实战型企业财务管理高级研修班招生简章

实战型企业财务管理高级研修班招生简章
实战型企业财务管理高级研修班招生简章

浙江大学管理学院企业管理专题系列培训实战型企业财务管理高级研修班

浙江大学管理学院

实战型企业财务管理高级研修班

招生简章

【项目背景】在财务管理水平日益成为企业核心竞争力的今天,企业对财务经理的要求也越来越高。财务经理的职能绝不再仅仅是管理好核算、反映和资金,更需要介入企业战略决策、全面运营管理的运筹帷幄之中。浙江大学管理学院推出的培训项目――“实战型企业财务管理高级研修班”,致力于培养具有深邃洞察力、卓越分析力、坚定执行力的新型企业财务管理精英。

【项目特色】课程围绕着企业财务管理主题展开,将企业高、中层财务管理者当前最为关注的课题融汇在一起,用传授知识与解决问题双重导向的教学方式,进行多层面、多维度的讲授。让学员更为深刻地从财务管理角度洞察和分析企业的生存与发展,并通过与专家对话,启发学员对本企业进行财务管理创新的思路。

【师资阵容】以浙江大学、清华大学、中央财经大学、上海财经大学等具有丰富实战教学和企业财务管理经验的资深教授为主,同时邀请国内权威机构资深专家、知名财务管理专家亲临授课,极具权威和具有不同背景的师资队伍,为学员提供有效的教学质量保证。

【培训对象】 1.企业分管副总经理、财务总监、总会计师、财务部经理、注册会计师及其他高层管理人员;2.政府相关主管部门和事业单位的财务主管;3.会计师事务所的高、中层管理人员;4.有志于从事企业财务管理工作的财经类大学毕业生及其它人员。

【学习安排】开学时间:拟定在2009年4月份。培训方式:每月中旬集中一次,每次周末集中学习2天;累计培训天数:12天,总课时:96;6个月完成全部培训课程。授课地点:浙江大学。

【考核发证】学完全部课程并通过考核,学员将获得由浙江大学颁发的“浙江大学实战型企业财务管理高级研修班”结业证书。并成为浙大终身校友,享受浙大校友待遇。

【学习费用】学费:9800元人民币(含综合管理费)。综合管理费包括:教材资料费、场租费、午餐费等。学员食宿自理,参考标准:住宿:200元/天·间或100元/天·床。50人成班。

【学员受益】在名校浓郁的文化氛围中,学习管理知识,分享实践经验,提升财务战略管理能力;与资深专家和业内精英共同探讨,互动交流,培养创新思维,解决企业财务管理中的实际问题;与不同背景下的同行成为同窗,在学习的同时构筑个人职业生涯的精英人脉网络。

浙江大学管理学院企业管理专题系列培训实战型企业财务管理高级研修班【课程设置】

序号模块课程主题

1 财务分析与企业价值财务报表结构及经营绩效分析企业财务诊断及价值分析

2 预算管理与绩效考核全面预算管理的制定和执行预算目标与绩效考核

3 内部控制与风险管理内部控制体系的建立和执行风险识别的方法与风险管理手段

4 成本控制与现金流管理成本核算分析与成本管理现金流量分析与现金使用效率管理

5 国家税制与纳税筹划我国税务改革及对企业的影响新税法环境下企业纳税筹划

6 金融市场与企业理财金融市场与金融工具剖析证劵、基金、保险投资

7 经济形势高峰论坛09年经济形势预测分析企业如何应对并寻找机遇

8 企业参观考察交流参观省内典型企业,与企业家座谈交流,学习先进管理经验。

单位财务管理情况汇报

单位财务管理情况汇报 篇一今年以来,我们财务审计科在上级各部门的关怀支持和经信委党委的正确领导下,围绕年初制定的目标任务,坚持团结协作,任劳任怨,努力工作,尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。具体表现在以下各方面: 1、认真学习,提高综合素养。 工业系统财务工作涉及面广,工作任务重,服务对象多,但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习,而是严格要求自己,积极参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。 并能结合自身的工作岗位特点,认真学习贯彻《会计法》和国家有关财经法规,依法履行会计核算和会计监督的职责。 遵纪守法,热爱本职工作,维护国家利益,保证财产资金安全,平常能结合形势,加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习,提高综合素养以适应工业经济进展的需要。 2、认真审核汇总报表,提高会计信息质量。能认真细致、及时地做好近40 家企业的财务报表汇总和上报工作,为了确保报表的全面、准确、及时、清晰,对所有的基层报表一一进行认真审核。 发觉咨询题及时与企业联系,指出差错,耐心指导,对个不报送不及时的单位,总是不厌其烦的催报,力求资料的完整性,为领导和上级决策提供了依据。 3、合理编制收支预算,及时报送财务收支信息。 为了合理编制经信委各部门(全额行政、参照公务员治理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等)的收支预算,我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求,既要总结分析上年度预算执行情况,寻出阻碍本期预算的各种因素,又要客观分析本年度有关政策(调资、工改等情况)及本系统收取治理费企业的经济效益等相关情况对预算的阻碍,使预算更加切合实际,领导心中有数,利于操作,发挥其在财务治理中的积极作用,平常月、季、年及时做好机关的财务结算工作,按时报送财务收支信息。 4、积极筹措资金,确保机关工作正常运转。 从经信委的整体情况看,人员性质多样化(公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质),资金渠道也多样化,有财政拨款、有补助收入、有治理费收入等,我们依照委里的自身特点及领导要求,积极筹措资金,专门是总公司的收入来源,要紧是收取企业的治理费,随着改制的不断深入,本系统大部分企业公转民营,加上部分企业受市场行情阻碍,资金困难,面临倒闭、破产,从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大,使许多外地大型企业参与控股,也使我们的治理费收缴增加了难度。但我们依照领导的要求,针对企业的实际情况,与企业领导协商,采取沟通,了解、多跑、多讲、多磨等方法,在经信委领导的大力支持下,以及各科室部门的关怀和关心,今年较好地完成了收取任务,确保了机关工作的正常运转。 5、认真执行财务制度,做好科内日常工作。 听从领导指挥,服从领导安排,严格执行财务制度,认真、细致、准确地做好会计核算工作,按规定分类(经信委行政、三电办、总公司、中小企业服务中心、节能中心等几块)报销支付各项费用,加强现金治理,保证现金安全。 定期做好与各银行的对帐工作,每月按时上缴各项基金(养老金、公积金、医保、税金),定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资,定期寄付遗孀生活费,定期对固定资产及往来帐进行清理、核查、登记,(今年配合办公室对装修后的固定资产,包括办公桌椅进行一一进行登记,分类入帐)并按会计部门要求进行帐务处理。平常科内工作从大局动身,做到分工不分家,互相合作,齐心协力,在认真完成本科工作的同时,能尽力配合其他部门做好蓝天海公司的破产清算、金源公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有

(财务知识)财务管理体系最全版

(财务知识)财务管理体系

财 务 管 理 制 度 目录 第一章总则 第一节总则 (3) 第二节财务人员守则 (3) 第二章基础工作的建立 第一节会计机构设置 (4) 第二节办公设备及信息传输系统设置 (4) 第三章会计管理制度 第一节会计基础工作规定 (5) 第二节会计科目及使用 (9)

第三节会计核算政策 (11) 第四节财簿设置 (12) 第五节报表及财务软件管理 (12) 第四章资金管理制度 第一节印鉴及票据管理 (13) 第二节收入的管理 (14) 第三节支出的管理 (15) 第五章财务管理规定 第一节财务管理细则 (16) 第二节出纳作业规定 (18) 第三节报销管理规定 (18) 第四节借款管理规定 (19) 第五节财务分析撰写规定 (19) 第六节资产管理规定 (20) 第七节会计档案管理规定 (20) 第六章财务人员岗位职责 第一节出纳岗位职责 (22) 第二节会计岗位职责 (24) xxxx装饰工程X公司财务管理制度 第壹章总则 第一节总则 壹、财务管理是X公司运营管理活动中的重要组成部分,为了不

断提高X公司财务管理水平,充分发挥财务管理在X公司运营活动中的枢纽作用,根据X公司有关制度,且遵照财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》,及其他有关规定,制定本办法。 二、本制度适用于xxx装饰工程X公司所属各单位。 三、X公司财务部为X公司财务管理的核心部门,受X公司总经理的直接领导。X公司财务管理要为促进X公司发展,积极开源节流,提高经济效益,维护X公司合法权益和财产完整服务。各部门应认真履行财务管理的各项职能作用,做好财务的收支预测计划、控制、核算、分析和考核工作,予以真实、完整、准确、及时反映X公司的经济活动和各报告期的财务成果,为X公司运营决策提供相关的经济信息及其分析。 第二节财务人员守则 一、恪尽职守,兢兢业业; 二、严守机密,谨严慎行; 三、遵守制度,工作有序; 四、待人和蔼,举止得体。 第二章基础工作的建立 第壹节会计机构设置及职责 1、按亚光亚财务管理模式,对X公司的家装业务进行会计核算。 2、财务人员配置 配置主管会计壹名、出纳壹名。业务量大可增设会计壹名。

分析当前集团企业如何完善财务管理体系建设

分析当前集团企业如何完善财务管理体系建设 财务管理作为企业管理的中枢,一旦处理不慎,可能会给企业带来灾难性的后果。不同企业的管理模式多样化,在建立和完善财务系统的过程中,要统筹全局,充分考虑到不同子公司对财务方面的要求,构建一种既能让子公司适应,又利于公司发展的财务系统。 一、发展现状 有一句话是这么形容集团企业的——“先有儿子,后有老子”,目前,我国的企业集团的组建大多是通过若干个公司联合、兼并或行政要求等方式形成的。所以造成有些集团组织形式不严谨,总公司对各个子公司的制约能力不够。从母公司的角度来看,企业的规模日益壮大及中国加入WTO 后,由于国内外环境因素的变动,集团企业也遇上了亘古未有的机遇和挑战。在这过程中出现一些与企业发展不协调的问题,它制约着整个公司的发展,使得之前制定的财务目标没有得到实现。具体的问题有: (1) 各子公司为了自身的持续经营,独立进行资金方面运作,造成了整个公司有大量的资金沉淀; (2) 目前各子公司的贷款方式多是单独向银行融资。出现一些子公司因为财务状况欠佳问题很难享受到贷款上的优惠,而经营状况较好的子公司又会因规模上的劣势难以得到优惠的融资条件等尴尬局面; (3) 子公司的资金过于分散,集团很难一时之间筹集到足够的资金进行投资; (4) 财务软件不够完善,公司内信息沟通时间过长,人力成本随之提高,资金运作也越加艰难,不能及时准确地反映各子公司资金运作情况。显而易见,集团企业中的过度分权制度是罪魁祸首,也是集团化管理中普遍性的问题。这是因为我国集团化企业普遍采取多级法人制,成员企业众多,组织层次复杂,管理跨度大。在分权模式下,集团将管理权限交予各子公司,使得他们有充分的决定权。 因此,他们大多都会从自身利益出发,没有从长远的角度来思考问题,缺乏整体意识,从而导致资金管理不集中、利润分配无序等问题。同时它制约了财务治理权的配置,造成内部资源配置上的重复浪费,使资源得不到优化配置--论文快速发表绿色通道—期刊之家网 发表流程:收稿---稿件初审---商定期刊---杂志社审稿---办理定金---修改定稿---确认---付余款---杂志社发采稿通知---发表见刊---接收期刊样册---知网收录 论文刊发时间:从收到论文版面费起3-4个月(特殊情况除外),针对需要快速发表的作者提供绿色通道服务。 本站声明:期刊之家网与多家医学期刊结成了学术联盟,如果您有发表中国科技论文统计源期刊(中国科技核心期刊)、中文核心期刊、SCI收录期刊的需求,以及对于需要论文发票的作者可以与我们联系 1、学术期刊论文发表时间安排等相关咨询联系杨老师QQ:2926870355/ 2012730281 2、不违反宪法和法律,不损害公共利益。 3、是作者本人取得的原创性、学术研究成果,不侵犯任何著作权和版权,不损害第三方的其他权利;来稿我方可提供“中国知网期刊学术不端文献检测系统”检测,提供修改建议,达到文字复制比符合用稿标准,引用部分文字的在参考文献中注明;署名和作者单位无误。

财务管理在线作业及答案

一、单选题(共15 道试题,共60分。) 1. 某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额,且超过额定的期末现金余额时,单纯从财 务预算调剂现金余缺的角度看,该期不宜采用的措施是(C)。 A. 偿还部分借款利息 B. 偿还部分借款本金 C. 抛售短期有价证券 D. 购入短期有价证券 满分:4 分 2. 下列各项中,没有直接在现金预算中得到反映的是(C)。 A. 期初期末现金余额 B. 现金筹措及运用 C. 预算期产量及销量 D. 预算期现金余缺 满分:4 分 3. 财务管理与其他各项管理工作相区别,这是因为它是一项(C)。 A. 劳动管理 B. 使用价值管理 C. 价值管理 D. 生产管理 满分:4 分 4. 财务管理的学科体系形成阶段研究的重心是(C)。 A. 筹资 B. 企业的扩展 C. 投资 D. 企业的生存 A. 满分:4 分

5. 金融市场的核心是(A)。 A. 有价证券市场 B. 外汇市场 C. 保值市场 D. 拍卖市场 满分:4 分 6. 资本成本的简化计算公式是(C)。 A. 资本筹资费用/筹资总额(1-筹资使用费率) B. 资本使用费用/筹资总额, C. 资本使用费用/筹资总额(1-筹资费用率) D. 资本筹资与使用费用/筹资总额(1-筹资费用率) 满分:4 分 7. 如果某公司2005年的可持续增长率公式中的权益乘数比2004年提高,在不发行新股且其 条件不变的条件下,则(A)。 A. 本年可持续增长率>上年可持续增长率 B. 本年可持续增长率=上年可持续增长率 C. 本年可持续增长率<上年可持续增长率 D. 无法比较 满分:4 分 8. 企业和税务机关的财务关系体现为(D)。 A. 债权债务关系 B. 所有权关系 C. 资金结算关系 D. 强制无偿的结算关系 满分:4 分 9. 如果只将企业所获利润与投入资本联系起来考虑的财务管理目标是(B)。 A. 利润最大化观点

企业集团财务管理形考任务1

一、单项选择题(每小题1分,共10分) 题目 某一行业(或企业)的不良业绩及风险能被其他行业(或企业)的良好业绩所抵消,使得企业集团总体业绩处于平稳状态,从而规避风险。这一属性符合企业集团产生理论解释的()。选择一项: a. 资产组合与风险分散理论 b. 交易成本理论 c. 范围经济理论 d. 规模经济理论 题目2 当投资企业直接或通过子公司间接地拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权资本时,会计意义的控制权为()。 选择一项: a.控制 b.重大影响 c.共同控制 d.无重大影响 题目3 当投资企业拥有被投资企业有表决权的资本比例超过50%以上时,母公司对被投资企业拥有的控制权为()。 选择一项: a.共同控股 b.相对控股 c.绝对控股 d.全资控股 题目4 金融控股型企业集团特别强调母公司的()。 选择一项: a.经营功能 b.管理功能

c.财务功能 d.会计功能 题目5 在企业集团组建中,()是企业集团成立的前提。 选择一项: a.管理优势 b.政策优势 c.资源优势 d.资本优势 题目6 从企业集团发展历程看,处于初创期且规模相对较小的企业集团,或者业务单一型企业集团主要适合于()的组织结构。 选择一项: a.H型结构 b.N型结构 c.U型结构 d.M型结构 题目7 在H型组织结构中,集团总部作为母公司,利用()以出资者身份行使对子公司的管理权。选择一项: a.行政手段 b.股权关系 c.控制机制 d.分部绩效 题目8 在集团治理框架中,最高权力机关是()。 选择一项: a.经理层

b.集团股东大会 c.职工代表大会 d.董事会 题目9 以下特点中,属于分权式财务管理体制优点的是()。选择一项: a.避免产生集团与子公司层面的经营风险和财务风险 b.使总部财务集中精力于战略规划与重大财务决策 c.在一定程度上鼓励子公司追求自身利益 d.有效集中资源进行集团内部整合 题目10 ()具有双重身份,是强化事业部管理与控制的核心部门。选择一项: a.孙公司财务部 b.子公司财务部 c.事业部财务机构 d.总部财务机构 二、多项选择题(每小题2分,共20分) 题目11 当前,企业集团组建与运行的主要方式有()。 选择一项或多项: a.联盟 b.重组 c.并购 d.投资 e.协作

公司财务管理案例分析报告

《公司财务管理》案例分析报告: 中国亏损公司是否无踪可循? 运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究

运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究 郑宝山蔡虹燕李爱民 胡南牛淑霖邵虹 (对外经济贸易大学北京 100013) 【摘要】本文应用统计分析方法,分析上市公司 的财务状况。通过单变量分析,得出亏损企业的 主要特征是其获利能力指标的下降。通过多变量 分析建立数学模型,计算上市公司的盈亏点。 1.引言https://www.360docs.net/doc/9516182585.html,资料搜索网 中国10年股市,一直处于不断规范中。于1998年推出“上市公司预亏公告制度”。实施3年来,已经有多家公司发布预亏公告。但正是由于中国股市尚不规范,通常公司发布预亏公告时,已经严重亏损。因此,如何从上市公司历年公布的年报抓住蛛丝马迹,分析上市公司的财务状况,预报公司的亏损,以防范和减少投资风险。本文试图运用统计分析的方法,选取典型的行业,通用单变量分析和多变量分析的方法,寻求反映公司盈利或亏损状况的主要财务指标,并希望得到一个数学模型,得到公司的盈亏点。 2.研究程序及方法 2.1.上市公司样本的选取 为了集中资源分析亏损公司的特征,我们对我国上市公司

重点亏损行业,选择了两个行业,即商业和家电行业。在每个行业,选取10家公司,其中10家亏损公司,10家盈利公司。在亏损公司的选择上,既有连续3年以上亏损的ST公司,也有2001年中期亏损的公司,以分析和预测其亏损的特征。 为了得出上市公司亏损的数学模型,我们有一条假设:即假设上市公司披露的报表数据是真实的,在此基础上进行我们的分析。 由此原则,我们不选取被证监会所查处的严重造假的公司,以及遭证券交易所公开谴责的公司。最后,我们选取的公司分别为: 1 2001年中期亏损

财务管理体制.doc

财务管理体制 一、财务管理主要原则 1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司,则是国有资产的最大增值化。 2.企业运营资金总成本最小化,促进企业内外资金充分合理流动,提高奖金使用效益、效率。 3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾頂体制。 4.企业财务管理,体现行业、区域、所有制特征,遵循国家财税、会计法律法规,也要注意吸引国际先进管理经验,并与国际财务惯例逐步接轨。 5.企业财务具有可控性,促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合,通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为,使其运作在预定的发展轨道上。 二、财务机构设置 1.母公司级 (1)设立与财务活动有关的部门,如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。 (2 中心。 (3)财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。 2.子公司级 (1)子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。 (2)对规模较小的子公司不单独设立财务机构,仅设立不少于2名的财务岗位,附设于公司行政部(秘书处)。 3.分公司、工厂级 (1)分支机构可以设立财务部,主要侧重核算和成本控制。 (2)分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐,进行内部核算。 4.关联企业、协作企业 参照核心企业财务规章制度设置财务机构。 三、财务人员任用 1.母公司财会人员,尤其高级财务主管,必须由资深财务专家担任,精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。 2.母公司财务部长为高级管理人员,由董事会任免。 3.对下属企业实行会计委派制。 (1)企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司(财务部门)负责人员推荐、审查,由人事部门审批并办理有关手续; (2)会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司,由母公司派遣和考核,负责对全体财务人员的培训、业务指导; (3)会计人员定期向上级财务部门述职;

事业部制财务管理体系建设及各级职能定位分析

事业部制财务管理体系建设及各级职能定位分析事业部制财务管理体系建设及各级职能定位分析中地集团赵俊秀 企业集团化管理中事业部制的实施有助于业务开拓和专业化管理,也对企业集团的组织效率与管理模式提出了更高的要求,同时又关系到构建企业集团治理结构中对权力的要求与责任的界定。其中的焦点是经济利益关系,经济利益关系又反映了各级财务关系。能否建立起合理有效的事业部财务管理体制,主要是确定建立什么模式的财务管理体系并对各级财务职能进行合理定位,既要兼顾各方利益,又要调动各层级财务管理组织经营理财的积极性、创造性与责任感,还要考虑财务资源以及其他各项经济资源配置与运行的秩序性与高效率性,是一个具有战略意义的问题。 一、事业部制财务管理体制 (一)基于事业部的财务管理体制 一般来说,与事业部制组织形式相匹配的财务管理体制有两种类型。一种是实行分公司领导下的事业部体制。在这种体制下,财务均实行“双重”领导,即由分公司总经理和集团总部的财务部领导,其他业务则完全由分公司领导负责。各分公司之间不搞利润平调,并建立一定的竞争关系。另一种是实行集团总部领导下的事业部制。集团总部在各事业部下设若干分公司或派出机构,各事业体统一经营,财务实行“统一领导,分级核算与管理”。这两种形式的财务管理体制均呈“宝塔”状,逐步向下延伸,故又被称为“M”型财务管理体制。 (二)事业部财务机构及其职责权限 事业部和各分公司一样,本身并不具备法人资格,只是代表母公司管理集团某一业务的中间管理机构,在事业部下是一些具有业务关联的分公司项目部等。通过将行业规模与战略管理的权责放到事业部这一中间层,必然大大减轻集团总部的管

财务管理作业及答案

17秋《财务管理学》作业_1 显示答案 一、单选题( 每题4分, 共15道小题, 总分值60分) 1.最佳订货批量与_无关。(4分) ?A. 安全库存量 ?B. 全年存货需要量 ?C. 平均每次进货费用 ?D. 存货的年度单位储存成本答案:A 2.下列_可以反映企业项目的真实报酬率。(4分) ?A. 净现值 ?B. 获利指数 ?C. 静态投资回收期 ?D. 内部收益率 答案:D 3.获利指数小于1,净现值_。(4分) ?A. 大于0 ?B. 等于0 ?C. 小于0 ?D. 不确定

答案:C 4.净现值大于0,获利指数_。(4分) ?A. 小于1 ?B. 大于1 ?C. 等于1 ?D. 不确定 答案:B 5.企业一定时期内的销售成本与同期的存货平均余额之间的比率被称为。(4分) ?A. 流动资产周转率 ?B. 营运资金周转率 ?C. 总资产周转率 ?D. 存货周转率 答案:D 6._存货种类多,占用资金少。(4分) ?A. D类 ?B. C类 ?C. A类 ?D. B类 答案:B

7.下列不属于负债资金的是__ _。(4分) ?A. 银行借款 ?B. 发行债券 ?C. 发行普通股 ?D. 商业信用 答案:C 8.贴现率越大,净现值越_。(4分) ?A. 大 ?B. 不变 ?C. 越小 ?D. 不确定 答案:C 9.下列_的计算需要事先估计贴现率。(4分) ?A. 投资利润率 ?B. 净现值 ?C. 内部收益率 ?D. 静态投资回收期答案:B

10.我国《公司法》规定,公司向_发行的股票可以为记名股票,也可以为无记名股票。(4分) ?A. 国家授权投资的机构 ?B. 社会公众 ?C. 发起人 ?D. 法人 答案:B 11.根据对未来情况的掌握程度,投资决策不包括_ __。(4分) ?A. 确定性决策 ?B. 收益性决策 ?C. 风险性决策 ?D. 不确定性决策 答案:B 12._存货种类少,占用资金多。(4分) ?A. D类 ?B. C类 ?C. A类 ?D. B类 答案:C

(财务管理报告)企业财务分析报告范文

(财务管理报告)企业财务分析报告范文

企业年度财务分析报告 单位:演示单位

报告期间:2011年

目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率

(四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析(六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 2006年,演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元,同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元,较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元,较同期增加21.11%。 (一)企业财务能力综合评价: 【财务综合能力】

企业集团财务管理体制

企业集团财务管理体制 随着我国改革开放的深入发展,社会主义市场经济体系的建立和健全,企业集团这种新型的企业组织形式正在蓬勃兴起。但是众多实际调研资料表明,我国理论界对企业集团理论研究在某些方面明显滞后,这种滞后已影响到我国企业集团的实践。本文试图通过对建立企业集团财务管理体系中的若干问题的探讨,来解决目前企业集团中普遍存在的集团内部不协调、各成员企业优势难以充分发挥等问题的有效方法。 一、企业集团含义及其财务特征 企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的,它有别于集团公司的概念。企业集团是由众多独立或相对独立的企业形成的具有相对稳定核心层的经营联合体。企业集团内部一般拥有数个实力强大,相互关系稳定的核心企业。每个核心企业各自有自己的系列企业群及其控股子公司、孙公司及持股的关联公司。 企业集团本身从整体上看一般不具有独立法人地位,而是经营合作联合体。企业集团的内部包含若干独立的核心企业,每个核心企业均具备独立的法人资格,各有其子公司及关联公司组成的系列企业群,即企业集团是由若干集团公司或控股公司联合而成的。集团控股母公司处于企业集团联合体的金字塔顶端。 企业集团内部的联结不是靠控股母公司等总部性机构来垂直联系,而主要靠核心企业之间横向的相互持股(或环状持股)和集团内贷款这种资本参与关系为主要纽带,集团内各核心企业在资本关系上是平等的。 基于以上对企业集团含义的分析,我们认为企业集团在财务管理方面具有以下特征: 1、财务主体多元化。企业集团的一个重要特点是母公司与被控股的子公司之间以资本关系为基础产生控制与被控制关系,但它们又都是独立的法人主体。集团公司中的各子公司作为独立的法人,都是利润管理中心或投资管理中心,具有独立的经营管理机构并独自承担财务上的法律责任,形成“公司内的公司”。所以集团公司本身就意味着多个财务主体并存。 2、财务决策多层次化。在企业集团中,母公司作为核心企业,与其属下各级子公司分别处于不同的管理层次,各自的财务决策权利也不相同,导致集团内部财务决策的多层次化。因此,企业集团在确定母公司主导地位的基础上,必须充分考虑不同产业、地区、管理层次的企业的不同情况,合理处理集权与分权的关系,最大限度地减少内部矛盾,真正调动集团各层次成员企业的积极性和创造性,保证企业集团发展规划和经营战略的顺利实施。 3、投资领域多元化。企业集团凭借其财力雄厚的条件,普遍采用多元化投资经营战略,注重产品的系列化和产业的多元化,通过进入市场经济的多种领域,在增强其竞争发展能力

企业财务管理体系建设的意义

企业财务管理体系的建立健全关系到企业的生存、经营和发展。企业的设立是为了获取利益,因而企业所有的活动都是围绕经济活动进行,而财务管理的职能就是对企业经济活动进行会计核算、财务监督、成本控制、风险预警、税收测算等,即对企业经营活动进行事前预测和计划、事中控制和监督、事后核算管理和评估。特别是在现阶段国家以国务院为主体各部委密集发布的各项法律、法规等均在规范企业和个人经济行为,执行层面在网络信息一体化大政下,银行、银监、税务、工商、工信、发改、社会保障、国资等部门信息共享,实名认证等措施,让企业所有信息实质上已经公开透明,而企业信息更多的是以财务信息为主对外发布,这样就要求企业财务管理体系与企业管理体制互相交融,以财务管理体系为核心形成可以对外公开的信息,因此势必要求企业财务管理既要严谨又能灵活。这样才能适应国家政策、市场经济、企业发展的要求。 要建立健全财务管理体系,需要规范的财务管理包括:会计核算、资金管理、成本管理、纳税管理、收益分配、工资和员工福利分配等。而要形成完善的财务管理体系,在现阶段国家以“金税三期”为主,各部委政策配套规范经济市场的大环境下,既要符合并适应政策要求,又要发展企业达成经济目标,企业目前要做的工作很多,并缺一不可。 首先,战略层面至少需要完成以下几方面的工作: 一、理顺企业法人治理结构 (一)顺畅的企业法人治理结构是财务管理体系形成和设立的基础 1、只有设立了企业,按照企业章程及股东约定,规范了股东会、董事会、经管管理层的责、权、利后,才能形成企业经营活动的基础,而财务管理是对经营活动产生的全过程经济行为的记录、核算、规范和管理。因此首先有了基于企业法人治理而形成的完善的管理和控制制度体系,才能形成企业财务管理行为。企业的财务行为直接影响到了股东及其他利益相关者的决策,为了实施恰当的财务行为,规范有效的企业法人治理必不可少。 2、从委托代理理论(所有权与经营权分离)的角度分析,企业法人治理是用来解决企业客观存在的代理问题而进行的制度设计,是整个企业有效运行和提高效率的基础环境,覆盖和统领着企业运转的方方面面,它是对企业财务的控制。从筹资、投资、经营到分配,企业财务活动的各个环节无不与董事会制度的确立,管理者薪酬制度的设计等企业法人治理的问题息息相关。 3、企业法人治理明确规定企业各个参与者的责任和权利分布,诸如董事会、经理层、股东和其他利害相关者,并且清楚地说明决策企业事务时所应遵循的规则和程序。财务管理作为一种管理体制,在很多方面要根据企业法人治理的规则和程序来制定自己的管理制度,要根据企业法人治理的责权划分来决定自己的财权划分,要根据企业法人治理的股权关系来设置来配套相关的财务机构,要根据企业法人治理的目标来确定财务管理的目标,要依据企业法人治理的监控体制及内部控制定位来设置自己的财务监督体制。 4、企业法人治理的形式决定财务管理的形式 企业法人治理的形式若是股东授权企业董事会进行管理,财务管理的形式就会将财权集中在企业经营管理者手中,所有者对经营者的财务监督会主要依靠外部监督形式;企业法人治理的形式若是由股东会授权由大股东直接管理,财务管理的形式就会更多地表现为大股东直接掌管财务监督权、机构控股及直接派员参与财务管理等。反过来看,所有者、经营管理者和有关利益方若在财权方面作出变

财务管理作业

一、单项选择题(1题1分,共15分) 1现代财务管理的最优目标是( D)。 A、总产值最大化 B、利润最大化 C、每股盈余最大化 D、股东财富最大化 2、影响财务管理目标实现的两个最基本的因素是:(B ) A.时间价值和投资风险 B.投资报酬率和风险 C.投资项目和资本结构 D.资金成本和贴现率 3、不同形态的金融性资产的流动性不同,其获利能力也就不同,下面说法中正确的(B ) A.流动性越高,其获利能力可能越高 B.流动性越高,其获利能力可能越低 C.流动性越低,其获利能力可能越低 D.金融性资产的获利能力与流动性成正比 4、企业财务关系中最为重要的是( C ) A.股东和经营者之间的关系 B.股东和债权人之间的关系 C.股东、经营者、债权人之间的关系 D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系 5、实现股东财富最大化目标的途径是(C ) A、增加利润 B、降低成本 C、提高投资报酬率和减少风险 D、提高股票价格 6、反映财务目标实现程度的是( A) A、股价的高低 B、利润额 C、产品市场占有率 D、总资产收益率 7、股东和经营者发生冲突的重要原因是 (D ) A.信息的来源渠道不同 B、所掌握的信息量不同 C、素质不同 D、具体行为目标不一致 8、一般讲,金融资产的属性具有如下相互联系、相互制约的关系:( A) A、流动性强的,收益较差 B、流动性强的,收益较好 C、收益大的,风险小 D、流动性弱的,风险小 9、一般讲,流动性高的金融资产具有的特点是(B ) A、收益率高 B、市场风险小 C、违约风险大 D、变现力风险大 10、公司与政府间的财务关系体现为 ( B)。 A、债权债务关系 B、强制与无偿的分配关系 C、资金结算关系 D、风险收益对等关系 11、在资本市场上向投资者出售金融资产,如借款、发行股票和债券等,从而取得资金的活动是 (A )。 A、筹资活动 B、投资活动 C、收益分配活动 D、扩大再生产活动 12、财务关系是企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的 ( D)。 A、经济往来关系 B、经济协作关系 C、经济责任关系 D、经济利益关系 13、作为财务管理的目标,每股收益最大化与利润最大化目标相比,其优点在于 (C )。 A、能够避免企业的短期行为 B、考虑了资金时间价值因素 C、反映了创造利润与投入资本之间的关系 D、考虑了风险价值因素 14、反映公司价值最大化目标实现程度的指标是 ( C)。 A、销售收入 B、市盈率 C、每股市价 D、净资产收益率 15、各种银行、证券公司、保险公司等均可称为 (B )。 A、金融市场 B、金融机构 C、金融工具 D、金融对象 二、多项选择题(1题2分,共20分) 1、公司的财务关系有 (ABCDE )。

关于 公司财务管理过程中问题的调查报告

内容摘要 改革开放以来,民营企业随着中国市场经济的确立和发展,像雨后春笋般蓬勃成长,并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用,已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷,特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题,使得民营企业不能适应市场经济的快速发展。 笔者选取民营xx企业作为社会实践点,对民营xx企业的财务管理工作存在的问题进行调查分析,以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题,为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。 关键词: 民营企业;财务管理;问题;对策

关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告 一、被调查企业情况简介 Xx公司,位于涿州市经济技术开发区,交通便捷,现在职工xx个,虽然公司内部人员不多,但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的,在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名,会计1名,出纳1名,保管1名,其主要是核算公司所发生的经济活动,报告该公司的财务状况和经营成果,并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况,为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、调查方式 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容,具体包括为: 1、岗位设置状况,主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况,主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况,主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全,记载是否及时,账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。 三、调查内容 通过这次调查,发现该公司岗位设置,账册设置基本齐全,记载及时,基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业

集团财务部工作职能及管理体系

集团财务部工作职能及管 理体系 Prepared on 24 November 2020

一、公司经营模式与组织架构特点 润公集团是以“动漫”产业为纽带,将动漫人才教育和动漫形象设计与其衍生产品开发、销售集为一体的动漫产业集团公司。公司现有动漫人才培训和动漫形象衍生产品销售两大业务板块。 在组织架构上集团在母公司(投资公司-广东润公文化发展股份有限公司)控股的基础上,在全国各大区域设置一级销售分/子公司,一级分/子公司根据业务拓展在其区域二、集团财务总部管理职能 1.为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度(财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等)、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持,发挥咨询参谋作用; 2.在集团公司总裁办的直接监督下,在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作,并对组织与实施的效果负责; 3.在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门,从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制,对预算执行情况进行监督与考核; 4.保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施,负责集团全面预算的编制、实施与监控; 5.规划集团的最佳资本结构,确保母公司对子公司的控制权,满足战略预算对资本的需要,并规划其资本来源渠道和投资方式; 6.协调集团内外部各利益相关者间的财务关系; 7.检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况,建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核; 8.强化财务风险的监测与危机预警功能,建立财务风险监测与危机预警体系; 三、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中,统一组织协调为原则,集团总部以服务和管理支持为主,分/子公司以执 行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式; 2. 加强集团资金管理,以集团资金结算中心为依托,以收、支两条线,统一管控各分/子公 司银行账户为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理,提高银行信贷能力与资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持;

某公司财务管理制度标准范本.doc

某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。

财务管理第一二章作业

、练习题题目 一)单项选择题 1.企业财务管理是对( C A .企业的资本来源 C .企业的资本运动 2.现代企业财务管理的最优目标是( A .利润最大化 C .企业价值最大化 3. 企业与债权人的财务关系在性质上是一种( B )。 A .经营权与所有权关系 B .债权债务关系 C .投资与被投资关系 D ?委托代理关系 4. 企业价值最大化是企业财务管理目标,其价值是指 ( D )。 A ?账面价值 B ?账面净值 C .重置价值 D .市场价值 5. 影响企业价值大小的两个基本因素是( C )。 A ?风险和报酬 D .时间价值和风险价值 6. 所有者通常同时采取( A )两种办法来协调自己与经营者的利 益。 A .解聘和接收 B .解聘和激励 D .监督和激励 7. 下列内容中( B )不属于财务管理宏观环境因素。 A .法律环境 B .管理者的素质 C .金融市场环境 D .经济环境 8. 财务管理者与税收法规的关系可以表示为( D )。 A .精通税法,尽可能隐蔽地做好偷税工作 B .精通税法 ,尽可能隐蔽地做好避税工作 C .精通税法,尽可能隐蔽地做好减免税工作 D .精通税法,切实做好税收筹划工作,以寻求节税利益的最大化 9. 有效的( B )在财务管理中具有规划、控制、协调、评价和激励功能。 A .财务预测 B .财务决策 C .财务预算 D .财务控制 10. 在有效 第一章 导 论 )所进行的管理。 B .企业的各项资产 D .企业的成本费用 C )。 B .股东财富最大化 D .现金流量最大化 B .时间和利润 C .风险和贴现率 C .激励和接收

企业财务管理研究报告

【摘要】笔者认为,传统财务管理已经不适应日新月异的财务管理实践发展需要,只有加强财务战略管理,才能推动财务管理层次的全面提升,增强企业的核心竞争力。 一、财务管理理论的局限性 (一)财务管理逻辑起点的局限 长期以来,我国财务界研究财务管理理论总是以财务本质为起点。但是,财务本质并非财务管理理论体系中最本源的理论要素,以其作为构建财务管理理论结构的逻辑起点,显得有些牵强。这是因为:其一,财务本质是一个纯粹理论性的范畴,缺乏与实践的直接联系,以它为起点构建财务管理理论结构,容易导致财务管理理论脱离实践。其二,财务本质本身是发展变化的,其发展变化的根源是理财环境的变化,在不同的环境条件下人们对财务的本质有着不同的认识。因此,以财务本质为起点构建财务管理理论结构,不能直接反映社会经济环境对财务管理系统的影响,无法揭示财务管理发展变化的真正原因。 (二)财务管理目标的局限 经济学视角下的财务管理目标定位于企业价值导向,无论是利润最大化还是企业价值最大化,均在企业治理结构的框架下讨论企业利益主体的利益实现,即回答企业为谁而存在这样一个基本问题,其实

质是对企业本质的认知。财务管理目标与企业基本目标和企业使命等企业理论的命题是同一的,并没有作严格的区分。以企业目标代替财务管理目标的结果是目标被抽象化,造成了实务中的迷茫,忽视了财务管理的独特性,目标与财务活动的联系被削弱,失去针对性。目标是抽象的、不明确的,不能有效地指导实务。由此造成在企业运行框架中难以明确财务管理的独特作用,财务管理活动的效果也很难界定,目标的评价功能发挥不了。 (三)财务管理研究方法的局限 在研究方法上,目前财务管理理论所采用的方法似乎更接近于经济学的研究方法,而非管理学的方法。它以资本市场的运转和各种金融资产的估价为主要研究对象,以微观经济学的最优化理论、效用理论和风险理论等为基础,再依据一系列的假设建立数学模型,作为企业筹资、投资和股利分配等财务管理活动的理论与方法指南。但这种研究方法一方面没有完全从企业管理的角度,特别是没有完全从企业整体和长远发展的角度对财务管理规律进行探讨;另一方面这种近似经济学的研究方法是建立在前提性假设,如所有的市场是完全竞争性的、信息是完备的、交易成本为零等基础之上,但这一基础在现实中是很难实现的。所以在此基础上发展起来的财务管理理论与从企业管理角度发展起来的企业战略理论之间,自然就会产生矛盾,使之不能完全有效地支持企业的整体战略。 (四)财务管理研究范围的局限 由于研究方法上的局限性,财务管理理论在研究范围上也存在着

财务管理第一二章作业和答案

第一章导论 一、练习题题目 (一)单项选择题 1.企业财务管理是对(C )所进行的管理。 A.企业的资本来源B.企业的各项资产 C.企业的资本运动D.企业的成本费用 2.现代企业财务管理的最优目标是( C )。 A.利润最大化B.股东财富最大化 C.企业价值最大化D.现金流量最大化 3.企业与债权人的财务关系在性质上是一种( B )。 A.经营权与所有权关系B.债权债务关系 C.投资与被投资关系D.委托代理关系 4.企业价值最大化是企业财务管理目标,其价值是指(D )。 A.账面价值B.账面净值 C.重置价值D.市场价值 5.影响企业价值大小的两个基本因素是(C )。 A.风险和报酬B.时间和利润 C.风险和贴现率D.时间价值和风险价值 6.所有者通常同时采取( A )两种办法来协调自己与经营者的利益。 A.解聘和接收B.解聘和激励 C.激励和接收D.监督和激励 7.下列内容中( B )不属于财务管理宏观环境因素。 A.法律环境B.管理者的素质 C.金融市场环境D.经济环境 8.财务管理者与税收法规的关系可以表示为(D )。 A.精通税法,尽可能隐蔽地做好偷税工作 B.精通税法,尽可能隐蔽地做好避税工作 C.精通税法,尽可能隐蔽地做好减免税工作 D.精通税法,切实做好税收筹划工作,以寻求节税利益的最大化 9.有效的(B )在财务管理中具有规划、控制、协调、评价和激励功能。A.财务预测B.财务决策 C.财务预算D.财务控制 10.在有效市场条件下,能够直接反映财务管理目标实现程度的指标是(C )。A.净资产收益率B.每股收益 C.股票价格D.产品市场占有率 11.下列各项中,可视为纯利率的是( D )。

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