金融创新下的商业银行风险控制

王进

(山东省建设银行济宁分行,山东济宁272045)

摘要:随着经济全球化、金融一体化,金融创新层出不穷,我国商业银行的外部环境正日益复杂,所面临的风险因素也日益增加,商业银行风险管理不仅关系着商业银行的经营业绩,而且决定着商业银行的命运及我国金融市场的安全及稳定。如何在纷繁复杂的环境中做好商业银行风险控制是理论界和社会各界共同关注的重大课题。本文在对金融创新环境下商业银行面临的风险因素重新界定的基础上,着重分析传统商业银行资产负债管理方法存在的不足及新巴塞尔协议在我国商业银行监管中存在的局限性,并对商业银行风险控制提出可行性操作建议。

关键词:金融创新;风险控制;中间业务;银行监管

一、引言

金融创新产品导致的金融风暴和空难事件一样,常常会触目惊心地出现在各大新闻媒体的头版,因为金融创新产品会造成巨额经济损失。随着金融创新力度日益增大,由金融衍生产品导致的层出不穷的金融风暴也在不断扩大。2007年年末爆发于美国的次贷危机正是如此,由次级贷款打包上市流通的次级债券引发一连串的金融事件,对全球经济金融带来巨大灾难。在此次金融风暴中,贝尔斯登、雷曼兄弟等大型金融机构倒下,花旗集团、美洲银行等出现巨额亏损,这只是金融创新产品引发的金融风暴的冰山一角。

在2006年下半年,也就是次贷危机爆发前夕,花旗集团的股价曾经达到每股55.70美元,公司的市值高达2772亿美元。到2009年3月5日,公司的市值只剩下55.96亿美元,缩水幅度达到了98%。在金融危机中,花旗集团损失惨重,过去5个季度的净亏损额高达375亿美元。究其原因有美国次贷危机外部因素的冲击,但根源还在于金融自由化浪潮下花旗集团内部风险控制机制缺失造成的,最终将花旗银行推向了危机境地。

发生于英国的巴林银行事件也是由于银行风险控制不完善造成的一场金融风暴。1995年2月27日,英国中央银行宣布,英国商业投资银行巴林银行因经营失误而倒闭。消息传出,立即在亚洲、欧洲及美洲的金融市场中引起一连串强烈的波动。东京市场上英镑对马克的汇率跌至近两年最低点,伦敦股市也出现暴跌。事件主要是由于巴林银行新加坡分行负责人尼克理森违规操作导致。尼克理森在未经授权的情况下,以银行的名义认购了价值70亿美元的日本股票指数期货,并以买空的做法在日本期货市场买进了价值200亿美元的短期利率债券。如果这几笔交易成功,尼克理森将会从中获得巨大的收益,但阪神地震后,日本债券市场一直下跌。据不完全统计,巴林银行因此而损失10多亿美元,这一数字已经超过了该行现有的8.6亿美元的总价值,因此巴林银行不得不宣布倒闭。

大和银行事件与巴林银行事件具有较多的类似性。1995年9月26日大和银行宣布一位44岁的交易员井口俊男被指控累计造成11亿美元的损失。这笔损失可以与导致巴林银行破产的13亿美元!相媲美?,这笔损失损耗了大和银行七分之一的资本金。从1984年之后的11年里,井口俊男总计隐瞒了以美国国债券为标的物的3万多笔交易。直至1995年7月,大和银行的审计师检查纽约分行工作时,这些违规操作及损失才被发现。大和银行在此次事件中充分暴露了日本银行风险管理的薄弱。

在以上银行危机案例中,每次损失额度均超过了10亿美元,而在此次金融危机中,花旗集团的损失更是高达数百亿美元。造成这些损失的原因各有不同,花旗集团主要是由于金融产品过度创新引发的市场风险导致;对于巴林银行和大和银行而言,主要是由于内部人员违规操作所致。引发因素虽各有不同,但有一点是相同的,那就是缺乏有效的风险管理机制,对风险控制不到位。

二、金融创新下商业银行风险的重新估量

金融创新的总趋势为资产证券化和金融一体化。资产证券化即为银行信贷资产通过资产证券化实现存量资产的可流动性。由于金融衍生产品、资产证券化产品等具有低资本金要求和高回报率的特性,具有极高的发展势头。而金融市场一体化是经济全球化、金融市场监管放松、金融工具创新及信息技术在金融领域的应用的具体表现,其主要表现形式为金融业务一体化、金融机构全球化、全球性国际资本流动。

金融产品的不断创新既改变了传统商业银行资产负债结构,同时也更替了传统的收益风险模式。资产证券化有助于将银行存量信贷资产盘活,加强银行资产的流动性,加

强了对银行资产负债匹配管理,在一定程度上有利于化解信用风险、利率风险等,但同时也增加了商业银行市场风险及操作风险;金融一体化加强了不同市场、不同区域之间的联系,增强了世界各区域市场的联动性,在一定程度上加强了金融市场的波动性,增加了商业银行的市场风险程度。

商业银行风险主要包括以下几个方面:

1.市场风险

市场风险是指未来市场价格的不确定性对银行实现其既定目标的影响。商业银行市场风险主要包括利率风险、汇率风险。随着利率市场化的推进,市场利率波动更加频繁,波幅有日益增大的趋势,商业银行面临的利率风险因素有进一步增大的趋势;同时,伴随着金融全球一体化的延伸,国际贸易、国际间资本流动日益频繁,汇率变动日益频繁加剧,作为国际资本结算中心的商业银行面临的汇率风险也正日益增大。

2.信用风险

信用风险是指银行贷款活动中发生的一种风险,也即为借款者违约的风险。在过去的数年中,利用新的金融工具管理信用风险的信用衍生工具发展迅速。适当利用信用衍生工具可以减少商业银行的信用风险。管理信用风险的新方法主要是资产证券化和贷款出售。资产证券化是将有信用风险的债券或贷款的金融资产组成一个资产池并将其出售给其它金融机构或投资者,贷款出售则是银行通过贷款出售市场将其贷款转售给其它银行或投资机构。运用新型金融工具加强风险管理,在一定程度上化解了商业银行所面临的信用风险。

3.流动性风险

流动性风险是指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点完成买卖的风险。对于商业银行而言,其主要面临的流动性风险表现为存量信贷资产的不可流动性,只能等待借款期满,借款人偿还本息。近年来,银行有通过资产证券化将银行存量信贷资产盘活的趋势,部分化解流动性风险。

4.操作风险

关注操作风险已成为我国商业银行不可回避的话题,操作风险是当前银行业风险管理的重心之一。从国内银行业情况来看,对操作风险的认识和管理还停留在比较肤浅的层次,风险控制的焦点仍定位在信用风险领域,侧重于对银行不良资产的处置,以至于近些年银行操作风险呈现持续上升的趋势。

5.政策风险

政策风险是指商业银行在经营活动中面临的有关国家宏观经济政策、产业政策等调整所带来的不确定性。从目前我国商业环境来看,政策风险仍是商业银行经营活动中的主要风险因素之一。

与传统商业银行风险因素相比,现代商业银行经营风险呈现出新的特点,其对比情况如下:

商业银行风险因素变动表

商业银行风险因素商业银行风险因素变动情况

市场风险增加

信用风险减小

流动性风险减小

操作风险增加

政策风险不变

综上所述,笔者认为在金融创新环境下商业银行面临的风险因素正日益复杂,同时风险程度也有进一步增加的趋势。

三、传统商业银行风险控制忽视对中间业务的管理

传统商业银行风险控制是以资产负债管理体系为主线,秉承风险收益对称、资产负债规模对称、期限结构对称等原则。资产负债管理有广义和狭义之分,广义的资产负债管理,是指商业银行按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合。狭义的资产负债管理,主要指在利率波动的环境中,通过策略性改变利率敏感资金的配置状况,来实现金融机构的目标,或者通过调整总体资产和负债的持续期,来维持商业银行正的净值。资产负债管理起源于20世纪60年代美国,最初是针对利率风险而发展起来的。尽管资产负债管理最初是为了管理利率风险而产生的,随着资产负债管理方法的发展,非利率风险如市场风险等也被纳入到资产负债管理中来,使资产负债管理成为金融机构管理风险的重要工具之一。

无论是商业银行还是监管机构都对资产负债管理方法的适用性给予了足够的重视。随着金融市场不断发展,金融产品及服务逐步多元化,资产负债管理方法在对商业银行风险控制方面逐步显现其不适应性。资产负债管理注重资产及负债之间的利率、期限及风险管理,忽视中间业务及表外业务的管理。在衍生品创新纷繁复杂的金融时代,传统商业银行风险管理存在诸多不足,其主要表现在缺乏对商业银行中间业务及表外业务的风险控制。下面就商业银行中间业务(本文讨论的中间业务只包括担保和类似的或有资产、负债、承诺、与利率、汇率相关的或有项目)的风险控制做一分析。

商业银行担保业务的最主要风险是信用风险,即被银行担保的债务人因不能履约付款义务或发生其他违反主债务合同的行为,或者债权人提供了合法的符合合同规定的赔偿文件,商业银行就面临着从担保人变成主债务人的风险。在国际业务中常用到的备用信用证正是如此,据相关研究表明,备用信用证比贷款本身的风险小很多,而且备用信用证为表外业务,并不出现在资产负债表中,备用信用证有提高商业银行整体资产的运用效率。但是,备用信用证自身仍具

有一定的风险。事实上,开展备用信用证业务的商业银行至少面临着信用风险、利率风险及流动性风险。类似的保函业务、票据发行便利业务等商业银行中间业务也同样面临着一定的风险。

随着金融市场的不断创新、日益发展,资产证券化业务近30年的发展为商业银行带来了新的商机,它使商业银行能够在不增加表内资产从而无需增加资本金的情况下扩大业务,同时商业银行还能通过资产证券化改善银行表内资产流动性,降低商业银行面临的市场风险及利率风险等。例如,商业银行将贷款组合处理后出售给信托公司,且对于大部分资产证券化业务无追索权,这就相当于商业银行将提供的贷款的风险转嫁给了投资人。银行类似于变成了最终依靠坐收服务费的人,而几乎不承担提供贷款所面临的信用风险等。但是,资产证券化业务确定增加了银行的或有负债,因此必然会给银行带来新的风险。

传统商业银行资产负债管理方法以资产、负债业务管理为主,忽视了对中间业务及表外业务的风险控制。随着金融市场的不断创新,表外业务逐步成为商业银行继负债业务、资产业务后的第三大主要业务,加强表外业务的风险控制具有极其重要的意义。

四、新巴塞尔资本协议对我国商业银行监管方面存在的不足

巴塞尔委员会于2004年6月26日公布了新资本协议,确立了改进资本充足率计量标准、发展监察审理程序及强化市场约束机制的基本框架,针对我国银行业发展实际情况,可以看到我国银行业与世界发达地区相比仍存在诸多不足,在运用巴塞尔新资本协议时仍存在诸多问题。

巴塞尔新资本协议核心内容主要包括以下三个方面:

1.最低资本要求:即最低资本充足率达到8%。目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效。在新资本协议中虽具体规定了风险度量的方法,但在风险因子度量时采取的是发达国家标准,在我国银行业中实施过程中存在一定的局限性。举例而言,在计量信用风险的内部评级法中,内部评级法是建立在精确计量分析基础之上,对银行历史数据的数量和质量都有很高的要求。巴塞尔协议要求使用基本内部评级法的银行,具备5年以上的历史数据;使用高级内部评级法的银行,具备7年以上的历史数据。我国商业银行进行市场化改制历史并不久,在数据存储及整合方面严重不足,且数据缺乏规范统计标准,数据质量不高,这些问题都严重制约着内部评级法在我国商业银行风险控制方面的应用。

与此同时,我国商业社会中缺乏如标准普尔、惠誉、穆迪这样的专业评级机构,在进行风险评估时多是依据自行研发的评估系统,在设置参数变量时各有侧重,同时还会存在诸如企业财务欺诈现象、历史数据不完备、区域风险差别显著、道德风险因素等,这些不确定性都会影响到内部评级系统对风险评估的真实性。

2.监察审理程序:监管者通过监测决定银行内部能否合理运行,并对其提出改进的方案。监管机构可采取现场和非现场稽查的方式审查银行资产风险状况,综合考虑风险化解情况、风险控制机制。但金融创新的动力源自于对金融监管的突破,这将会导致银行风险监管滞后于金融产品创新,新竟然产品的出现将会增加银行外部经营风险。

3.市场制约机能:即市场自律,要求银行提高信息的透明度,使外界对其财务、管理等有更好的了解。针对我国商业银行的现实情况而言,商业银行往往将银行信息做为自己企业商业机密的一部分,外部人很难得知银行内部信息;其次,我国大型商业银行仍非社会大众企业,缺乏市场监督约束激励。从实践角度而言,市场自律机制在我国商业银行的监管方面仍存在一定的局限性。

五、金融创新下银行风险管理的几点思路

1.进一步加强对资产、负债业务的风险控制

现阶段资产、负债业务仍是商业银行经营的核心主体,做好资产、负债业务的风险控制工作对银行的整体发展具体极高的价值。针对具体资产、负债业务的风险管理工作提出几点思路:

A.及时采取有效措施,严格控制银行贷款不良率的问题,一是要加大对存量贷款的清收力度,确保贷款能够按时按额偿还,同时花大力气摸清不良贷款原因,和企业多方沟通,力争做好不良贷款的善后工作。二是认真做好新增贷款的风险控制工作,严格审查第一、第二还款来源,确保两项百分百达标。三是进一步完善信贷工作流程,做到审贷分离,杜绝人为操作现象。

B.适当控制商业银行存贷比例,在做好银行不良贷款有效控制的基础之上,把银行存、贷比例控制在合理范围之内。同时做好银行资产合理有效配置工作,积极做好同业拆借,盘活自有资产,加强外部资源的利用。

C.正确处理好银行资产安全性、流动性和收益性的三性协调下。在保证安全性的前提下,尽量将闲置资源多方位运用,减少低效率资本运作,提高银行的盈利能力。进一步提高银行服务水平,革新观念,创新产品,优化负债结构,降低资金成本。改变原有不计成本、甚至违规违法高息吸引存款的负债模式,从提高金融服务上下功夫,开展银行新业务,突出发展银行中间业务,改善结算工具,吸收和扩大存款来源。确保在资产、负债业务上双管齐下,提高银行收益的前提下,稳步做好风险控制工作。

D.积极参与企业的破产清算、并购等工作,保护银行债权。银行要参与企业的并购、破产方案的制定及审查工作,全程参与,确保自身合法权益。同时做好停、免息和呆坏账的处理工作,减少银行资产的损失。

2.突出重点,做好中间业务的风险管理

随着现代金融业的发展,商业银行中间业务在银行整体经营活动中的比重逐渐增加,中间业务风险控制工作的重要性日益突出。随着金融创新的发展,银行面临的风险因素也正日益多元化、复杂化,这也加大了风险管理的工作难度,因此做好中间业务的风控工作具有极高的现实意义。

A.注重成本收益比率。中间业务的整体费率不高,但每笔业务的成本与收益并不成正比关系,因此银行在从事中间业务时就会存在成本收益比率问题。只有交易规模足够大时,从事中间业务才是有价值的。同时,中间业务也是存在风险的,尤其是担保类、或有资产、或有负债类业务,每笔业务的发生应是在一定的风险系数水平之内的,否则银行也应当适当放弃一些中间业务。

B.注重流动性管理工作。为避免从事中间业务失败而使银行陷入流动性不足的境地,商业银行应针对业务量较大、风险系数较高的贷款承诺、备用信用证等业务活动,适当提高流动性比例要求。有的还应在贷款承诺中要求客户提供一定的额外担保,在备用信用证项下提供押金,减少银行风险,确保银行自身的风险控制能力。

C.计提中间业务风险准备金。对于传统业务,一般商业银行都是按比例计提风险准备金,以防不时之需。目前,许多西方国家商业已计提中间业务风险准备金,我国商业银行已有部分开始计提,但仍有待进一步加强。

D.进一步完善清算、结算及支付系统。主要是缩短标准化交易日与清算、结算时间差,进一步加强主交易系统的可靠性,增强各种金融交易产品的流动性,增强市场消化突发事件带来的波动性,有效控制银行中间业务中面临的风险。

3.建立适合中国国情的风险管理模型

目前,我国各大商业银行依据自身对银行面临的风险的把握逐渐建立起适合自身的内部风险评估系统,这些系统对风险的评估依赖于基础信息及数据的完备性,这些模型注重财务分析,对企业财务数据及金融市场中的利率、汇率、资产价格等市场变量偏敏感,而结合我国实际国情,历史数据不全、企业财务欺诈现象、利率市场化进程以及人民币国际化等问题时,很多风险度量模型在实际运用时存在一定的不足,但在防范及化解银行诸多风险时仍具有积极的意义。在坚持技术创新与制度创新的前提下,发展并完善相应的风险度量体系,在积极完善内部风险评估系统的同时,注重对市场风险的全面把握。

随着金融全球化的发展,以V AR为代表的风险度量方法在商业银行风险控制上具有积极的借鉴意义。其特点包括:第一,可以用来简单明了表示市场风险的大小,没有任何技术色彩,没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对风险进行评判;第二,可以事前计算风险,不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小;第三,不仅能计算单个金融工具的风险,还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险,这是传统金融风险管理所不能做到的。从实践角度来看,目前已有近千家的银行采用VAR方法作为金融风险管理度量方法。利用V AR方法进行风险控制,可以使每个工作人员都能确切明了他们面临多大风险,并可以为每笔交易设置V AR限额,以防止过度风险的出现。如果执行严格的VAR管理,一些金融交易的重大亏损也许就可以完全避免的。

4.组建一批高素质、专业化的风险管理人才队伍

商业银行风险控制在银行经营活动中占据着核心作用,做好风险控制工作具有极高的现实价值。而风险管理工作是具有较高技术含量及实践操作经验的集合体,培养、组建一批高素质、专业化的风险管理人才队伍,对完善商业银行整体经营活动具有重要的现实意义。我国银行业现实情况却相差甚远,要改变这种状况,一方面要多渠道引进高级人才,多种方式培训在职人员,造就和储备一批适应创新业务发展的复合型风险管理人才,促进整体业务发展;另一方面注重风险度量体系研发方面的人才培养,提高基础设施水平,完善服务功能,加快银行整体水平的提升。

总之,我国银行业应正视创新环境给风险控制工作带来的挑战,在做好资产、负债业务风险控制的同时,加强对中间业务的管理,实现全面业务风险管理;在建立完善的风险度量体系的同时,积极做好人才引进、储备工作。只有如此,我国银行业的风险管理工作才能更上一个台阶,在全球竞争环境下更具优势。

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作者简介:

王进,山东省建设银行济宁分行风险部主任、高级经济师;英国格拉摩根大学金融学硕士。

商业银行风险管理部主要职责

商业银行风险管理部主要职责风险管理部主要职责 1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风险的管理丄作。2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。 3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。 4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。 5＞负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分（支）行信贷业务的现场和非现场检查，负责对分（支）行放款审核中心的管理丄作，负责全行贷款风险分类的核查和管理匸作。6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。 7、负责对信贷审批工作的后评价。 8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。 9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险;对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案;分析信贷组合绩效。

10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责CECM系统和个贷系统管理。11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。说明： 1 1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理丄作，故以上职责中合规性风险管理（第1条）不再为我部职责。 2、根据行办会相关决议，授信后管理职责山公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为:负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。总行风险管理部处室职能划分综合规划处职责：负责协助总经理室草拟全部的工作总结及规划，监督全部工作计划（年度、季度和月度）的执行情况;全行风险管理机构的考核和人员的管理;总行风险报告的草拟和意见反馈，全行风险报告体系的管理工作;全行的拨备预算、记帐等相关管理工作;按规定向银监会定期报送存贷款、不良贷款等报告;本部门的行政事务。风险政策处职责：依据莆事会制定的风险管理战略，负责组织草拟及维护全行信用风险、操作风险管理的政策、制度和程序;审核各部门提交的与信用风险、操作风险的相关文件; 根据风险核准制进行新产品的风险审核;全行操作风险的统筹组织。风险监控处职责:

商业银行信贷风险管理理论概述.doc

商业银行信贷风险管理理论概述一.信贷风险的定义: 1.信贷。银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。（1）客观性。只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。（2）隐蔽性。信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。（3)可控性。虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

浅谈商业银行在中小企业融资方面的金融创新(一)

浅谈商业银行在中小企业融资方面的金融创新(一) 具体而言,资产规模大于兆元新台币的台湾本地银行为12家,5000亿新台币至兆元新台币的本地银行5家,1000亿新台币至5000亿新台币银行17家,小于1000亿新台币的银行3家。相比而言,大陆国有商业银行资产总额40.1兆元,四大银行资产均已超8兆人民币;大陆股份制商业银行,城市商业银行的资产规模大于台湾最大银行者也不在少数。与营运规模相联系的一个特征是:台湾银行业市场集中较低。以前五大银行的市场占有率来衡量,台湾2009年的市场占有率为34.6%(以资产总额计),39.7%(以净资产计),21.4%(以分行数量计),32.9%(以存放款余额计)。更有占银行总数量1/4左右的台湾本地小型银行,每家市占率不到1%。从国际横向比较来看,我国台湾地区前五大银行的市场占有率是较低的。 (2)本地银行的市场占有率非常高。在2009年,以资产总量占银行业总量的比重来看,台湾本地银行的占比达到了74.96%;其净资产占整个银行业比重为82.91%;本地银行当年的存款余额为214463亿元新台币,占总量的75.51%;贷款余额为168038亿元新台币,占比高达91.68%。以这四个指标来衡量,外国银行在台分行的市场占有率都不超过6%。台湾银行业的市场竞争主体是台湾本地银行。造成如此状况的原因:一是因为对外国银行的进入有严格的审查,对外银在台能够从事的业务也有一系列规定;二是外银在台更多地选择了存贷款之外的其他业务。 (3)银行整体规模增长平稳。以总资产、净资产、存款余额、贷款余额四个指标来衡量,台湾本地银行和外国银行在台分行2001年至2009年的复合增长率在5%左右。两者总资产从23兆元新台币增长至32兆元新台币,净资产从1.6兆增长至1.9兆元新台币,存款余额从15兆增加到22兆元新台币,贷款余额从13兆增加到17兆元新台币。 (4)资产质量较好,基本渡过“双卡风暴”。对银行资产质量的指标之一是逾期贷款比例。逾期贷款的定义是:到期未偿还,已达相当时日的贷款。而逾期贷款比例是以逾期贷款金额除以贷款总金额。 2005年以来台湾由于信用卡和现金卡的发放数量过多,造成了呆账转销率的上升,甚至部分银行的亏损,这种情况在2008年后得到较大改善,不良资产对银行业的影响减小。 2.其他指标。 (1)信用风险。以不动产为担保抵押品的比重持续上升。由于经济增长前景仍然不明确,与不动产相关贷款的信用风险可能上升。 2008年台湾银行业贷款总量约7.5兆元新台币,其中最大部分为对制造业的贷款,占总量的47%;而这其中又以对电子电机机械相关产业贷款为最多,约为1.65兆元,占贷款总量约20%。台湾在2008年的出口下降约40%,中小企业偿债及再融资的能力都有所下降。银行的信用风险也因此可能上升。 (2)流动性风险。相比外国银行在台分行,台湾本地银行的存款保持了平稳增长,资金供给充裕。对于要求的7%的法定流动比率,台湾本地银行与外国银行都大大超过这个标准。从资金来源和运用的分析中同样可以看到,本地银行以较稳定的客户存款为主要资金来源(占资金来源总量的80%);在资金运用方面,除了贷款占总量的53.9%(外银为23.3%),台湾本地银行更多的将资金置于中央银行及同业存款(占总量的23%,外银为14.8%),表明本地银行资金运用相当谨慎。 (3)资本充足率。2008年底台湾本地银行的自有资本占风险性资产比率为11%,这比世界其他地区稍低。二、对我国台湾本地银行的盈利性分析 1.盈利性较差的台湾本地银行。2009年台湾本地银行的税前盈余为755亿元新台币,ROE(净资产收益率)在2001-2009的九年间基本上低于10%,在2002年甚至低至-6.9%。国际上公认银行业ROE的正常水平在15%~20%,台湾银行业明显低于这个水平。 2.本地银行盈利性较差的原因。

商业银行内部控制指引

商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。第四条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。（三）保证商业银行风险管理的有效性。（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（一）全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。（二）制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。（三）审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。（四）相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。第六条商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。[1-2] 第二章内部控制职责第七条商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。第八条董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。第九条监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。第十条高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制

农村商业银行信贷风险成因及对策

2012年第4期下旬刊（总第478期）时代金融 Times Finance NO.4，2012 （CumulativetyNO.478）信息技术的飞速发展、金融市场的结构变化与人们传统观念的转变，对我国商业银行的信贷市场营销产生越来越大的挑战，使得我国商业银行营销环境发生了巨大变化。由于市场营销模式是建立在顾客满意基础之上的，农村商业银行在以往经验上积累的信贷市场营销理念将受到巨大挑战。面对日趋激烈的市场竞争态势，研究新的形势下农村商业银行信贷市场营销的发展情况，掌握顾客对于农村商业银行服务的满意度、忠诚度以及意见，从而为农业商业银行根据自身的不足，调整营销战略和市场定位，确立适合自己发展的道路。一、农村商业银行市场营销中出现的管理问题（一）市场营销模式单一，营销策略不到位在市场营销方面，部分农村商业银行作为传统的国有商业银行，还习惯于坐等用户上门，没有将银行产品或者服务通过适当的方式进行报道、宣传和说明以便引起客户的注意和兴趣，激发客户办理信贷业务等。许多农村客户习惯接受柜台服务，或者更习惯于传统的贷款方式，很少愿意涉及新的信贷业务，尤其是中老年客户对新出现的信贷业务营销方式的接受程度较低。在大多数农村商业银行所在的地区，由于当地自然条件和开放程度有限，当地居民的消费水平有限，网上银行、电子业务等成立的时间短等原因，人们对农村商业银行的市场营销策略和信贷资本状况缺乏相应的了解，认可程度还较低，造成吸收存款困难，这里仍有部分的居民，只在农行办理存取款业务。分行的工作人员的观念也仍停留在以往那种单一的经营模式之中，客观上制约了分行网上银行的发展。（二）信贷管理和营销理念还有待提高传统信贷营销中，农村商业银行的信贷市场调查较为简单，大部分是根据统计结果中出现频数最高的需求将服务推向当地市场。这种状况的形成一方面是由于技术水平的限制，另一方面则是银行管理员信贷管理和营销理念不够完善。农村商业银行的部分管理人员没有真正从信贷风险防范的角度更新农村商业银行信贷管理的理念，对资本“吸收意外损失”的作用也只存在表面上的认识。在日常的农村商业银行管理中对资本充足率对信用社信贷风险的能力关注的也比较少，缺乏必需的信贷管理的紧迫感，依然处于较为被动的地位。（三）农村信贷营销市场的开拓难度大由于历史发展的原因，农村商业银行若想将资产质量结构进行相应的调整，一般只能依靠增量带动和存量活化。但是，我们也看到，农村商业银行的服务范围主要是“三农”，当机构设置在贫困山区或少数民族地区等地的时候，其发展速度就必然要受到当地经济发展速度的制约。另一方面，由于农村商业银行对信贷发放管理的风险责任制的实施较为严格，这使得较多的分支机构普遍保守、被动，很难放开手脚进行信贷业务的拓展。当地政府也采取了很多措施将政策争取给农村商业银行，但很明显这有点杯水车薪。越是不敢发展，就要不断强化风险机制，其束缚就越大。这就形成恶性循环，严重影响了农村信贷营销市场的开拓。二、完善农村商业银行信贷市场营销的几点建议（一）实施营销项目化管理，提升管理水平营销项目化管理能够在一定程度上打破银行传统架构中的等级观念，使农村商业银行的信贷营销上到一个新的高度。从营销项目确立到项目管理完成，是一个长期的过程。农村商业银行各个项目管理层的人员在实际运行过程中必须提高部门之间的沟通能力，培养合作模式下的“团队精神”。国内农村商业银行多采用“职能型组织结构”，在实施营销项目化管理的过程中，这些银行可以突破本机构现在的职能界限，建立一种更加高效的“矩阵型结构”。这种结构的表现特点就是项目人员除了向原职能部门经理负责之外，同时还向市场营销相关的负责人报告，这对部门之间难免会产生的摩擦起到了减少作用，降低了项目运作的成本，有效地利用了农村商业银行自身的资源，拓宽了信贷营销范围，银行内部向心力得到提高。（二）更新营销服务观念，强化市场营销能力随着同业竞争的加剧和客户需求的多元化，新的发展形势给传统银行带来的既是严重的挑战，更是难得的机遇。对农村商业银行而言，要在服务和营销上进一步加大力度，更新服务理念，深化服务内涵。要针对农村当地的客户结构状况，统筹规划总体的市场营销和客户战略，改变农村商业银行以往较为不合理的服务方式。在营销策略、产品开发、服务形象、信贷服务规范等方面努力达到全国统一的标准，全面树立农村商业银行在当地农民朋友和企业单位中的形象。同时，将各种信贷业务品种有机地整合到一起，统一对客户进行营销，推进与本省、本地区银行的一体化经营模式，形成较强的市场竞争能力。同时，突出基层农行自身的特色，把个人零售业务作为服务营销的重点，同时进一步拓展差别化的经营服务业务，为农民朋友和企业单位提供更加符合他们特点、方便、周到的服务。（三）提高整体服务层次，建立客户沟通模式农村地区的商业银行的负责人要经常与员工沟通、与客户沟通。一般员工也要经常性与客户沟通，并且要相互之间进行内部沟通，这需要农村商业银行建立一些有效的沟通平台或沟通渠道。例如，银行可以长期性地通过电话、网络、邮件、留言簿、定期农村商业银行信贷风险成因及对策分析王霆（山东邹平农村商业银行股份有限公司，山东邹平 256200）【摘要】面对农村商业银行存在的市场营销模式单一，营销策略不到位，信贷市场开拓难度大，资本监管手段不足等发展现状。农村商业银行必须更新服务观念，从当地经济状况出发，强化市场营销理念，进而更好地满足广大农民的服务需求，提高中国农村商业银行的市场竞争力。【关键词】农村商业银行信贷营销 Times Finance 173

商业银行内部风险控制论文.pdf

一、新时期商业银行内部风险控制存在的问题（一）管理机制存在问题目前，商业银行的保护伞是国家政府，政府全权承担了它们的产权保护责任，因此，国家是银行的所有权拥有者，银行要想获得运营资金，也必须通过国家政府之手。这样的情况下，银行行长却形同虚设，虽然在法律上来说，他们是银行的法人代表，是帮助国家去经营管理银行的，但却并无实权，反而被各级各地政府官员以此为借口来干涉管理争取贷款。这样长此以往，银行就会出现被政府以及与政府有关的大型企业大量不计成本地吸取资金。因此这种管理机制和产权制度是根本不利于商业银行的长期发展的。由于金融资产没有自己真正的负责人，大量的商业银行根本不能自助地支配自己的资金。这样的管理机制给商业银行的发展带来了很大的问题，比如存在着贷款过于集中，存在着回收风险；贷款形式过于单一，难以较高的信用约束；经营范围过大，处理效率根本难以提高。由于管理机制的不够完善，很容易就导致商业银行难以适应新时期的经济发展需求。（二）产权制度存在问题中国的银行比例趋势偏向四大银行是早就存在的事实，但在另一方面，信贷总资产在各个方面都在进行扩张，但由于多种风险因素的限制，积累机制就在逐渐变化为风险存量。表现方式通常有几种，很多企业资金都需要商业银行为之进行垫付，因此会导致其产生情况政策性的亏损，且基本都处于滞留状态，资金流通困难；一旦出现三方之间的债务问题，就会出现难以梳理的资金关系，尽管国家对于银行多次进行清理债款，为银行多次注入资金来进行缓解工作，但根本的资金产权和经营体制过于落后，使得这些情况难以得到大的改进，经济效益的提高更是望尘莫及；由于某些因素的限制，商业银行的利息回收率通常较低甚至很多时候资金回收不能保证成本，导致商业银行不能按时进行合理地增值；商业银行内部的管理不当时常会发生问题，比如资金的支配、贷款的回收、关系贷款、人情贷款等不合法的行为。二、新时期商业银行内部风险控制措施（一）对构成机制进行整改银行内部的产权制度必须进行改革，实行股份制。就目前的银行业法阵形势来看，银行的股份制在国际上的运用早已十分普遍，有数据显示，在国际排名前50的多家银行中除了中国的四大银行，其他银行基本上都是实行的股份制。由此我们可以看出，虽然中国建设银行成立了董事会，但基本无大的作用，从本质上来看，内部的经营层还是被内控，非常容易造成大的损失，而股份制就可以规避这种缺失，它可以将银行的经营权利分散给多个股东，有助于银行的发展。设置风险管理监控部门，使银行拥有专门的监督管理部门，使其主要负责风险预测、监控、计算风险限额以及制定风险目标，通过考察获取风险资料，来提前做好应对风险的对策。（二）对银行控制体系进行改善在各行各业，要想降低行业风险，就要对各岗位的负责人进行约束，要想约束各岗位负责人，就必须要有一套完整的规章制度。想要降低商业银行内部的风险，也必须要让每一个环节都有责任人，给其相应的权利和责任，才能使商业银行获得更好地发展。一方面，在银行内部要建立以信贷立项、调查、审定、贷款决策、贷款检查监督等内容作为基本内容的信贷资产管理责任制度；另一方面，又要在奖惩制度上做好万全的考虑，对各个层次的员工采用一套成体系的不同的奖励机制，对工作任务多。责任量大的员工采取激励措施。（三）开拓创新，参与竞争对于商业银行的发展，不可缺少的是竞争的引入，能够加入不同性质的银行，引进外资银行、股份制银行等商业银行，是让整个金融体系结构趋于完整、打破垄断现象、提高市场竞争力的重要措施。开拓创新也是一项重要的措施，让业务多元化，增加各种代理业务，从信用卡方向推进，使信用卡的种类和功能更加齐全，增设完善网上银行的功能，让银行营业厅覆盖全国，这些措施都是能够提高商业银行的市场竞争力的。总而言之，在新时期下，商业银行内部的风险控制需要得到重视，更需要我们用积极的态度，采取有效地措施来防范。只有形成了商业银行背部风险意识，才能降低预防风险管理；只有争取完善防范风险的体系，加强对风险的监督以及预算，才能把商业银行发展成为“资本足、内控严、运营稳、服务优、利益高”的企业，才能更好地顺应21世纪发展的新型现代金融企业的发展潮流。作者:刘珊珊单位:建设银行太原并州支行

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究摘要中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

对“银行内控监管”的几点认识

对“银行内控监管”的几点认识所谓“银行内控监管”，是指国家银行监管部门对商业银行等机构的内部控制建设情况进行的监管活动，包括检查、评估、劝告、处罚等。一、实施内控监管，是提高监管效率的现实需要效率是指以资源的合理配置实现产品和社会福利的最大化。在银行监管领域，监管效率的提高表现为在一定的成本投入条件下，创造出较大的监管效益（即银行风险的不断降低）。在一定时期内，作为监管资源的人是有限的，因此，提高监管效率的根本途径是改进监管手段。以往，对银行风险的监管多采用“人海”战术，就事论事，虽然解决了一些问题，但很少触及问题之根本，以致问题层出不穷、监管部门应接不暇。实践表明，目前我国银行机构的风险多为操作风险，因此，降低风险的关键在于规范操作。银行内部控制的目标之一是确保风险管理体系的有效性，从一定意义上讲，抓住了“内控”，就是抓住了风险管理的根本，监管效率由此可以大为提高。二、实施内控监管，是督促银行建立现代企业制度的重要手段我国《商业银行法》第二条规定，商业银行是依照《公司法》设立的企业法人。建立现代企业制度是银行作为企业法人的内在要求，

而“管理科学”是现代企业制度的标志之一，故商业银行必须是管理科学的企业法人。管理科学表现为多个方面，如科学的决策机制、科学的监督机制等，由于以下原因，科学的管理理念与机制仅靠银行的“内生”存在一定困难：一是制度安排不配套。例如，有效的监督是以产权明晰为基础的，只有产权明晰，监督才有动力，而目前有些领域仍存在产权不清的现象；二是社会环境不具备。从本质上讲，管理科学是法治社会环境的产物，而我国确立“依法治国”的历史较短，法治观念远未深入人心。因此，要使商业银行尽快确立现代企业制度，必须依靠外部力量，其中包括银行监管部门实施的“内控监管”。三、实施内控监管，必须更新具体的监管方式对商业银行的“内控监管”虽然已进行了几年，但其效果值得探讨。为提高“内控监管”的有效性，必须更新现行的监管方式。第一，变软约束为硬约束。按照《商业银行内部控制指引》的规定，中国人民银行对商业银行内部控制的评价结果仅是风险评估的重要内容和市场准入管理的重要依据。笔者认为，这不足以引起商业银行对“内控监管”的重视，不利于监管效能的发挥。应当建立“内控监管”的硬约束机制，对于检查中发现的内控方面的问题，监管机构应要求商业银行在一定期限内予以整改（劝告），并反馈整改情况；如不整改，可视情节轻重，给予行政处罚。规定行政处罚手段，可以确

某农村商业银行年度经营及风险状况分析报告

ⅩⅩ农村商业银行年度经营及风险状况分析报告 ⅩⅩ年，面对当前的经济、金融形势，我行按照宏观调控和监管要求，在严控风险的基础上，根据“调控总量，优化个量”的原则，加大信贷支农力度，创新支农服务手段，提高支农服务水平，各项业务保持持续发展，经营状况持续改善，整体保持了平稳较快的发展态势。一、ⅩⅩ年运行基本情况（一）存款变化情况截止ⅩⅩ年12月31日，全辖各项存款余额为107.35亿元，比年初上升16.3 亿元，同比多增1.2 亿元，增长17.91%，完成省联社目标任务的102％，完成我行年初任务的74 %。其中：储蓄存款余额为80.17 亿元，比年初净增13.67 亿元, 同比多增0.77 亿元；对公及其他存款余额为 27.18亿元，比年初上升2.19亿元，同比多增0.43亿元。影响存款的主要因素是：个人储蓄存款增长较为稳定，保持稳中有升的态势，主要是目前股市、房市低迷老百姓的投资意识偏窄，在当前的经济形势下，城乡居民对市场的信心不足，投资较为谨慎，存款仍是老百姓传统投资的首选，且农村乡镇是储蓄增长的主要市场。

对公存款增长泛力。主要是中小企业的流动资金偏紧，结算帐户上的资金滞留的时间和金额较少，严格执行了受托支付、实贷实付后派生存款很少；其次是由于政府融资平台贷款、房地产贷款控制和压降；加上房地产行业的不景气，土地出让金收入的减少等因素的影响导致财政性存款的下降。分析2013年的存款形势主要增长点是个人储蓄存款，城乡居民和在外打工人员工资收入、个体私营业主的经营收入等资金相对集中回笼和逐步实现，增加了储蓄存款的来源。但由于宏观经济的影响，经济形势无明显回暖迹象，导致房地产行业、建筑行业等中小企业的资金仍然较为紧张，对公存款有下降的趋势。（二）信贷投放情况信贷规模和结构：今年来，我们始终确立审慎经营、风险为本的经营理念，稳步推行贷款营销，序时完成贷款指标。止年末,各项贷款余额达774473 万元，比年初增加126239万元，增长19.48%，其中：农户贷款达27.47 亿元，比年初净增2亿元，公司类贷款余额到达39.79亿元，比年初净增10 . 3 4 亿元，占新增贷款的82%。（1）涉农两个不低于指标（不低于当年贷款平均增幅、不低于上年涉农增量）。止年末贷款达到77.45 亿。年初贷款余额64 . 8 2 亿，余额增长12 . 63 亿，贷款当年增幅 1 9 . 48%。

商业银行八大风险完整版

商业银行八大风险 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、声誉风险、战略风险一、信用风险 1.定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 2.形成原因：信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。 ①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。 ②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。 3.应对措施：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是资产证券化和贷款出售。二、市场风险 1.定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。

2.形成原因：在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的重要根源。 3.应对措施：①构建独立、高效的市场风险管理组织体系 ②营造良好的市场风险管理文化 ③实现现代市场风险管理技术与IT技术的有机结合三、操作风险 1.定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。 2.形成原因：①公司治理结构不健全。一是所有者虚位，导致对代理人监督不够。二是内部制衡机制不完善。三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所有者虚位，很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。 ②内控制度建设尚不完备。一是没有形成系统的内部控制制度，控制不足与控制分散并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督。对业务人员监督得多，而对各级管理人员监督得较少、制约力不强。三是内控制度的权威性不强。审计资源配置效率低下，稽核审计职能和权威性没

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析王斐（河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000）摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。关键词：信贷风险历史现状成因分析作者简介：王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。一、我国商业银行信贷风险管理的历史（一）商业银行信贷风险管理发展历程从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。

商业银行金融创新论文

浅析商业银行金融创新摘要：本文首先从内因和外因两个方面阐述了商业银行金融创新的动力因素以及目前我国金融创新所具备的条件，然后分析了我国商业银行金融创新中面临从产品、服务、监管机制等方面提出深化我国商业银行金融创新的思路和策略。关键词：商业银行；金融创新；对策始于2007年的金融危机，由雷曼兄弟、美林等一连串投资银行引爆之后，其严重性目前已然上升到了一个新的高度——商业银行步其后尘。迄今为止，美国已有不少家银行倒闭。如今，全球各商业银行如临大敌，抵御金融海啸。在此背景下，金融创新已经成为时代不可逆转的洪流，决定着商业银行在金融危机中的兴衰成败。正是基于这样的原因，更应该对商业银行金融创新的成因、金融创新中存在的问题以及金融创新的途径进行分析。一、商业银行金融创新的动因大卫·里维林(David Lliewellyn)对金融创新的定义包括：工具的创新、市场的创新以及服务的创新。而中国的经济学家厉以宁则是从中国目前的情况来看金融创新。他认为，金融领域中存在许多潜在的利润，但是现行的体制使金融机构无法得到这些潜在利润，因此必须对金融体制和金融手段这两个方面进行改革，这就叫做金融创新。金融创新是商业银行内部因素和赖以生存的外部因素共同作用的结果。 1、内部因素从内部因素看，银行在既定风险水平下追求利润最大化，或是既定利润水平下维持风险最小化是银行进行金融创新的内部动力。 2、外部因素从外部因素看，经济环境的变化、消费者偏好的改变、金融管制是促使商业银行进行金融创新的外部动力。

二、商业银行金融创新中存在的问题目前，我国在金融创新中还存在着一些不足之处，比如盲目追求市场竞争、产品品种不够丰富等。还有一些因素制约着金融创新的发展，比如人才、市场、技术等。 1、商业银行金融创新中存在的不足 (1)盲目追求市场份额。商业银行进行金融创新是为了银行增加收入、减少成本、降低风险。市场经济条件下进行金融创新的真正动机就是对市场份额和资源的争夺占有以及谋得利润。我国一些商业银行金融创新动机有所偏差，盲目抢占市场份额或者只为了提高知名度，忽视了赢利能力。在进行新产品宣传时候，往往为了使产品能够尽快打入市场，一些商业银行向客户进行产品介绍时片面夸大其优点，对于产品的一些缺陷避而不谈，使客户很难对创新产品的前景和风险做出准确的判断。一旦出现了风险，不仅损害了客户的利益，也影响了银行的信誉。最近美国的次贷危机就很能证明此道理。 (2)产品品种单一。我国商业银行市场定位雷同，产品品种单一，突出表现在对于同一层次消费群体的争夺，比如说大企业、高消费群体，而对于可以争取的急需提供金融服务的低层次的小群体予以忽略。一旦某家银行推出了一项新的金融产品，别家银行都争相模仿，缺乏自己的产品创新，模糊自己的市场目标，造成了资源的不合理利用，造成了一哄而上、一哄而下的混乱局面，扰乱了市场秩序。 (3)服务意识淡薄。几十年以来，我国的商业银行形成了一种以自我为中心的服务文化。 (4)监管不到位。美国次贷危机发生后，经济学家认为，此次美国金融危机很大部分是因为政府监管失灵。失当的监管结构，致使金融专家行业化(丧失公允)、经济学家公司化(丧失独立性)、政府监管亡羊补牢(丧失预警性)，这是形成系统性全球性金融危机的“控制链”。 2、商业银行金融创新中的制约因素 (1)人才因素。不管是增强创新的供给能力还是对外来的创新成果进行模仿

我国商业银行内部控制

我国商业银行内部控制摘要:现代社会商业银行的发展相当迅速，并且商业银行的发展直接关系到一个国家的经济发展水平。目前我国商业银行的发展存在许多薄弱环节，文章在对商业银行内部控制的现状和不足进行了简要分析,提出了商业银行提升内部控制有效性的对策建议。关键词: 商业银行会计内控制度一、商业银行内部控制的含义内部控制是一个机构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程序，对各个部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。商业银行内部控制的定义是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制。二、我国商业银行内部控制的现状（一）商业银行内部控制的现状当前，在国家深化金融体制改革的大背景下，商业银行也正进行着自己的改革，研究发现，当前我国商业银行内部控制的现状有以下几个方面的缺陷： 1、外部的竞争压力导致经营风险增大随着金融市场的不断对外开放，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，风险也就相应的越来越复杂多样。一些地方性商业银行受利益的驱动，重业务发展，轻内部控制，从而导致内部控制制度执行不力。 2、业务操作层面的事故难以杜绝操作性风险是指商业银行内部业务处理人员在办理业务时，因业务数量、强度及对业务的熟练程度等因素而导致的在内部控制环节所产生的风险。诸如金额输入错误、存取颠倒、卡或者存折的跳号使用等，均属于业务操作方面的风险。一般来说，以上这种错误在日常工作中难免出现，但是，倘若经常性的出现，就应该是银行内部员工风险防范意识方面的问题了，就应该从内部控制环节寻找原因。 3、内部控制制度的建设滞后于业务发展银行正常运作的内部控制制度，同样应该引起我们重视。在现实情况中，倘若银行准备开发一项新业务，银行高层人员往往先想到的是这项业务能够给银行带来多少利润，而不是这项业务背后存在着那样的风险点，从而减缓了内部控制制度建设的步伐。（二）内部控制制度建设存在缺陷 1.制度建设不健全。当前,商业银行新的金融产品和服务层出不穷,但制度制定未跟上业务发

2017年农村商业银行风险管理分析报告

2017年农村商业银行风险管理分析报告 2017年12月

目录一、风险管理概述 (5) 1、完善风险管理体系和架构 (5) 2、加强风险管理制度化建设 (7) 3、培育正确的风险管理文化，建设职业化风险管理队伍 (7) 4、推动风险管理的定量化 (7) 5、将风险管理纳入考核体系 (8) 二、风险管理框架 (9) 1、董事会及其专门委员会 (10) （1）风险管理委员会 (10) （2）关联交易控制委员会 (11) （3）审计委员会 (12) （4）薪酬与提名委员会 (12) （5）战略与三农金融服务委员会 (12) （6）金融消费者权益保护委员会 (13) 2、高级管理层及其下设委员会 (14) （1）全面风险管理委员会 (14) （2）资产负债管理委员会 (15) （3）授信管理委员会 (15) （4）不良资产管理委员会 (15) （5）信息科技管理委员会 (16) （6）投资决策委员会 (16) （7）金融创新委员会 (17) （8）责任认定管理委员会 (17) （9）考核管理委员会 (17) （10）招标采购委员会 (18) 3、总行与风险管理有关的主要部门 (18)

三、信用风险管理 (18) 1、授信业务风险管理 (18) （1）贷前调查 (19) ①调查环节 (19) ②人员设置 (20) ③信用评级 (20) ④抵质押物 (21) （2）贷款审批 (22) （3）贷款发放 (22) （4）贷后管理 (23) ①贷后检查 (23) ②风险预警 (23) ③贷款分类 (24) （5）不良贷款的管理 (26) （6）不良贷款的核销 (26) 2、资金业务风险管理 (27) 四、操作风险管理 (28) 1、操作风险的识别、评估、计量、监测、控制/缓释 (28) （1）操作风险的识别 (28) （2）操作风险的评估 (29) （3）操作风险资本计量 (29) （4）操作风险的监测 (30) （5）操作风险控制/缓释 (30) 2、操作风险管理的系统支撑 (31) 五、市场风险管理 (32) 1、市场风险的识别、计量、监测、控制 (32) 2、市场风险管理的系统支撑 (33) 六、流动性风险管理 (33)