增值税发票的定义：增值税发票是发票的一种，是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。 2.2增值税发票的分类：增值税发票包括增值税专用发票和增值税普通发票。 2.3增值税专用发票是增值税纳税人销售货物或提供应税劳务、服务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。一般纳税人应通过增值税防伪税控系统使用专用发票。 2.4增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联。包括记账联、抵扣联和发票联。记账联是销货方的记账凭证，是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税价格”；抵扣联作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；发票联作为购买方核算采购成本与增值税进项税额的记账凭证。发票三联一次开具，三联的内容一致。 3.增值税发票的领购与保管 3.1公司财务部根据使用情况，按照国家关于发票领购有关规定，所有发票由财务部统一管理，财务部按税务部门要求对发票进行管理。