[国际结算]期末复习重点
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D/P付款交单；D/A承兑交单；B/L海运提单；T/T电汇；M/T信汇；D/D汇票
P.O.支付授权书；L/C信用证；EDI电子数据交换；SWIFT环球银行间金融通信协会
UCP600/UCP500信用证；URC522托收；ISP98备用证，国际备用证惯例
CIF付款交单，凭单提货
一、选择
1. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性。
A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任
B . 进、出口商一方有垫付资金的能力
C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致
D . 出口商的账户行不在进口国
2. 某汇票关于付款到期日的表述为：出票日后30天付款。则应如何计算汇票到期日？（B ）
A．从出票日当天开始算，出票日作为30天的第一天
B．从出票日第二天算起，出票日不计在内
C．从出票日第二天算起，出票日计算在内作为30天的第一天
D．可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述何种方法计算
3. 某汇票其见票日为5月31日，（1）“见票后90天”，（2）“见票后1个月”的付款日期分别是（ C ）。
A．8月28日，6月29日 B．8月28日，6月30日
C．8月29日，6月30日 D．8月29日，6月29日
4. 以下哪种信用证对受益人有追索权（ B ）。
A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证
5.在集装箱运输中，能够实现“门到门”运输的集装箱货物交接方式是（ B ）。
A. LCL/LCL
B. FCL/FCL
C. LCL/FCL
D. FCL/LCL
6. 进口方银行为福费廷项下票据提供担保时出具的独立担保文件必须是（ D ）。
A. 不可撤销的
B. 无条件的
C. 可转让
D. 以上都是
7. 国内最早开办福费廷业务的银行是( C )。
A .中国进出口银行
B .中国工商银行
C .中国银行
D .交通银行
8. 制约我国福费廷业务规模扩大的原因之一是( C )。
A. 受到目前的金融法律法规的限制
B. 国内银行流动性过剩
C. 我国票据市场发展相对落后，二级市场远不成熟
D. 我国金融机构对海外国家政策、银行资信和市场状况有着非常系统的了解和研究
9. 寄售对出口商而言，是最为不利的一种结算方式。（正确）
10. 以下( B )不是保理融资的特点。
A . 融资比例较高
B .绝对没有追索权融资
C . 融资条件低、手续简便
D .融资额度灵活
11. 季节性货物的出口企业采用保理商的( A )服务有助于提高业务管理效率,降低成本。
A . 账户管理
B . 信用调查
C . 贸易融资
D . 销售风险控制
12. 为保证进口商收货,海运提单必须作成记名抬头。（指示抬头）
13. 无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产，降低了企业的资产负债比率，改善了企业的财务状况。（对）
14.进口许可证自签发之日起（ B ）内有效。
A．三个月 B．一年 C．一个月 D．半年
15. 目前的国际保理业务, 较多采用( C )。
A . 一揽子保理
B . 隐蔽保理
C . 双保理
D . 单保理
16. 国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的( D )。
A .收款风险
B .资金周转压力
C .信用控制和账款管理需求
D .以上都是
17. 保理服务的成本费用不包括(A )。
A .承诺费
B . 佣金和融资利息
C .单据处理费
D .资信调查费
18.对于成交量小、批次多、交持港口分散的货物运输比较适宜（ A ）。
A．班轮运输 B．租船运输 C．不定期船运输 D．定程运输
19. 采用班轮运输时，其运费包括（ A ）。
A.装卸费，但不计滞期费、速遣费
B. 装卸费，但应计滞期费、速遣费
C. 装卸费和应计滞期费、不计速遣费
D. 装卸费和应计速遣费、不计滞期费
二、名词解释
1.背书：背书是指汇票背面的签字。它包括两个动作：（1）在汇票背面签名或再加上受让人；（2）交付给受让人。背书是票据权利转让的行为，它具有三种效力：（1）移转权利（2）担保权利（3）权利证明效力
2.空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。
3.提示:持票人将票据提交收款人，要求承兑或付款的行为
4.不可撤销信用证：信用证如果要修改或取消，必须经过开证行与受益人两方的同意，若有保兑行，还得经过保兑行的同意。
5.支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存储业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
6.预签提单：指在信用证有效期即将届满，而货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，托运人要求承运人提前签发的已装船清洁提单。
7.备用信用证：备用信用证，又称担保信用证，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。
8.跟单汇票：是指附带有货运单据的汇票。国际结算中的单据一般有提单、商业发票、保险单、包装单、产地证明、卫生证明书等。
9.托收：债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。
10.托收指示：托收行根据托收申请书缮制的授权代收行处理单据的完全和准确条款
11.对背信用证：是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。又称背对背信用证、从属信用证。
12.票据：广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、股票、提货单、仓单、保单等。狭义的票据：以支付一定金额为目的，用于债权、债务清偿和结算的凭证。
13.清洁提单：是指货物装船时，货物的外表状况良好，对提单上所印就的“外表状况明显良好”没有做相反的批注或附加条文的提单。
14.从属性保函：从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款。
15.可转让信用证：指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部
分转让给第三者的信用证。
16.承兑：经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为。汇票的承兑包括三个程序：（1）持票人提示（提示承兑）（2）付款人写明承兑字样并签字（3）付款人交还票据于持票人
17.出口托收押汇：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款的方式
三、简答
1.区别承兑信用证和延期付款信用证
承兑信用证时从开证行或付款行见票之日算起，延期预付款信用证是按信用证中规定的办法来确定付款的具体日期；承兑信用证要求开立一张远期汇票，延期预付款信用证一般不需要汇票。
2.信用证的支付方式。
（1）跟单信用证，凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。
（2）不可撤销信用证，指信用证一经通知受益人，在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行、保兑行的同意，既不能修改也不能取消的信用证。
（3）保兑信用证与不保兑信用证，指不可撤销信用证中，是否有另一家银行负责保证兑付。（4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证与议付信用证，也即兑现方式是即期付款方式的信用证。
（5）即期信用证与远期信用证。即期信用证指开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票或单据后，立即履行付款的信用证。远期信用证指开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。
（6）可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证指受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者使用的信用证。
3.票据种类。
按照票据性质，分为支付证券和信用证券。支票属于支付证券，汇票和本票属于信用证券。按照付款人是否为出票人自己，分为支付证券和委托证券。本票是自付证券，汇票和支票是委托证券。
4.信用证结算中单据的种类。
一类是基本单据，包括商业发票、保险单据和运输单据，基本单据是必不可少的；另一类是附属单据，如产地证明书、检验证明书、海关发票、装箱单或重量单等。
5.试比较可转让信用证与背对背信用证的不同。
(1)与原信用证开证申请人、开证行的关系：可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立。背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关(2)张数：可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。与原证是两张信用证。
(3)第二受益人与原证开证行的关系：可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。背对背信用证第二受益人得不到开证行的付款保证。
(4)转让行的责任：可转让信用证的转让行不会增加付款责任。开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。
6.划线支票种类和作用。
种类：普通划线支票和特别划线支票
作用：防止支票丢失和被盗时被人冒领。限制了支票金额受领人的资格，它只能通过银行或
其他金融机构受领，而不能由持票人直接提取现款，于是这保证了支票的安全
7.可转让信用证转让时，哪些项目可改变。
（1）信用证金额。新证金额可减少
（2）规定的任何单价。单价可缩小
（3）到期日。到期日可早于原证
（4）最后交单日。应早于原证的最后交单日
（5）装运期限。应当提前
（6）必须投保的金额。必须投保的金额应当增加，以满足原证的保额
8.备用证与银行保函的区别
(1)两者适用的惯例和规则不同。备用证适用于ISP98；而保函则适用于各国有关的担保法
律以及国际商会针对保函制定的相应规则，如URCG325和URDG458，除非保函明确声明依据ISP98开立。
(2)在实务中，银行可能开立见索即付保函，使银行承担第一性的付款责任，但也可能在保
函中加列一些条件，使银行承担第二性的付款责任，即只在申请人被法律强制执行而仍无力履约时，受益人才可凭保函向银行索赔。但备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任。
(3)两者所要求的单据不同。备用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票及申请人未能履
约的书面声明。而保函则不要求受益人提交汇票，通常，担保行仅凭受益人提交的书面索偿及证明申请人违约的声明付款。
(4)备用证一般是不可撤销的，但也不排除特别声明可撤销的情况。但保函都是不可撤销的，
因为可撤销的保函是不能起到担保作用的。
9.出票对汇票三个基本当事人具有怎样的法律效力？
①对出票人的效力：汇票的出票人委托他人付款，自己不负付款责任，仅负担保责任。担保承兑和付款是出票人法定的担保责任。
②对付款人的效力：当汇票签发后一经付款人承兑后，付款人就成为了票据的主债务人。
③对收款人的效力：当收款人接受汇票后，就以取得付款请求权，另外付款人还可取得追索权，也可以将这些权利转让。
10.海运单与提单的区别。
(1)提单是货物所有权的凭证，指示抬头的提单可以背书转让；而海运单不是物权凭证，不能背书转让。
(2)提单不必标明确切的收货人名称；而海运单上必须详尽标明收货人。
(3)提单的合法持有人和承运人凭提单提货和交货，海运单上的收货人并不出示海运单，仅凭提货通知或其身份证明提货，承运人凭收货人出示适当身份证明交付货物。
(4)提单有全式和简式提单之分，全式提单背面印有运输合同条款，而海运单是简式单证，背面不列详细货运条款。
四、案例
18.进口预付货款结算骗局——唐山某国际贸易有限公司于2007年8月20日初次与泰国某公司签订了进口铁矿石合同，约定以52美元/吨的价格为另一家公司代理进口铁矿石，并于2007年8月29日预付80%货款62.4万美元，预计到货日期2007年12月30日。后卖方以铁矿石涨价为由，没有及时发货，经双方协商同意加价30美元/吨。但后来由于泰国局势动荡，卖方至今仍没有发货。
（1）结合上述案例，分析预付货款对出口商和进口商各有怎么样的影响。
答：预付货款对出口商最有利，他可以收款后再发货，从而掌握主动权，甚至收款后再购货发运，从而做一本无本生意。而进口商则有钱货两空的风险，或资金被他人长期占用而损失利息。当然，为了降低风险，进口商也会采取相应的措施，如要求出口商提供银行保函等确保出口商按合同规定交货。
（2）在国际贸易中在何种情况下经常采用预付货款的方式？
答：（1）对于买方急需的商品（2）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司（3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的自信不了解（4）出口商资金缺乏（5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中
19.1996年7月，广西某出口公司从广西一家水泥厂购得5500吨水泥，卖给缅甸的一家公司，条件为CIF仰光。签约后，出口公司委托自己的货运代理与船公司签订了一份航次租船合同。船舶按时到达装货港，但信用证未按时开到出口公司，致使卖方不能按时装船，船舶在此滞留40多天。出口公司支付滞期费和运费合计243000美元。不久，信用证开到，出口公司审证无误，在三天内便装船完毕。但货物装船后，货运代理公司和船公司在提单签发的问题上发生了争议。按照租船合同规定，装船后，5个银行工作日内，租船人将运费电汇到船公司的账户，同时在提单上注明“运费预付”字样。装船完毕后，出口方的货运代理公司根据信用证的要求，请船公司签发“运费预付”的提单，遭到拒绝。船公司要求租船方付清运费后才同意签发这种提单。因此，货运代理公司与船公司在提单签发的问题上发生了争执。试评析这一案例。（卖方和船方）
分析：1）广西出口公司（卖方）有很大的失误，既然是信用证付款方式，那在货装好或者要装运货物之前必须先拿到信用证，以免引起题中货装好但是没有信用证导致船舶滞留这么长的时间。如果卖方未即使开出信用证，买方应向卖方催证，让卖方开来信用证以便装船货运。而不能只是坐以待毙，要提醒卖方开信用证。
2）按照租船合同规定，装船后，5个银行工作日内，租船人将运费电汇到船公司的账户，同时在提单上注明“运费预付”字样。货已装船，就应该按照租船合同进行。
20.我国某外贸公司以L／C结算方式向韩国某公司出口一批货物，我方按时、按质、按量交货。随后，我方根据信用证要求提交全套单据给韩国开证行要求付款。此时，正值货价下跌，开证行又发现我方提交的发票上货物名称是使用的货物简称，因此拒绝支付货款。我方认为货物已按合同规定装运，且韩国公司在货物发运前已对该批货物检验合格井出具了检验证书，坚持要求付款。请问：开证行是否有权拒付货款，为什么?我方应在从此案例中得到什么教训?
答：开证行无权拒付货款。理由：根据规定，发票中的货物描述必须与信用证的货物描述完全一致，省略或添加信用证未规定的字词句都可能造成单证不符，遭到开证行的拒付，而在所有其他单据中的货物描述可使用统称或简称。我方的提交的提单上的货物名称使用的是货物的简称，与信用证中的对货物的描述不会有抵触。因此，开证行不应拒付货款。
21.国内某公司以D／P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将跟单汇票寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果。托收银行应负什么责任?
答：托收银行不负任何责任。根据《托收统一规则》的规定，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为了实现委托人的指示。托收行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与妥善有关的银行，对于任何电文、信件、或单据等在寄送途中的延误和丢失所造成的后果，或由于电报、电传或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴力、动乱、战争或其他所不能控制的其他任何原因致使业务中断所造成的后果，不承担责任或义务。
本案中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”业务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人嗲款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。
22.我某外贸公司与荷兰进口商签订一份皮手套合同，价格为CIF鹿特丹，向中国人民保险公司投保一切险。生产厂家在生产的最后一道工序将手套的湿度降低到了最低程度，然后用牛皮纸包好装入双层瓦楞纸箱，再装入20英尺集装箱，货物到达鹿特丹后，检验结果表明，全部货物湿、霉、沾污、变色，损失价值达8万美元。据分析，该批货物的出口地无异常热，进口地鹿特丹无异常冷，运输途中无异常，运输完全属于正常运输。（1）保险公司对该批货损是否负责赔偿？为什么？（2）进口商对受损货物是否支付货款？为什么？（3）你认为出口商应如何处理此事？
答：（1）这是商品本身的内在质量缺陷，属保险公司的除外责任。凡属除外责任的损失，保险公司不予赔偿；（2）CIF合同属象征性交货性质的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，卖方所提交的单据符合买卖合同，买方即应付款，所实际交付的货物不符合同，买方可凭货抵目的港后的检验证书向卖方索赔。（3）既是商品本身的内在质量缺陷，卖方理应负责赔偿。
23.有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口商在填写的托收委托书中，虽说明除本金外需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况．出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任?
答：出口方不能追究代收行的责任；根据规定：“如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”；“当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。
24.S.进出口公司与某商人成交一笔交易，国外开来信用证，关于装运条款中规定：“Ship ment from Chinese port to Doha by a steamer is not over 15 years of age，not la ter than 31st may ，1994”（由不超过15年船龄的轮船从中国港口装运至多哈，装运期不迟于1994年5月31日。）
S.进出口公司根据合同和信用证要求于5月15日装运完毕。5月16日即备齐所要求的各种单据向议付行交单。经议付行审单后提出：信用证规定由不超过I5年船龄的轮船装载，必须落实本条款，应由轮船公司出具证明。S.进出口公司即与外轮代理公司联系要求出具船龄
证明，但外轮代理公司不同意出具，理由是S.进出口公司在托运单（Shipping order）上并未要求如此条款，而且该轮系第一程船，在香港转运，实际第二程船能配载什么样船，多少船龄的船，目前无法了解。
S.进出口公司将上述情况与议付行研究，议付行有关人员认为，信用证要求必须由不超过1 5年船龄的船装运，明显与证不符。最后由S.进出口公司出具补偿保证书，由议付行于5月17日向开证行寄单，在面函上提出其不符点内容及“凭担保议付”。单寄到开证行，开证行于5月23日即提出：“第XXXX号信用证项下第XXXX号单据已收到。根据议付行面函（C overing Schedule）所提出的不符点不能接受，单据暂代保管，请告单据如何处理。”
S.进出口公司邀请有关名家对本案情加以分析，经研究结论认为：在议付当时出具不符点的补偿保证书，“凭担保议付”的作法是错误的，信用证虽然规定由不超过15年船龄的船装运，但未规定有关落实该条款的单据。这样非单据化的条款，受益人可以不予理睬。所以说原单据仍然是单证相符，受益人与议付行反而自己主动制造单证不符的说法，向开证行“表提”寄单，请求开证行通融接受，所以说是错误的。
S.进出口公司正准备根据上述分析向开证行申述单证相符的意见时，5月25日又接到开证行来电称：“5月22日我行接到第XX"XX号信用证项下的你方单据，根据议付行面函提出单据的不符点情况，我行即与申请人商洽，结果无法接受单据，故我行于5月23日即电告你方不能接受单据，但随后我行经审核单据，发现你方提交的单据中商业发票商品名称与信用证不符”，信用证规定：“‘Canned Bamboo Shoots'，而你发票为‘Canned Bamboo Shoots Shredded'。请速告对单据处理意见，现暂代保管单据。”
S.进出口公司即查核原单据留底，确实发票魄品名比信用证多了Shredded”，信用证规定的品名为“竹笋罐头”，实际货物的品名为“竹笋丝罐头”。S.进出口公司有关人员当时认为信用证品名是属统称，发票和其它单据如按实际货名称出具，这样并未超出信用证规定范围。如果按信用证规定品名出具单据，但商检局出具的品质检验证书只能按实货名称，不同意按信用证规定的名称出证，又造成了单与单之间的不一致。所以当时才按实货名称制单。
S.进出口公司最后经研究决定，于5月26日立即通过议付行向开证行补寄正确的发票，同时向开证行申述关于装载不超过15年船龄的所谓不符点的异议。
6月2日开证行又来电提出：“你5月26日补寄来第XXXX号信用证项下更正发票，虽然已收到，但你方于本信用证规定5月25日前交单有效期之后寄单，该证已过期失效，我行无法处理信用证超过有效期后寄来的单据，单据仍在我行暂时代保管，速告如何处理。”
S.进出口公司再三研究也毫无结果，因为信用证已过期失效，补寄去发票也解决不了问题，最后只好同进口商商洽，以降价10%而结案。
S进出口公司存在过错吗？怎样看待开证行提出的不符点？
答：如果信用证没有要求提交单据以证明条款内容，或者开证行无法通过审单判断信用证条款是否得到满足，这就是所谓的非单据话条款。开立信用证的要求是“合同条款化，条款单据化”。本案例中，信用证有对船只船龄要求的条款，但却没有做到“条款单据化”。UCP60 0下已经明确各方当事人对非单据化条款“不予理会”，所以本案例中出口商没有提供船公司证明并不属于不符点。关于货物描述，出口商本应根据合同对信用证中的相关描述仔细地一一核对，本案中显然是信用证中的商品名称与实际货名不相符，应该在审证中发现继而提出修改，才不至于出现要么单证不符，要么单单不符的尴尬局面。当然开证行提出不符点的权利只有一次，即所有的不符点必须一次性提出。当一次提出不符点后，后面再提出不符点是无效的。
25.B银行开立不可撤销可转让信用证，通过A银行（为信用证中指定的转证行）通知给受
益人。根据第一受益人的指示，A行把信用证转让给第二受益人X，新证比原来的有效期缩短了一个月。收到可转让信用证（新证），经审核后，第二受益人与第一受益人由于意见不同使得第二受益人未使用新证而新证过期。于是第一受益人要求转证行把过期的新证的相应金额复活到原证上。由于原证还有一个月的有效期，第一受益人还要求A行把复活的金额转让给新的第二受益人Y。
因为将构成再转让信用证，A行表示不同意这种转让指示。A行通知第一受益人根据UCP600第38条d款不允许信用证再次转让。此外，A行没有收到第二受益人X的任何通知。说它未转运或未使用可转让信用证以及他同意撤销转让。
答：问题在于是否第一受益人可以转让信用证的一部分给新的第二受益人，该部分是信用证尚未到期和原第二受益人没有使用的金额，而转证行没有接到原第二受益人不接受信用证的通知。如果转让信用证中被转让的部分已过期未使用，只要原证未过期，第一受益人可以要求转证行转让未使用部分给新的第二受益人。然而转证行应先从原来的第二受益人那里或得明确的确认：他没有使用或者将不使用转让信用证项下的可用金额，并且转证行还应要求第二受益人退回转让信用证的正本通知书。另一做法是，如果通过另一家指定行把转让信用证通知给原始第二受益人时，转让行可以要求通知行通知转证行已转让的信用证已过期而没有使用（或者信用证到期还有剩余未用金额）。然而转证行没有义务接受第一受益人的这种指示，如果转证行根据它自身条件打算这样做时，才能同意该指示。
26.1997年8月，我国某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为700万美元，支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许分批装运胶合板。按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货。经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期前，新加坡B商向A公司提出：“鉴于A公司资金周转困难，允许A公司对B商开出的汇票远期付款，汇票的支付条款为：见票后一年付款700万美元。但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分行承兑。承兑后，B商保证将700万美元的胶合板在一年内交货。A公司全部收货后，再付B商700万美元货款。A公司对此建议欣然接受。A公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但A公司始料不及的是，B商将这张由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现了600万美元，从此一张胶合板都不交给A公司了。事实上，B商将这笔巨额骗到手后就无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行某市分行付款。尽管B商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。本票金额巨大，中国某国有商业银行报请上级批准，由我方承兑银行付给美国银行600万美元而结案。
答：对于这张由新加坡B商做为出票人和收款人的汇票，经中国某国有商业银行的某市分行承兑后成为汇票的付款人。A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的原因关系。因此B商向A公司开出远期付款命令。而A公司在某国有商业银行某市分行有账户往来关系，即存款于该银行。
它们之间的这种资金关系使得该行某市分行愿意向A公司提供信用，承兑了这张远期汇票。美国银行与B商之间有对价关系，美国银行善意地付了600万美元的对价而成为受让，从而成为这张汇票的善意持票人。但票据的最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。票据基础关系的存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利而产生影响。所以，B商实际上没有交货，或者A公司没有足够的美元存在银行，都不影响美国银行对承兑人的付款请求权。对美国银行来说，这张票据上并没有写什么胶合板，只有一句话：“见票后一
年付700万美元”。票据法律关系应依票据法的规定加以解决，票据基础关系则应以民法规定加以解决。B商正是利用了票据的特性才行骗得逞的。如果这张票据没有在市场流通，那么情况就不一样了。因为各国票据法都认为，票据在未投入流通前，票据的基础关系与由此而产生的法律关系便没有分离，两者是有联系的。也就是说，当票据的原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系。在该案中，如果是B商来中国某国有商业银行某市分行要求付款，某分行可提出：既然卖方不交货，买方也拒绝付款。这就是买方可向卖方提出同时履约的抗辨理由。
国际结算期末复习材料
期末复习专栏 一填空 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。2．狭义的票据主要包括（汇票）、（本票）、（支票）。 3．汇票的付款时间有（见票即付）、（定日付款）、（出票后定期付款）、（见票后定日付款）四种。 4．汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（来人抬头）、（指示性抬头）、（限制性抬头）。 5．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 6．远期汇票需要两次提示：（提示承兑）和（提示付款）。 7．本票是出票人无条件付款的（承诺++ ），而汇票和支票是无条件付款的（命令/委托）。 8．汇票按是否跟随单据，分为（跟单汇票）和（光票）。 二、判断正误： 1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（×） 2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（√）3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（√） 4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（×） 限制性抬头的汇票不得转让他人 5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（×） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（√） 7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（√）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F） 9．支票有即期和远期之分。（F）
国际结算复习提纲
国际结算期末复习要点 一、选择题 (1) SWIFT is _____ B ____________ A. in the United States B. a kind of communications belonging to TT system for interban'ks fund transfer C. an institution of the United Nations D. a governmental organization (2) Fund transfers are processed and settlement through ____ C _______ A. banks B. SWIFT C. Clearing system D. telecommunication systems (3) An additional risk borne by the seller when granting a credit to the buyer is that the later will not D ___________ A. accept the bill B. take up the documents C. take delivery D. make payment at maturity (4) To the importer, the fastest and safest method of settlement is ____ C ___ A. letter of credit B. cash in advance C. open account D. banker's draft (5) ____ A ______ refers to an exchange of services or assets between countries. A. Invisible trade B. visible trade C. International trade D. Balance of trade (6) From the point of view of a Chinesebank, ___B___is our bank'asccount in the books of an overseas bank , denominated in foreign currency. A. a vostro account B. a nostro account C. a mirror account D. a record account (7) The exporter can receive the payment only when __ C _______ A. he has shipped the goods B. he has presented the documents C. the documents presented comply with he credit terms D. the importer has taken delivery of the goods (8) The person paying the money is a ____ of a check. A. payee B. endorser C. drawer D. endorsee (9) If a bill is payable “ 60 days after date ”, the date of payment is decided according to ____ . A. the date of acceptance B. the date of presentation C. the date of the bill D. the date of maturity (10) A(n) ______ is a financial document. A. bill of lading B. bill of exchange C. insurance policy D. commercial invoice (11) Each country has to earn _________ to pay for imports. A. money B. foreign exchange C. cash D. currency (12) A time bill may be accepted by _________ A. drawer B. drawee C. holder D. endorser (13) ________ is drawn by the exporter and sent to the buyer. A. Draft B. Promissory note C. I. O. U D. Check (14) Large payments should be made by ________
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算考试重点试题
国际结算 单据单元测试1 一、单选题 第1题：L/C规定的最迟装运期为3/25,货物出运后的15天内交单，L/C效期为4/5。受益人取得的提单上“ on board ”日期为3/24，则受益人最迟应于(D ) 交单。 A、4/9 B、3/25 C、4/20 D、4/5 第2题：L/C的开证金额为JPY30,000,000.发票的CIF价为JPY29,995,000. L/C规定受益人应按照110%勺发票金额向保险公司投保,当时汇率为USD仁JPY132.则保额为(C) o A、USD249,960 B、JPY33,000,000 C、JPY32,994,500 D、USD250,000 第3 题：除非L/C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指(A ) o A、单据上有on board 批注和承运人签章，但没有对货物及/ 或包装缺陷情况的描述和批注 B、既没有on board 批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C、单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D、表明货物已收妥备运且外表无破损 第4 题：一提单对所运货物批注如下：“ ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS。这份提单是(B ) o A、直达提单 B、清洁提单 C、肮脏提单 D、倒签提单 第5题：一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000每台单价为USD12o0 则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A ) o A、2500 台，USD300,000 B、2530 台，USD303600 C、2540 台，USD304,800 D、2500 台，USD305,000 第6 题：通常开证行可以接受的货运单据是( C) o A、租船提单 B、倒签提单 C、洁净提单 D、备运提单 第7题：保单显示“投保一切险”，表示其中不包括(D)承保的范围。 A、平安险 B、水渍险 C、一般附加险 D、特殊附加险 第8 题：铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是（ A）。
最新国际结算期末复习要点+模拟题+答案
国际结算复习要点（一） 根据赖秀云最后一节课的串讲总结 不想看书的可以看看 第一章国际结算概述 一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。 种类： 1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算 2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算 特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性 国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度2）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE\CHIPS）英镑（CHAPS）欧元（TARGET/EUROI/EAF2） 如何成为代理行？ 第二章票据 一、票据 1、定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币） （2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。*2、票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 3、票据作用（功能）： 1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 4、票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 6、票据法P45 第三章汇票、本票与支票 一、汇票 1、定义 1）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来
国际结算复习整理
国际结算复习整理
国际结算复习 国际结算的含义 是指国际间由于政治、文化、经济、外交、军事各方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为过资金转移行为。 国际结算的特点 1、属于银行的中介业务 2、比国内结算复杂 3、以国际贸易为基础 4、与国际金融密不可分 票据的特性 设权性设定票据上的权利和义务 无因性票据权利和义务和票据原因相分离 要式性强调票据的形式和内容 流通转让性转让无需通知债务人 文义性权利完全依据票据内容确定 货币性以支付货币为目的 债券性持票即拥有票据权利 提示性持票人必须向付款人提示票据
返还性持票人领导票款应交还票据 可追索性票据遭拒付持票人可向债务人追索 汇票 出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日起无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据本票 本票即期票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 背书 转让票据及票据权利的行为①在票据背面签名②交付被背书人 承兑 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 贴现 持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为贴息计算 贴现息=票面金额*【贴现天数/360（365）】*贴
现率 如：汇票金额是10万美元，银行贴现率为8%，贴现期90天 贴现利息=100000*8%*（90/360）=2000美元 出票 由出票人填写空白汇票交给收款人 出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 顺汇 是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 逆汇 是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。 电汇程序 ② 付
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算期末考试习题题库
国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR
国际结算期末考试总结
国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些
金融学期末复习知识点汇总
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
(完整版)国际结算期末模拟试题B及参考答案
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_______方式、_______方式。
国际结算复习重点
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
国际结算期末复习题
《国际结算实务》期末复习题 一、单选题 1、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（C ）。 A、D/A、D/P和L/C B、D/P、D/A和L/C C、L/C、D/P和D/A D、L/C、D/A和D/P 2、如果付款方式是信用证和D/P即期付款相结合的方式，为了收汇安全应在合同中规定（A ）。 A、开两张汇票，信用证项下为光票，全套货运单据随附在D/P托收的汇票项下 B、开两张汇票，各随附一套等价的货运单据 C、开两张汇票，托收项下为光票，全套货运单据附在信用证的汇票项下 D、以上的方法都不对 3、一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（D ）。 A、综合项目 B、储备项目 C、资本项目 D、经常项目 4、从支付手段上看，旅行支票具有（A ）性质。 A、本票 B、汇款 C、支票 D、信用证 5、起息日是（B ）。 A、交割日后第一天 B、交割日当天 C、交割日后第二天 D、交割日的前一天 6、电汇业务中，为证实电报的真实性，汇出行在电报、电传中必须加注（A ）。 A、密押 B、有权签字人的签字 C、双方银行约定事项 D、电报证实书 7、汇款属于（C ）。 A、出票法 B、逆汇法 C、汇付法 D、托收 8、出口商选用国际保理业务的主要好处不包括（D ）。 A、扩大出口营业额 B、规避收汇风险 C、节省营业费用 D、节省结算费用 9、凡汇票的出票人或正当持票人提交了符合该信用证条款所规定的货运单据者，（A ）将保证付款。 A、开证行 B、通知行 C、开证申请人 D、背书人 10、在汇票背书转让过程中，只有（B ）。 A、背书人具有向付款人要求付款的权利 B、持票人具有向付款人要求付款的权利 C、出票人具有向付款人要求付款的权利 D、承兑人具有向付款人要求付款的权利 11、以下关于海运提单的说法不正确的是（C ） A．是货物收据B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令D．是物权凭证 12、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（B ）。A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票D．光票 13．属于顺汇方法的支付方式是（A ）。
国际结算复习提纲
一．名词解释 1.票据权利：依票据而行驶的，以取得票据金额为直接目的的权利。 2.票据义务：票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。 3.狭义票据行为：基于当事人的意思表示而发生的相应法律效力的行为 4.准票据行为：基于法律的直接规定而发生相应法律效力的行为 5.背书：背书人在票据背面通过履行一定的手续将票据上的权利转让给被背书人的行为 6.更改：有权限人对票据记载内容进行变更、订正的行为 7.伪造：假借他人名义而出票的行为 8.票据变造：无票据记载事项变更权限的人，对票据上记载事项加以变更的行为 9.不可撤销信用证：一经通知受益人，在有效期内未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。 10.可转让信用证：信用证的受益人将该信用证全部或部分金额转让给实际供货人使用的信用证。 11.对背信用证：信用证的受益人以第一份信用证为抵押，要求通知行以开证行的身份向实际供货人开出的信用证。 12.对开信用证：双方都对其进口部分向对方开出的信用证 13.备用信用证：开证行根据申请人的请求向受益人开出的一种有条件保证履行某种合同义务的书面文件，如果申请人不履行某种合同义务，则由开证行承担赔付责任。 14.从属性保函：与基础合同有密切关系，银行偿付的依据是违约事实，银行的责任是第二性的。 15.独立性保函：具有独立法律效力的文件。银行偿付的依据是违约文件，银行的责任是第一性的。 16.双保理：有出口商和进口商两个保理商相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。 17.打包贷款（抵押贷款）：信用证抵押贷款 18.出口押汇：出口商凭出口单据到银行抵押外汇 19.票据贴现：出口商向银行贴付一定利息而获得现款的行为 20.开证授信额度：银行免于申请人交纳开证保证金的最高限额 21.包买票据：商业银行对经银行担保过的远期汇票或本票进行无追索的购买活动 22.普惠制G.S.P.：发达国家对于来自发展中国家的制成品和半成品给予优惠关税待遇 23.代理关系：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系 24.出口信贷（一般了解）：市场经济国家为支持推动本国商品特别是电力设备或成套设备的出口贸易，在政府支持下提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款 二．单选、填空、判断改错、简答 1.国际结算的分类： ①国际贸易结算：有形贸易货物 ②国际非贸易结算：无形贸易服务、技术国际非贸易结算目的有二：清偿国际间债权债务、跨国转移资金（以此为目的的结算又称金融交易结算） 2.现代国际结算及其特点【简】： ①业务量不断扩大②结算机构不断增加③结算货币多元化④结算方式以信用证为主⑤涉及地区广泛⑥结算主体多样化。 3.往来银行：联行（总行和分行，分行和分行）；代理银行 4.联营银行：类似子行，区别在于任一外国投资者拥有的股权在50%以下，即少数股权，其余股权为东道国所有。其最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。 5.代理行关系建立的步骤 （1）考察了解对方银行的资信：代理关系是建立在一定资信基础上的，因此建立代理关系前要对对方银行的有所了解，以便决定是否同对方银行建立代理关系，一般而言，银行只同那些资信良好的海外银行建立代理关系（2）签订代理协议并互换控制文件：密押、印鉴、费率表 （3）双方银行确认控制文件：受到控制文件后若无异议，即可确认照此执行 6.往来银行选择的顺序：联行→账户行（可直接结算）→非账户行（不能直接结算） 7.票据法调整的对象—基本当事人：出票人drawer、持票人holder、背书人endorser、被背书人endorsee—受款人payee、受票人drawee—付款人payer
国际结算考试知识点复习考点归纳总结
三一文库（https://www.360docs.net/doc/9611694100.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制