苏交科2018年管理水平报告-智泽华

苏交科2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年苏交科成本费用总额为616,331.01万元，其中：营业成本为483,439.83万元，占成本总额的78.44%；销售费用为14,788.61万元，占成本总额的2.4%；管理费用为69,469.54万元，占成本总额的11.27%；财务费用为11,643.35万元，占成本总额的1.89%；营业税金及附加为3,137.67万元，占成本总额的0.51%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

苏交科2018年成本费用总额为616,331.01万元，与2017年的

594,171.14万元相比有所增长，增长3.73%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加21,155.41万元，资产减值损失增加12,015.61万元，财务费用增加2,755.56万元，营业税金及附加增加1,178.3万元，共计增加

37,104.88万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少158.14万元，管理费用减少14,786.87万元，共计减少14,945.01万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长22,159.87万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为483,439.83万元，与2017年的462,284.42万元相比有所增长，增长4.58%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为14,788.61万元，与2017年的14,946.75万元相比有所下降，下降1.06%。2018年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为69,469.54万元，与2017年的84,256.41万元相比有较大幅度下降，下降17.55%。2018年管理费用占营业收入的比例为9.88%，与2017年的12.92%相比有较大幅度的降低，降低3.04个百分点。而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。

6、财务费用变化情况

2018年财务费用为11,643.35万元，与2017年的8,887.78万元相比有较大增长，增长31%。