我国社会保险制度与社会保险的主要内容

第三章社会保险

第一节社会保险概述

一、社会保险的概念

1．概念及其构成要素社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度，它由政府、单位和个人三方共同筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、失业等风险暂时或永久丧失劳动能力从而失去收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助．以此消除劳动者的后顾之忧。社会保险包含如下构成要素：社会保险的主体是国家，是由国家依法建立的；对象是全体劳动者，以劳动权利为基础；目的是消除劳动者的后顾之忧，保障其基本生活；采用的方式主要是经济手段，提供物质帮助。

2．产生背景社会保险产生的过程就是适应工业社会带来的变化和适应生产力发展的过程，是在特定的社会背景、经济背景与政治背景下产生的，它的产生标志着人类文明和社会进步。

(1)社会背景社会保险产生的社会背景是人类社会进入工业社会。18世纪产业革命后，工厂机器大生产逐渐替代了手工业生产，生产方式走向社会化，城市化进程加剧，劳动者对家庭的依赖程度逐渐减弱，对社会的依赖程度逐渐增强，导致家庭规模缩小和联系分散，家庭保障功能持续弱化，这种变化使家庭成员间的相互保障及养老保障面临严重挑战。这就构成了社会保险产生的基本原因和强大推动力。

(2)经济背景社会保险产生的经济背景是社会化大生产与物质财富增长。进人工业社会以后，社会化大生产真正大幅提高了社会生产力，社会财富大量增加，使当时社会有足够的财力去考虑用社会保险这种经济手段规避劳动者存在的社会风险。社会财富的增加是推动社会保险制度产生的重大因素，它构成了社会保险制度的物质基础。

(3)政治背景社会保险产生的政治背景是社会矛盾激化与工人阶级的不懈斗争。19世纪后半期，资本主义的自由竞争开始向垄断阶段发展。由于在垄断竞争中普遍存在排挤和吞并等现象，造成大量中小企业倒闭，工人阶级对疾病医疗、养老、失业等保障的需求日益迫切，养老、医疗、工伤、失业等社会问题异常尖锐。工人阶级为争取社会保障进行了不懈斗争，社会民主运动此起彼伏，工人运动空前高涨。

3．社会保险的分类由于社会保险所承担的风险是劳动者丧失收入的风险，在实践中表现为劳动者在其全部生命周期内遇到的各种失去收入的风险，包括年老、疾病、失业、工伤、生育等风险，因此，社会保险通常分为五类，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。

二、社会保险的主要特征

1．强制性国家通过立法，强制符合条件的用人单位和劳动者参加社会保险，履行法律所规定的缴费等义务。劳动者在满足一定的资格条件后可依法享受社会保险待遇。任何法定范围内的用人单位和劳动者都必须参加社会保险。

2．预防性社会保险的预防性主要反映在社会保险基金的建立上。多方筹措而建立起来的社会保险基金，可由国家用在每个投保者身上，防范他们一旦发生社会保险立法规定范围内的风险而遭受损失，起到有备无患、未雨绸缪的作用。其他社会保障项目如社会救济，则事先难以掌握，更侧重善后，应急性较强而预防性较弱。

3．补偿性社会保险给予参加者的物质帮助，主要限于收入损失补偿，即劳动者在劳动中断、收人中断时才有权获得给付。通过社会保险得到的补偿只是对受保障者收入损失一定程度的补偿，即保障劳动者的基本生活需要。

4．福利性从直接的经济利益关系看，因为社会保险由政府、雇主与社会其他成员的参与和责任分担，受益者所得大于所费。因此，具有明显的福利性。

5．共济性社会保险实行互助共济，按照大数法则，在整个社会范围内统一筹集和调剂使用资金，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。社会保险覆盖的范围越大，抵御风险的能力越强。如失业保险是全体参与失业保险的劳动者分担失业者的失业风险，工伤保险是全体参与工伤保险的劳动者分担遭遇工伤事故(含职业病)的劳动者的职业伤害风险。因此，社会保险具有典型的互助共济特征。

6．责任分担社会保险的主体虽然是国家，是由国家依法建立的，但保险责任却不是由国家来单

一承担的，而是表现出由政府、用人单位(或雇主)、个人三方合理分担的特征。主要体现在社会保险资金来源的多渠道，不仅来源于劳动者、用人单位或雇主缴纳社会保险费，而且来源于政府让税、补贴和转移支付，还来源于社会保险基金相应的投资收益。

三、社会保险的基本原则

1．与经济发展相适应经济发展水平决定社会保险待遇水平。在生产力的不同发展阶段，社会保险待遇水平也相应不同。如果社会保险跨越经济发展阶段，提供过高的待遇水平，势必会增加企业和职工的负担，抑制经济活力，而且客观上会造成“养懒汉”的社会效应，从而影响国民经济的可持续发展，危及社会保险制度的正常运行。但如果社会保险待遇水平过低，则无法充分其生活保障功能。我国是发展中国家，正处于社会主义初级阶段，必须充分考虑经济发展水平、人口状况等现实国情，根据国家、企业、个人的承受能力，确定与经济发展水平相适应的社会保险待遇标准。

2．权利与义务相对应权利与义务相对应，是社会保险制度赖以存在的前提条件。每个劳动者都享有社会保险的平等权利，同时都对社会保险负有不可推卸的责任和义务。参保者只有履行了法定义务之后，才能享受各项社会保险待遇。这些义务主要包括：从事社会劳动；依法参加社会保险；依法缴纳社会保险费，并达到规定的最低缴费年限等。

3．公平和效率相结合公平与效率相结合，主要表现为社会保险待遇水平既要体现社会公平的因素，确保每一个劳动者都能够维持基本生活，又要适度体现不同劳动者之间的差别，以提高用人单位和劳动者参保缴费的积极性。社会保险制度改革在维护社会公平的同时，也需要强调社会保险对促进效率的作用，力求做到公平与效率兼顾、统一与差别并重。

四、社会保险与社会保障的关系

1．社会保障的概念社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。在中国，社会保障是各种社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置等社会措施的总称。从层次上划分，社会保障可划分为以下几个层次：

(1)经济保障经济保障是指从经济上保障国民的生活，通过现金给付或经济援助的方式来实现，解决的是国民遭遇生活困难时的经济来源问题。

(2)服务保障服务保障是指从服务上保障国民的生活，通过提供服务的方式来满足国民对个人生活照料服务的需求，如居家养老服务、儿童照料服务等。

(3)精神保障精神保障是指从情感方面来保障国民的生活，通过提供精神慰藉来满足国民享受正常、健康的精神生活的需求。

2．社会保险与社会保障的联系社会保险是社会保障的重要组成部分，具有社会保障制度的一般特征。几乎在所有国家，社会保险的支出规模都占社会保障支出的最大份额，而社会保险所包括的项目几乎关系到每个公民进入劳动年龄以后的整个生命周期，劳动者从业期间及至退休后所发生的重大事件都会涉及社会保险支出。因此，社会保险事实上构成了现代社会保障体系的核心和主体。

3．社会保险与社会保障的区别

(1)对象不同社会保障面向全体社会成员，而社会保险则只面对劳动者。

(2)目标不同社会保障的根本目标在于提高全体社会成员的生活质量，促进社会和谐发展。而社会保险的目标在于抵御劳动者的职业风险，保障其基本生活，解除其后顾之忧。

(3)享受待遇的条件不同享受社会保险待遇以履行相应的缴费义务为前提，而其他社会保障项目通常不以是否缴费作为享受待遇的条件。

(4)经费来源不同社会保险经费来自于国家、用人单位(或雇主)、个人三方面，而其他社会保障项目的经费来自于政府财政或社会援助。

五、社会保险与商业保险的关系

1．社会保险与商业保险的联系(1)社会保险与商业保险都是基于对特定风险损失分担的社会化机制商业保险根据风险的可保性要求，集中大量同质的风险，收取保费建立保险基金，这样就将某个或某些个体所发生的风险损失平均分摊到全体被保险个体身上，实现了损失的分担和共济。社会保险同样实现了风

险的共济和分担，如医疗保险、失业保险和生育保险等短期给付的险种充分体现了风险的集中和有效分担，而对于给付期限较长的养老、工伤保险，其费用也是全部或部分地由被保险群体进行承担。

(2)社会保险与商业保险都进行风险转移在商业保险中，被保险人通过与保险公司签订合同，缴纳相应的保费，将风险转嫁给保险公司承担，被保险人赎买保险合同的数量决定了其风险的转嫁程度。在社会保险中，参保者的风险也部分或全部地转嫁给了社会保险系统。

(3)社会保险与商业保险都具有为偶然性的风险损失提供保障的特征商业保险承保的必须是偶然事故、意外事故，是可以进行风险防范和利用概率论和大数法则进行测算的，必然性的损失不属于商业保险的承保范围。社会保险的一些项目，如工伤保险、医疗保险同样承担的是偶然性的突发风险损失补偿。

(4)社会保险与商业保险互为促进和补充一方面，社会保险的强制性和普遍性可以增强人们的风险意识和保险意识，认识到保险的必要性和必要效果，有利于商业保险的宣传和推广。另一方面，由于社会保险只能提供基本的生活保障，保障水平有限，人们可以投保商业保险，实现较高的经济保障需求。

2．社会保险与商业保险的区别

(1)性质不同

社会保险是政府行为，属于政策性保险。商业保险是等份交换的买卖行为，具有商业性质。

(2)对象不同

社会保险的对象是法律规定的社会劳动者，商业保险的对象是一切自愿投保的国民。

(3)实施方式不同社会保险采用强制方式实施，商业保险是自愿原则。

(4)保险关系建立的依据不同社会保险依据法律规定，商业保险依赖于保险合同。

(5)保障水平不同

社会保险是保障基本生活需要。商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，保障水平多样化，一般比社会保险高。

(6)保险费的承担者不同

社会保险费由劳动者个人、企业、国家三方共同分担，商业保险费由投保人负担。

(7)经营主体不同社会保险经营主体是政府。商业保险的经营主体是保险公司，是企业法人。

(8)经营目的不同社会保险不以营利为目的，商业保险以营利为目的。

第二节我国社会保险制度的历史沿革

一、我国养老保险制度的建立和发展

1．创建时期(1949—1966年) 新中国成立初期，国家就着手建立城镇职工养老保险制度。1951年发布《中华人民共和国劳动保险条例》，1953年作了进一步修正。当时规定的养老金为职工本人工资的50％～70%。1955年，国务院颁布国家机关、事业单位工作人员养老保险办法。1958年，对企业、事业单位、国家机关职工的养老保险制度进行统一。这样，在全国范围内基本上建立了中国城镇劳动者统一的养老保险制度。

2．遭受破坏时期(1967—1976年) 在文化大革命期间，我国养老保险制度受到了严重破坏。主要表现在两个方面：一是管理机构被取消，工会组织被停止活动，劳动部门被削弱，养老保险工作无人管理，陷于瘫痪状态；二是退休费用社会统筹被取消，改由企业营业外列支，由企业自行负担，使社会保险实际上倒退为企业保险。

3．恢复时期(1977—1984年) 1978年6月，国务院发布实施《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》，对国有企业职工和机关、事业单位工作人员的退休条件、待遇水平作了统一规定。主要内容有4项：一是法定退休年龄为男性60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁。特殊工种岗位的退休年龄可以提前5年。二是连续工作满10年以上可以享受养老金待遇。三是待遇水平与工龄挂钩。工龄10～15年的，养老金为退休时标准工资的60%；工龄15～20年的，养老金为退休时标准工资的70%；工龄20年以上的，养老金为退休时标准工资的75%。对有其他特殊贡献的群体，另行规定了不同的优惠待遇。四是养老金从企业成本中列支，由企业支付给退休人员，退休人员的管理服务由企业承担。

4．改革完善时期(1984年至今) 我国养老保险制度改革始于1984年，在国有企业中进行退休费用社会统筹和建立固定工养老保险基金的试点。1986年，国务院颁布《国营企业实行劳动合同制暂行规定》，规范了企业、个人、国家三方共同缴纳养老保险费的原则。1991年6月，国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，提出了建立基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的养老保险体系，改变养老保险费用由国家、企业包下来的办法，实行国家、企业、个人三方共同负担。1993年，党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出了养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的原则。1995年，国务院发布了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，明确了基本养老保险制度适用城镇各类企业职工和个体劳动者，以及资金来源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化的目标。

1997年7月，国务院发布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，标志着社会统筹与个人账户相结合的职工养老保险模式初步确立。其主要内容有：明确确立社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式，统一企业和职工个人的缴费比例，统一个人账户的规模，统一基本养老金的计发办法。1998年3月，国务院将人事部、民政部、卫生部等部门负责的社会保险事务的职能与机构统一划拨到新组建的劳动和社会保障部，原来由多部门分割管理的社会保险管理体制由此实现了统一管理。1998年6月，国务院发布了《关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》，将原来由11个行业分别统筹的基本养老保险业务统一移交省级管理。2000年12月，国务院发布并实施《完善城镇社会保障体系改革试点方案》，并选择辽宁作为试点。其主要变化是改变社会统筹与个人账户的通道式管理为板块式的分账管理，并做实个人账户。2004年，国务院确定将完善城镇社会保障体系改革试点扩展到黑龙江和吉林两省。2005年12月，国务院在充分调查研究和总结东北三省完善城镇社会保障体系试点经验的基础上，发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，要求逐步做实个人账户，完善社会统筹与个人账户相结合的基本制度；统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策，扩大覆盖范围；改革养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制；进一步做好企业退休人员社会化管理服务工作，提高服务水平。

二、我国医疗保险制度的建立和发展

1．我国传统医疗保险制度的建立我国传统医疗保险制度始建于20世纪50年代，它基于我国城乡长期二元分割状态，由面向城镇居民的公费医疗、劳保医疗和面向农村居民的合作医疗三种制度共同构成。享受公费医疗的人员包括各级国家机关、党派、团体以及文化、教育、科研、卫生、体育等事业单位的工作人员和离退休人员，在乡二等乙级以上革命伤残军人、大专院校在校学生等。公费医疗费由国家和各级政府财政预算拨款。劳保医疗制度适用范围主要是全民所有制企业职工及其供养直系亲属，城镇集体所有制企业参照执行。享受劳保医疗的职工患病可享受近乎免费的医疗待遇。其供养直系亲属可享受半费医疗待遇。合作医疗制度是建立在农村集体经济基础上的农村居民互助保障制度。

2．城镇职工医疗保险制度的改革探索党的十四届三中全会通过的《关于经济体制改革若干问题的决定》提出，要建立社会统筹和个人账户相结合的社会医疗保险制度。1994年，国务院选择江苏省镇江市和江西省九江市两个中等城市进行医疗保险制度改革试点。1996年国家又将试点扩大到38个城市。1998年，在总结两江及各地试点的基础上，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，不仅要求在全国范围内建立覆盖全体城镇职工的医疗保险制度，而且明确了改革目标与政策框架，从而标志着我国城镇职工医疗保险制度改革进入了新的发展阶段。我国现行城镇职工基本医疗保险制度，就是据此建立起来的。

3．城镇居民医疗保险制度的试点2007年7月，国务院发布《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》，决定从2007年起开展城镇居民基本医疗保险试点，到2010年，逐步覆盖全体城镇非从业居民。通过试点，探索和完善城镇居民基本医疗保险的政策体系，形成合理的筹资机制、健全的管理体制和规范的运行机制，逐步建立以大病统筹为主的城镇居民基本医疗保险制度。不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的中小学阶段的学生(包括职业高中、中专、技校学生等)、少年儿童和其他非从业城镇居民都可自愿参加城镇居民基本医疗保险。城镇居民基本医疗保险以家庭缴费为主，政府给予适当补助。

参保居民按规定缴纳基本医疗保险费，享受相应的医疗保险待遇，有条件的用人单位可以对职工家属参保缴费给予补助。国家对个人缴费和单位补助资金制定税收鼓励政策。城镇居民基本医疗保险基金重点用于参保居民的住院和门诊大病医疗支出，有条件的地区可以逐步试行门诊医疗费用统筹。

4．农村新型合作医疗保险制度试点2002年10月，中共中央、国务院发布《关于进一步加强农村卫生工作的决定》，要求逐步建立以大病统筹为主的新型农村合作医疗制度。实行农民个人缴费、集体扶持和政府资助相结合的筹资机制。重点解决农民因患传染病、地方病等大病而出现的因病致贫、返贫问题。2003年1月，国务院办公厅转发卫生部等部门《关于建立新型农村合作医疗制度的意见的通知》，提出到2010年，实现在全国建立基本覆盖农村居民的新型农村合作医疗制度的目标。2004年1月，国务院办公厅转发卫生部等部门《关于进一步做好新型农村合作医疗试点工作指导意见的通知》，要求根据农民收入情况，合理确定个人缴费数额。原则上农民个人每年每人缴费不低于10元。同时要探索手续简便的报账方式，农民在县(市)、乡(镇)、村定点医疗机构就诊，可先由定点医疗机构初审并垫付规定费用，然后由定点医疗机构定期到县(市)或乡(镇)新型农村合作医疗经办机构核销。

三、我国失业保险制度的建立和发展

1．失业保险制度的建立20世纪80年代中期，企业改革不断冲破计划经济体制的束缚，在劳动管理方面，迫切要求改变制约企业发展和推行其他改革政策的固定工制度。为此，国务院决定对国营企业新招工人实行劳动合同制度，并允许企业辞退违纪职工。同时，一些企业因经营不善、缺乏竞争力，不可避免地走向破产或濒临破产。为适应国营企业机制的转换和劳动制度的重大改革，保障职工失业后的基本生活，1986年7月，国务院颁布了《国营企业职工待业保险暂行规定》(我国1994年前使用“待业保险”词，与失业保险没有本质区别)，确立了失业保险制度的基本框架，明确了这项制度的主要内容。以此为标志，我国的失业保险制度正式建立。

《国营企业职工待业保险暂行规定》强调了保障失业人员基本生活和促进再就业的双重功能；突出了国家和社会在失业保险中的地位和作用，国家通过立法和制定政策，组织开展失业保险工作，并在必要时提供财政补贴。基金主要由企业承担，社会筹集，统筹使用；兼顾需要和可能，根据我国的实际情况，规定了失业人员享受失业保险待遇的项目、期限和标准；明确了管理和经办失业保险业务的工作体系，为失业保险的运作提供了组织保证。尽管初建的制度在覆盖范围、缴费方式等方面还不尽完善，但毕竟迈出了重要的一步，其深远影响是不可低估的，它为以后失业保险制度的发展与完善打下了基础。

2．失业保险制度的调整1993年4月至1999年1月是失业保险制度进一步调整的阶段，也是其作用开始发挥的时期。之前，由于职工失业现象不突出，享受失业保险待遇的人数有限，失业保险的作用发挥得不充分。为配合企业各项改革措施的实施，在总结失业保险制度几年实践经验的基础上，1993年4月，国务院颁布了《国有企业职工待业保险规定》，对国有企业的失业保险制度作了部分调整：一是扩大了失业保险覆盖范围。二是针对原有制度中统筹层次过高、不符合实际情况的问题，将基金省级统筹调整为市、县统筹，并建立省级调剂金。三是明确了失业保险应当与就业服务工作紧密结合。同时，用于解决失业人员生活困难和促进再就业确需支付的其他费用。授权省级人民政府可以批准从失业保险基金中支出。四是将缴费基数由企业标准工资总额改为工资总额，并对费率规定了一个幅度，还相应改变失业保险待遇的计发办法。五是制定了罚则，使这项制度更加完整。

3．失业保险制度的完善1999年1月至今是失业保险制度走向基本完善的阶段，朱业保险开始逐步成为失业人员基本生活保障的主要形式。党的十五大提出“建立社会保障体系，实行社会统筹和个人账户相结合的养老、医疗保险制度，完善失业保险和社会救济制度，提供最基本的社会保障”。失业保险既是社会保障体系的重要组成部分，又是形成市场导向就业机制的必要条件。在这种背景下，原有失业保险制度覆盖范围小、基金支付能力弱的问题进一步显现，必须对原有制度进行重新设计和调整。为此，1998年，劳动和社会保障部成立后，在原有工作的基础上，与有关部门密切配合，加快了制定新的失业保险行政法规的节奏。1999年1月22日，国务院颁布了《失业保险条例》，充分体现了社会主义市场经济对失业保险制度的要求，体现了失业保险制度服务改革和稳定大局的精神，并总结吸取了我国失业保险制度建立和发展的实践经验，借鉴了国外有益的做法，大胆突破原有制度，在许多方面进行了大量调整，为形成

具有中国特色的、基本完善的失业保险制度打下了坚实的基础。

四、我国工伤保险制度的建立和发展

1．我国工伤保险制度的建立我国工伤保险制度建立于20世纪50年代初。195 1年2月，政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》中就有关工伤保险的规定。1953年，政务院修订颁布了《劳动保险条例》，同年，劳动部还制定了《劳动保险条例实施细则》，对工伤保险作了具体的规定。1957年2月，卫生部发布了《职业病范围和职业病患者处理办法的规定》，明确将职业病伤害列入了工伤保险的范畴，规定了职业中毒、尘肺、职业性皮肤病等14种职业病。国务院在1958年2月颁布《关于工人退休退职的暂行办法》，先后两次对工伤保险待遇做了调整，提高了工伤保险待遇的标准。1987年，卫生部、劳动人事部、财政部、中华全国总工会重新修订颁布了《职业病范围和职业病患者处理办法的规定》，规定了包括职业中毒、尘肺、物理因素职业病、职业性肿瘤、其他职业病等共99种职业病。确定为职业病后，享受与工伤保险同样的待遇。

2．我国工伤保险制度改革和发展随着社会经济的发展．我国工伤保险制度固有的一些不足越发凸显。主要问题是：工伤保险的覆盖范围较窄，只在全民所有制企业中执行，其他企业未能强制执行；没有建立工伤保险基金和统筹，职工发生工伤事故后，其工伤待遇全部由所在企业支付，不能均衡企业的风险；一些待遇不尽合理，不利于保护工伤者的利益；工伤认定和评残的标准和程序不健全；注重发生事故后的补偿，而忽视工伤预防和伤病康复。

针对这些问题，我国从20世纪80年代末开始对工伤保险制度进行改革，先在部分省市试点。主要改革措施有：一是扩大工伤保险的实施范围。二是调整工伤保险的待遇标准。三是建立工伤保险基金，实行工伤保险费统筹，实行差别费率和浮动费率。在各地试点改革的基础上，劳动部于1996年8月发布了《企业职工工伤保险试行办法》，对工伤保险的实施范围、工伤认定、待遇项目和支付标准、工伤保险基金和缴费制度、政策监督及组织实施等做了基本规定，突破了工伤保险仅适用于国有企业和集体企业的限制，把工伤保险覆盖面扩大到各类企业及全体职工，并统一了工伤保险待遇标准，工伤保险由企业保险向社会保险迈出了一大步。2003年4月27日，国务院颁布《工伤保险条例》，为发展工伤保险制度确立了法律框架。

五、我国生育保险制度的建立和发展1951年2月，政务院颁布《劳动保险条例》，对企业女职工生育保险待遇做了明确的规定。1953年1月，政务院修正的《劳动保险条例》及劳动部制定的《劳动保险条例实施细则修正草案》，对生育待遇等有关问题做了更加详细的规定。1955年4月，国务院颁布《关于女工作人员生产假期的通知》，对机关、事业单位女职工生育产假进行了规范。总体来说，机关、事业、企业单位女职工的生育待遇基本上是一致的。1988年7月，国务院颁布的《女职工劳动保护规定》明确指出，凡适合妇女从事劳动的单位，不得拒绝招收女职工；不得在女职工怀孕期、产期、哺乳期降低其基本工资，或解除劳动合同。

随着改革开放的深入和经济的快速发展，社会各界对生育保险的认识不断加深，要求改革生育保险制度的呼声越来越强烈。1994年，劳动部颁布了《企业职工生育保险试行办法》，对生育保险制度改革的内容、标准、形式等予以规范，进一步推动了各地生育保险制度改革。我国现行生育保险制度就是在这个试行办法基础上建立起来的。2000年3月，《中共中央国务院关于加强人口和计划生育工作稳定低生育水平的决定》明确指出，在城市要积极建立并发展生育保险制度。九届全国人大四次会议将生育保险纳入国民经济十五发展纲要，提出完善生育保险制度，逐步扩大覆盖面。《中国妇女发展纲要(2001—2010年)》进一步提出城镇职工生育保险覆盖面要达到90%以上的目标．指出要普遍建立城镇职工生育保险制度，完善相关配套措施，切实保障女职工生育期间的基本生活和医疗保健需求。

第三节社会保险的主要内容

一、养老保险

1．概念养老保险是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险，它的目的是增强劳动者抵御老年风险的能力，同时弥补家庭养老的不足，方法是在劳动者退出劳动岗位后为其提供相应的收入保障。

2．特征除具有社会保险的一般特征外，养老保险还具有以下特征：

(1)普遍需求。老年风险的普遍性决定了人们对养老保险的普遍需求。

(2)地位特殊。一方面，老年风险是最应得到重视的一种风险；另一方面，由于养老保险待遇较高、领取时间长、基金规模大，因此是最重要的社会保险项目，在各国社会保障体系中占有举足轻重的地位。

(3)长期积累。一是缴费时间长达数十年，二是领取养老金的时间也长达十多年到数十年不等。

(4)管理复杂。养老保险的长期积累性带来了制度设计和管理的难度，由于基金规模庞大，基金保值增值的负担很重，需要专门的机构和人员来运营基金，其他社会保险项目没有如此大的压力。

3．种类(1)按我国现行养老保险覆盖对象分类，可分为城镇企业职工养老保险，机关、事业单位养老保险和农村养老保险。城镇企业职工养老保险的覆盖范围是城镇所有企业包括个体、私营企业的劳动者及实行企业化管理的事业单位职工。机关、事业单位养老保险的覆盖范围是机关、事业单位工作人员。农村养老保险的覆盖对象是农村各类人员。

(2)按性质和功能分类，可分为基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险。基本养老保险由国家立法强制实施，政府专门设立社会保险机构负责经办。企业年金即企业补充养老保险，是指企业在参加国家基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高职工退休后的生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。个人储蓄性养老保险则是指劳动者个人通过选择参加商业保险等形式，提高退休后的生活水平。

二、失业保险

1．概念失业保险制度是通过立法强制实行，由社会集中建立基金，对非因本意愿中断就业而失去工资收入的劳动者提供一定时期物质帮助及再就业服务的制度，是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。

2．特征各国失业保险制度都有自己的特点，但通常具有几个共同特征：一是普遍性，它是为保障有工资收入的劳动者失业后的基本生活而建立的，其覆盖范围十分广泛；二是强制性，制度范围内的用人单位及其劳动者必须按照法律、法规规定参加失业保险，并履行缴费义务；三是互济性，收缴的失业保险费在统筹地区统一安排使用，不记人个人账户，不需要偿还；四是社会化，基金来源要多渠道，由用人单位、劳动者和国家分担；五是水平适度，失业保险待遇要与经济发展水平相适应，要保障失业人员的基本生活，尽可能减轻用人单位和政府的负担；六是适当积累，在采取现收现付办法的同时，保留一定数量的基金以备应急之用；七是专款专用，基金只能用于法律政策规定的与失业保险有关的支出项目，不得用于平衡财政收支和其他支出。

三、工伤保险

1．概念工伤保险也称为职业伤害保险，是指劳动者在工作中或在规定的某些特殊情况下，因遭受意外伤害和患职业病，暂时或永久丧失劳动以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。

2．原则(1)无过失补偿原则。无过失补偿原则是工伤保险应遵循的首要原则。劳动者在工作过程中遭遇工伤事故或职业病，无论企业或雇主是否有过错，只要不是劳动者本人故意所为，均按法律规定的标准支付劳动者相应的工伤保险待遇。

(2)个人不缴费原则。工伤保险费完全由企业或雇主缴纳，职工个人不缴纳工伤保险费。

(3)补偿直接经济损失原则。劳动者发生工伤后，应给予经济补偿，但是，这种补偿只是对劳动者直接经济损失的补偿，而不包括兼职收入、业余劳动收入等间接的经济损失。

(4)严格区别工伤和非工伤原则。必须严格区分因工和非因工界限，明确因工伤事故发生的费用由工伤保险基金承担，而且医疗康复待遇、伤残待遇和死亡抚恤待遇要比因病或非因工死亡待遇优厚。

(5)补偿与预防、康复相结合原则。工伤保险最直接的任务是经济补偿，保障伤残职工和遗属的基本生活。同时做好事故预防和医疗康复，保障职工安全和健康。这样有利于安全生产和事故防范，减少工伤事故和职业病的发生。

四、医疗保险

1．概念医疗保险是参保人或全体公民因病需要治疗时，根据法律规定从国家或社会获得医疗服务，对因病造成的经济损失及医疗费用给与适当补偿，以恢复和保障参保人或公民身体健康的一种社会保险制度。

2．特征(1)待遇支付形式为非定额费用补偿。医疗保险是一种医疗费用补偿机制，这种费用补偿待遇与缴费多少无关而与医疗费用直接相关，即患者获得的费用补偿不是取决于其缴过多少医疗保险费，而是取决于病情、疾病发生的频率以及实际需要。不同于养老、失业保险实行标准的定额支付，而是依据每个患者疾病的实际情况确定的。

(2)补偿期短但受益时间长。由于疾病发生具有随机性，因此，医疗保险提供的补偿具有不确定性，一次疾病的时间通常不会太长，从而每次补偿期较短。由于人的一生中难免生病，所以，医疗保险不仅惠及所有参加保险人员，而且自参加保险之日起将伴随一生，是受益时间最长的社会保障项目。

(3)涉及关系复杂。医疗保险涉及政府、用人单位、医疗机构、社会保险机构、医药机构和患者个人等多方之间复杂的权利义务关系，因此，医疗保险制度的有效性不仅取决于其本身的科学、合理性，同时与公共卫生资源的合理配置、医疗卫生体制、医药流通体制等紧密相连。

(4)待遇支出的不确定性。由于医疗关系十分复杂，患病时每个人的实际医疗费用无法事先确定，支出多少不取决于疾病的实际情况，医疗处置手段、医药服务提供者的行为甚至可能的道德风险等都会对医疗费用产生影响，因此．医疗保险待遇的支出具有很大的不确定性。

五、生育保险

1．概念生育保险是通过国家立法，在劳动者因生育子女而暂时中断劳动时，由国家和社会及时给予物质帮助的一项社会保险制度。

2．特征(1)享受对象主要是女职工。(2)职工个人不缴费，生育保险费完全由企业缴纳。

(3)提供的医疗服务一般不需要提供特殊治疗。(4)享受期限既包括产前，也包括产后。

(5)补偿与保障相结合，其待遇水平一般比其他社会保险项目高。

六、新型农村社会养老保险

1、概念新型农村社会养老保险，简称为“新农保”，是继取消农业税、农业直补、新型农村合作医疗等政策之后的又一项重大惠农政策。采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，其中央财政将对地方进行补助，并且会直接补贴到农民头上。

2、建立新型农村社会养老保险制度的意义建立新型农村社会养老保险制是加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系的重要组成部分，对确保农村居民基本生活，推动农村减贫和逐步缩小城乡差距，维持农村社会稳定意义重大，同时对改善心里预期，促进消费，拉动内需也有重要意义。