国税部门发票种类明细表
国税部门发票种类明细表
“营改增”试点纳税人发票使用对照表
普通发票汇总表及明细表模板
普通发票汇总表 制表日期：xxxx年xx月xx日 所属期间：1月第1期~~~1月 普通发票统计表 1-01 普通增值税发票汇总表（xxxx年1月） 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ★发票领用存情况★ 期初库存份数 0 正数发票份数 0 负数发票份数 0 购进发票份数 0 正数废票份数 0 负数废票份数 0 退回发票份数 0 期末库存份数 0 ★销项情况★ 金额单位：元 第1页共1页
制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1—02 正数发票清单（XXXX年1月）本期数据 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 金额单位：元 填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：第1页共1页
制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1-03 负数发票清单（XXXX年X月）本期数据 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 金额单位：元
普通发票明细表 制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1-04 正数发票废票清单（XXXX年X月）本期数据 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：
费用会计报销规定和费用发票分类
费用报销规定 一、总体要求 1、业务事项的发票：出具对应费用的发票 首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。 次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。 财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。 2、注意事项 （1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。 无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。 发票章不要盖在金额上面。 （2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。 （3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。 （4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。 （5）当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。 （6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。 （7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。 二、常见费用报销类别 项目类别摘要费用明细 涉及 部门 备注 市内交通费交通费、燃 油费 公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租 赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客 运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费 所有 车辆使用费保险及审 验 因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用综合部 维修保养 费 因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰 费及其它费用 综合部 销须注明修车单位、车牌号、维 修零配件、维修工时等内容。如 果零配件更换较多，也要附上明 细清单。 通讯 网络 通讯费因公发生的电话费、网络费综合部 业务招待费业务招待 费 因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品 烟、酒等费用所有需要《业务招待申请单》 部门团建聚餐 会务费 用会议费 因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备 租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点 费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参 加会议的会务费用 综合部 1、会议清单必须由酒店系统或销 售系统开具并加盖发票章，不再 接受系统外开具的清单。 2、附带会议通知或证明材料(包 括会议时间、地点、参加人数、 内容、目的、费用标准、支付凭 证等）
营改增发票样式
营改增后发票种类全部在这里，含专票和普票区别 一.发票种类 值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣进项税额的凭证。货物运输业增值税专用发票：是增值税一般纳税人提供货物运输服务（暂不包括铁路运输服务）开具的专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定及安全管理要求等与现有增值税专用发票一致。 机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。 增值税普通发票（含电子发票和卷式发票）：是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。 二、专票与普票区别 1.使用的主体不同 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用。 2.税款是否允许抵扣 增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。
三、发票版式 根据目前增值税的票种，分别展示了：增值税专用发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票（自2016年7月1日后停止使用）、增值税普通发票、增值税电子普通发票, 增值税普通发票(卷票)六种发票票样。 1.专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。 发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。 发票规格为240mm×140mm 。
发票报销管理规定
发票报销管理规定 Hessen was revised in January 2021
一、目的： 为了加强公司的内部管理，合理控制费用发生并管理好公司的资金，避免公司不必要的资金流失，特制定本制度来规范公司的发票报销行为。 二、适用范围： 本制度适用于XXXXX公司全体员工。 三、细则： 1、报销发票抬头的界定：为规范公司的成本核算，员工费用报销时所提供的发票必须要有正确的发票抬头。以后项目公司成立后，相应项目公司发生费用的发票抬头应为相应项目公司。目前，XXXXX发生费用的发票抬头暂时可列为XXXX有限公司。不接受发票抬头为个人的发票。 2、报销发票取得的种类要求：报销时请按规定提供增值税专用发票或普通发票。①、专用发票：办公费、差旅费、会议费、加油费、车辆维修、培训费、租赁费、水电费、燃气费、广告宣传、购买货物等费用均需提供增值税专用发票。②、普通发票：职工福利项目，餐饮费、车、船、机票费用等可以提供普通发票。 3、发票开具的品名应与所发生的经济业务实质相符，不接受第三方发票，即向甲方购物，只能由甲方开票，不接受由甲方介绍的乙方开具的发票，否则不予报销。 4、当开具的发票上品种规格为“一批”时，必须列明商品的明细，该商品的明细可以在发票上列明，也可以附【增值税应税货物
或劳务销货清单】并盖上公章。办公用品、食品、车辆维修、会议培训、礼品、日用品等费用报销时必须列明商品明细。 5、报销时提供增值税专用发票、普通发票上的开票信息栏必须准确无误的填入完整纳税人的信息（可到财务部取得公司开票信息卡）。发票上的“开票人”、“复核人”、“收款人”不能空白，且“开票人”、“复核人”、“收款人”不能为同一人。 6、取得的专用发票应尽快办理报销，以便财务在税务机关规定的时间内进行专票认证。 7、出差规定：详见OA上行政运营部规定的【出差管理规定】。 8、餐费报销：不论客餐还是招待宴请，报销时都需要附招待对象的单位、招待人的职级、姓名、事由。 9、会议报销：报销公司自己组织的会议费，需附预算表、结算表、会议通知单（含时间、地点）、参与人员签到表、参与人员的餐费及住宿标准、会议记录、会议材料。 10、其他：报销人员不得报销只有“无票申请单”的费用，必须提供发票。伪造、涂改、挖补的发票一律不得报销。除招待费（采购礼品不包含此处）、差旅费外，报销款达到3000以上的一律要走对公转账。
发票的种类和作用
发票的种类及使用常识[转载] [转载]于：https://www.360docs.net/doc/9615847075.html,/question/1863344.html 发票的种类及使用常识 一、发票的种类 国税发售的发票包括普通发票和增值税专用发票。其中普通发票又包括：普通商品发票、加工修理修配发票、废旧物资销售发票、收购统一发票、机动车销售统一发票、粮食销售发票、出口商品发票、其他收入发票和套印纳税人衔头号普通发票。 二、核定发票的领购资格 （一〕普通发票的领购 1.条件按规定已办理税务登记的纳税人。 2.附送的资料： (1)《税务行政认可申请表》； (2)《领购发票申请表》 (3)经办人身份证明； (4)税务登记证副本复印件； (5)财务专用章或发票专用章印模。 （二）增值税专用发票领购 1.条件 经税务机关认定的增值税一般纳税人可申请领购增值税专用发票。 2.申请人首次领购增值税专用发票需附送的资料： (1)《税务行政认可申请表》； (2)《防伪税控认定登记表》 (3)经办人身份证明； (4)税务登记证副本； (5)财务专用章或发票专用章印模； (6)一般纳税人资证及复印件； (7)申请防伪税控增值税专用发票最高开票限额的《税务行政许可决定书》； (8)已购置防伪税控增值税专用发票最高开票限额的《税务行政许可决定书》。 3．申请人增加领购增值税专用发票需附送的资料： (1)防伪税控认定登记表； (2)增购专用发票申请书； (3)最近一次购领发票的《防伪税控认定登记表》； (4)《办税员证》复印件； (5)《一般纳税人资格证》复印件。 〔三）增值税防伪税控系统最高开票限额。 1.相关提示 税务机关对企业使用防伪税控开票系统的最高开票限额进行审批，须经过实地核查。批准使用十万元版专用发票〔即最高开票限额为一百万元）的，须由地市级税务机关派人实地核查；批准使用百万元版、千万元版专用发票〔即最高开票限额为一千万元、一亿）的，须由地市级税务机关派人实地核查后将核查材料报省级税务机关审核。 2.条件
发票种类及区别
1、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是消费者的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。 2、发票分为：普通发票和增值税专用发票和专业发票。 普通发票。主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。 增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。 3、税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。 [编辑本段]普通发票的开具规定 1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票； 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章； 3、使用计算机开具发票，须经国税机关批准，并使用国税机关统一监制的机外发票，并要求开具后的存根联按顺序号装订成册； 4、发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用，跨出市县范围的，应当使用经营地的发票； 5、开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续；注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票。 6、所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额； 7、对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 8、发票应在有效期内使用，过期应当作费 [编辑本段]增值税专用发票的开具规定 纳税人有下列行为不得开具增值税专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口的货物；在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利和个人福利；将货物无偿赠送他人；提供非应税劳务转让无形资产或销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。 [编辑本段]发票保管及丢失被盗处理 要建章立制；设置台账；定期保存，已开具的发票存根联和发票登记簿及账册应当保存10年，保存期满报经国税机关查验后销毁。增值税专用发票要专人保管；放在保险柜内；设置领、用、存登记簿；取得的发票抵扣联装订成册；已开具的存根保存10年，期满后报
普通发票开具清单
普通发票开具清单 纳税人名称纳税人识别号 发票名称验旧发票编码 发票起止号码起止填开时间年月日至年月日普通发票开具明细表普通发票月份开具统计表 序号三位尾号开票日期开具金额序号三位尾号开票日 期开具金额月份起始号码终止号码份数金额税额 1 14 2 15 3 16 4 17 5 18 6 19 7 20 8 21 9 22 10 23 11 24 12 25 13 26 财务负责人：填表人： 税务机关审核人：
填表说明：填写完毕的《普通发票开具清单》粘贴在验旧发票封三上留存。 普通发票开具明细表表头 1、发票名称：填写验旧发票的票种名称。 2、验旧发票编码：填写发票的12位编码，即发票右上角第一排的（12101开头）的编码。 3、发票起止号码：填写本本发票的起止号码，即发票右上角第二排的号码。 普通发票开具明细表（填写每组发票开具情况） 1、填开时间：填写本本发票的起始是第一组发票开票日起终止是最后一组发票的开票日期。 2、三位尾号：填写本组发票的号码（发票右上角第二排的号码）后三位。 3、开票日期：填写本组发票开票填写的月、日期。 4、开具金额：填写本组发票开具填写的金额（含税）。 普通发票月份开具统计表（填写月份汇总的验旧情况） 1、月份：填写验旧发票开具的月份，如：验一本发票都是一月份开具的，在本栏填写“1”即可。如本次验旧发票一本，开具是1、 2、3月份应按月分别统计分别 填写。 2、起始号码：填写开具月份汇总起始号码。 3、终止号码：填写开具月份汇总终止号码。 4、份数：填写月份汇总开具的份数。 5、开具期起：填写开局月份汇总第一组发票的日期。 6、开具期止：填写开局月份汇总最后一组发票的日期。 7、开具金额：填写开具月份汇总金额； 审核签字部分 财务负责人：由企业财务科长签字（盖章）； 填表人：由企业填表人签字（盖章）； 税务机关审核人：由税务机关税收管理员签字（盖章）。
财务报销及发票规范
中物联物业集团有限公中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞 财务报销及发票规范 一、日常报销费用的种类 1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车 车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等； 2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、 汽油费、过路过桥费等交通费用； 3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等； 4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照； 5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等； 6、水电费：水费、电费、燃气费； 7、租赁费：租金及相关费用； 8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等； 9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等； 10、运输费：如快递公司快递费。 11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等； 12、材料费：因为购买所需材料发生的费用； 13、服务费、会议费、培训费； 14、劳保费； 二、什么样的发票为有效报销发票 1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司 北京盛德物业管理有限公司
东方管家国际文化传媒（北京）有限公司 紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司 东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司 中物联（北京）停车管理有限公司 2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。 三、报销时间、方式及期限 1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间； 2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。 四、对方不提供发票怎么办 1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写 该发票代替的实际内容； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养 成事前问发票的习惯。 五、财务审核及付款流程 1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名； 2、部门主管证明或验收； 3、财务会计审核单据规范合理、金额正确； 4、副总裁审批； 5、总裁/董事长审批； 6、出纳付款。 六、财务审核及付款所需附件 1、发票； 2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。
普通发票汇总表及明细表模板
普通发票汇总表制表日期：xxxx年xx月xx日 所属期间：1月第1期~~~1月 普通发票统计表 1-01 普通增值税发票汇总表（xxxx年1月） 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ★发票领用存情况★ 期初库存份数 0 正数发票份数 0 负数发票份数 0 购进发票份数 0 正数废票份数 0 负数废票份数 0 退回发票份数 0 期末库存份数 0 ★销项情况★ 普通发票明细表 制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1—02 正数发票清单（XXXX年1月）本期数据 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员： 第1页共1页 普通发票明细表 制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1-03 负数发票清单（XXXX年X月）本期数据
纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX 地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：第1页共1页 普通发票明细表 制表日期：XXXX年XX月XX日 普通发票统计表 1-04 正数发票废票清单（XXXX年X月）本期数据 纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX 企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX
外贸发票的分类
在国际贸易中，不同的用途使用不同的发票，不同的发票名称表示不同的发票种类，缮制时应严格按信用证的规定。常见的发票种类及缮制方法如下： （1）商业发票：若L/C规定为INVOICE（发票）、COMMERCIAL INVOICE（商业发票）、SHIPPING INVOICE（装运发票）、TRADE INVOICE（贸易发票），一律可按商业发票掌握，一般只需将发票名称印为“INVOICE”字样。 （2）详细发票：若L/C规定“DETAILED INVOICE”，则如果发票内印有“INVOICE”字样，前面须加“DETAILED”，发票内容应将货物名称、规格、数量、单价、价格条件、总值等详细列出。 （3）证实发票：证实发票是证明所载内容真实、正确的一种发票，证实的内容视进口商的要求而定，如：发票内容真实无误、货物的真实产地、商品品质与合同相符、价格正确等等。如果L/C规定“CERTIFIED INVOICE”，发票名称应照打，同时划去发票下通常印就的“E. ＆. O. E.”字样，通常在发票内注明“WE HEREBY CERTIFY THAT THE CONTENTS OF INVOICE HEREIN ARE TRUE ＆CORRECT”。 有些国家对证实发票规定有一定的格式，作为货物进口清关课以较低关税或免税证明。有些地区的进口商凭证实发票代替海关发票办理清关或取得关税优惠。有些进口商凭证实发票证明佣金未包括在货价内，借以索取价外报酬。 如果L/C规定“VISAED INVOIE”（签证发票），并指定签证人，则需由签证人在发票上盖章签字作签证，并加注证明文句，若证中未指定签证人，则以出口国商会作为签证人，其余与证实发票同。 （4）收妥发票，或称钱货两讫发票：若L/C规定需“RECEIPT INVOICE”，则照打名称，并在发票结文签字处加注货款已收讫条款：VALUE/PAYMENT RECEIVED UNDER CREDIT NO.××× ISSUED BY ××× BANK。这种发票在即期付款信用证下多采用，其目的是以商业发票代替货款收据，而不需再开立汇票。因汇票在有些国家需贴印花税票，一些进口商为免除印花税负担，也要求提供这种发票。 （5）厂商发票：厂商发票是出口货物的制造厂商出具的以本国货币表示出厂价格的销货凭证。其目的是供进口国海关估价、核税及检查是否有削价倾销行为，征收反倾销税时使用。若L/C要求“MANUFACTURERS INVOICE ”，发票名称应照打，且缮制时应注意：(a)出票日期应早于商业发票日期。(b)价格为以出口国币制表示的国内市场价。填制方法与海关发票同，但应注意出厂价不能高于发票货价，应适当打个折扣（一般按FOB价打九折或八五折），以免被进口国海关视为压价倾销而征收反倾销税导致巨大损失。(c)发票内应加注证明制造商的语句“WE HEREBY CERTIFY THAT WE ARE ACTUAL MANUFACTURER OF THE GOODS IN VOICED”。(d)抬头人打出口商，但出单人为制造厂商，应由厂方负责人在发票上签字盖章。(e)货物出厂时，一般无出口装运标记，因此除非信用证有明确规定，厂商发票不必缮制唛头。 （6）形式发票，或称预开发票：主要用于供买方接受报价时作参考，或签约后向本国贸易管理当局或外汇管理当局申请进口许可证或批汇时使用。它是卖方应买方要求，在成交前开立的非正式参考性发票。其中的价格仅为估计价，不能作为结算单据，且对交易双方无最终约束力。正式交易还需另开正式发票。 若L/C规定需“PROFORMA INVOICE”，制单时名称照打，且发票内注明“供商人申请许可证”或“本交易以卖方最终确认为有效”等字样。一旦买方接受形式发票，即为一张肯定合约，双方依形式发票内容办理各项业务。 （7）样品发票（SAMPLE INVOICE ），又称小发票：是卖方向买方寄样时出具的清单，供进口报关时使用。 （8）领事发票（CONSULAR INVOICE）：领事发票是出口方根据进口国驻出口国领
发票明细规范
发票明细规范
篇一:发票明细单要求-带价格 2 发票明细单要求 发票抬头:南京中医药大学 发票明细:中药材(付一张明细并盖章) 篇二:发票报销规定 发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务 报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带 来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动
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中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开 付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。
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2、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的 不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。
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3、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能 1 空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明 会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。
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5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单 价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用 差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以 使用费用报销单报销。
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6、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发 票专用章的明细表。 7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 8、 9、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。 当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说
明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年 2 月 28 日前报销。3 月 1 日(含) 以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 10、
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咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办
人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真 实可信。 11、 2 健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 12、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属
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杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、
于业务招待性质的发票顶替。 13、 业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单
填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要努力学习，熟练 判断区分业务归属地。
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常见的发票种类及图样
常见的发票种类及图样 一、目前增值税发票主要包括以下四个票种 增值税专用发票：是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。 专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。 发票规格为240mm×140mm 。 增值税普通发票(含电子普通发票、卷式发票)：是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。
增值税普通发票分为二联票和五联票，第一联：记账联，销货方记账凭证；第二联：发票联，购货方扣税凭证；第三联至第五联由发票使用单位自行安排使用。 发票规格为240mm×140mm。 增值税普通发票（卷票）为定长发票。发票宽度有76mm、
57mm两种，长度固定为177.8mm。 发票基本联次为一联，即“发票联”。发票印制的基本内容包括：发票名称、发票监制章、发票联、发票代码、发票号码、黑标定位符和二维码等。 发票印制二维码中包含发票代码和发票号码信息，用于发票查验时的快速扫描录入。 机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个
人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。 机动车销售统一发票为电脑六联式发票。即第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。 发票规格为241mm×177mm 。 货物运输业增值税专用发票：是增值税一般纳税人提供货物
财务报销及发票规范
中物联物业集团有限公司文件 中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞 财务报销及发票规范 一、日常报销费用的种类 1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等； 2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用； 3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等； 4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照； 5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等； 6、水电费：水费、电费、燃气费； 7、租赁费：租金及相关费用； 8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等； 9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等； 10、运输费：如快递公司快递费。 11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等； 12、材料费：因为购买所需材料发生的费用； 13、服务费、会议费、培训费； 14、劳保费； 二、什么样的发票为有效报销发票 1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司 北京盛德物业管理有限公司 东方管家国际文化传媒（北京）有限公司 紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司
东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司 中物联（北京）停车管理有限公司 2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。 三、报销时间、方式及期限 1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间； 2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。 四、对方不提供发票怎么办 1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。 五、财务审核及付款流程 1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名； 2、部门主管证明或验收； 3、财务会计审核单据规范合理、金额正确； 4、副总裁审批； 5、总裁/董事长审批； 6、出纳付款。 六、财务审核及付款所需附件 1、发票； 2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。 3、发票开具用品金额较大的，需要入库的须附入库单。
增值税普通发票清单怎么开 如何导入清单开票
增值税普通发票清单怎么开如何导入清单开票 企胜防伪税控接口系统--专为企业财务解决手工录入开票的所有疑难问题！帮助您实现清单导入批量开票，自动拆分/合并订单，自动调整6分钱误差、智能自动匹配商品税收分类编码！企胜防伪税控接口系统可以将已开票的所有数据信息查询导出Excel表格！方便企业财务统计、分析使用! 发票清单快速导入，批量自动开票--效果展示: 航天开票系统： 航天Excel快速导入清单开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/9615847075.html,/Video/Show_47_276.html 百旺开票系统：
百旺（望）Excel清单导入开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/9615847075.html,/Video/Show_47_278.html ERP金税接口：当企业有使用到了ERP系统、单独进销存、单独财务系统或企业自主开发系统，企胜防伪税控接口都可以帮助您实现系统对接，这样可以直接将企业的业务系统数据传送到开票系统完成开票！开完发票之后还可以根据企业的需求将开票的
结果信息返写到ERP系统中！具体ERP系统对接详情可咨询企胜线上客服或企胜400热线！ 航天ERP系统对接快速导入清单开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/9615847075.html,/Video/Show_47_277.html 百旺ERP系统对接快速导入清单开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/9615847075.html,/Video/Show_47_279.html API集成接口：在很多企业使用ERP系统想更加方便实现快速开票的情况下，企胜防伪税控接口系统还提供API集成的方式，也就是将我们的企胜防伪税控接口系统集成到企业的ERP系统中，这样在开票的时候财务只需执行ERP系统和开票系统即可，我们的企胜防伪税控接口系统处于隐藏式的工作！具体API集成实施详情可咨询企胜线上客服或企胜400热线！
发票报销管理规定.docx
发票报销管理规定 第一章总则 第一条为了加强财务管理, 规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。 第二章报销票据具体规定 第三条经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。 第四条除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。 第五条除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章” 或“财政监制章” 的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。 第六条发票必须加盖对方单位“发票专用章” 印章，加盖印章必须清晰、完整。 第七条除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司” 全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。 第八条发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位“发票专用章”。住宿发票应注明天数、
人数及单价、金额。 第九条会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。 第十条发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。 第十一条发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。 第十二条业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。 1.费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。 2.考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25 日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25 日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25 日（含）。 3.费用发生时间：以取得的原始单据开具日期为依据，业务发生为一个连续期间的，以业务发生的最后一天为费用发生时间，如出差期间为1 月1 日至1 月10 日，则1 月10 日为费用发生时间。 4.费用报销一事一报，原则上不得合并报销；若确需合并报销，则费用发生时间按第一件事的费用发生时间予以认定。 5.对于超期报销，依据超期时间不同，分别按如下方式处理： （1）如下报销事项，经办人须提供由主管副总签批同意报销的书面 说明，财务予以审核 当月25 日（含）前发生的费用，当月未报销，但在费用发生三个自然月内报销的，如：当年1月20日发生的费用，在当年3月31日（含）之前报销的；
营改增后发票种类
营改增后发票种类大全 一.发票种类 增值税专用发票：是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣进项税额的凭证。 货物运输业增值税专用发票：是增值税一般纳税人提供货物运输服务（暂不包括铁路运输服务）开具的专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定及安全管理要求等与现有增值税专用发票一致。机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。 增值税普通发票（含电子发票和卷式发票）：是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。 二、专票与普票区别 1.使用的主体不同 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用。 2.税款是否允许抵扣 增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。 三、发票版式 根据目前增值税的票种，分别展示了：增值税专用发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票（自2016年7月1日后停止使用）、增值税普通发票、增值税电子普通发票, 增值税普通发票(卷票)六种发票票样。 1.专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。 发票规格为240mm×140mm 。 2.机动车销售统一发票 机动车销售统一发票为电脑六联式发票。即第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。 发票规格为241mm×177mm 。
费用会计报销规定和费用发票分类
一、总体要求 1、业务事项的发票：出具对应费用的发票 首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。 次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。 财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。 2、注意事项 （1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。 无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。 发票章不要盖在金额上面。 （2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。 （3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。 （4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。 （5）当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。 （6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。 （7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。 二、常见费用报销类别 项目 类别摘要费用明细 涉及 部门 备注 市内交通费交通费、燃 油费 公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租 赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客 运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费 所有 车辆使用费保险及审 验 因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用综合部 维修保养 费 因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰 费及其它费用 综合部 销须注明修车单位、车牌号、维 修零配件、维修工时等内容。如 果零配件更换较多，也要附上明 细清单。 通讯通讯费因公发生的电话费、网络费综合部
发票的种类
一、发票的种类 1.发票分为增值税普通发票和增值税专用发票，增值税专用发 票除具备普通发票的基本属性外，还具备法定的增值税抵扣 税款凭据的功能。 2.发票按照管理机关不同分为：国家税务局印制的发票。地方 税务局印制的发票。 可以从不同角度，按照不同的管理要求对发票进行分类。按照税种的不同，可分为增值税发票(包含增值税专用发票和增值税普通发票)和普通发票。 增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。 以。 增值税专用发票是针对一般纳税人开的，对方可以抵扣进项税，而增值税普通发票，可以开给一般纳税人也可以开给小规模纳税人，无论开给谁都不能抵扣进项税； 应用范围
一般纳税人企业，可以开具增值税专用发票，也可以开具增值税普通发票，但是税率都是17%。区别就是增值税专用发票只能针对一般纳税人开具，而普通发票可以给企事业单位，个人都能开具。取得增值税专用发票和普通发票的区别就是增值税专用发票可以抵扣，而普通发票不能。 按照发票的填开方式，可将普通发票分为机打发票、手工发票和定额发票。 3.发票的基本联次是什么 4.增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次 为两联:发票联和记账联。 5.增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次 为三联: 6.第一联:记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方 作为销售货物的原始凭证，在票面上的"税额"指的是"销项税额"，"金 额"指的是销售货物的"不含税金额价格"发票三联是具有复写功能的， 一次开具，三联的内容一致第一联是记账联(销货方用来记账); 7.第二联是抵扣联(购货方用来扣税); 8.第三联是发票联(购货方用来记账); 各联次用途 其中，发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证;抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。