伙食费报销单

总支出: 项目名称：

餐票

早

签单

早中中晚晚夜夜小计小计

审核领导批示

固定资产报销单

ARP二期综合财务管理系统网上报销用户培训 2012年10月一、网上报销流程 1、报销员通过系统填写借款单（不再填写预付本）或报销单 2、打印报销单，由相关负责人审签 3、在系统内点击提交财务后，将纸质报销凭证和原始单据一同送到财务审核 4、财务审核员审查纸质内容和系统数据。若审核通过，选择会计科目，生成分录，并进入付款程序；若审核未通过，驳回系统数据，报销人重新填写修正 5、出纳依据审核确认结果付款 6、审核员将付款后数据导入ARP财务模块，生成会计凭证。后台管理人再次审核会计凭证，无误后打印归档二、报销单的使用 1、新建报销单步骤新建后，按照规范要求填写报销事由和原始单据张数添加单据行,填写费用金额并选择费用所属子课题。如果多笔费用可添加多个单据行，具体填写要求见规范文本根据实际情况可选择多种结算方式，系统自动计算结算金额如属于冲账报销，根据事由内容选择要冲销的借款单,并填写本次要冲销借款的金额填写完成后保存报销单,系统自动检查费用所属课题可用资金余额打印报销单，签字确认后，点击提交财务 2、编辑打印报销单选择查询条件，状态为“待提交”或“审核未通过”时可以进行编辑修改选中具体的借款单或报销单,点“编辑”按纽,打开报销单后可对报销单摘要、金额、所属子课题等信息进行编辑和修改编辑完成后保存报销单，并重新打印打印无需设置纸张和页边距，要求统一使用B5纸打印。 3、查看删除报销单双击“网上报销”，即可以查看到本人所有已填写未处理完成的各种状态的报销单，并且可以进行相关操作可以查看到自己填写或以代理方式代他人填写的所有借款单和报销单通过报销（借款）事由、填报日期、报销金额、报销单状态等条件查询借款单和报销单选择“编辑”按扭看到报销单具体信息借款单或报销单状态是“待提交”或“审核未通过”时，可以删除报销单

关于调整员工伙食费标准的报告

关于调整员工伙食费标准的报告员工伙食问题历来是员工福利的一个重要组成部分。在公司内部是一个特别敏感的问题，员工吃得好不好，满不满意，直接影响到员工生活和工作，进而还会影响到公司经济永续发展。从公司目前执行的伙食标准来看，早餐每人4.50元，中、晚餐约为每人20.00元（实际支出在8.30－9.70元左右），每月加餐一次，每人限定20 元（含）以内。但在实际操作上，由于财会人员更换频繁，财务移交手续不到位，继任者不知道以前的伙食标准规定，而且也无文件依据可循，只是凭“老规矩”监控伙食标准，在执行原伙食费标准问题上，难免存在偏差，加之行政管理人员对菜金的有效监控，每人每天的伙食费一直牢牢控制在8.30－9.70元左右，每天每人节约生活开支约为元，远远低于每日每人24.50元的生活标准，表面上看，为公司节约开支是在为公司利益着想，是一件好事，可实际上却暗藏着员工对公司生活安排的不满。理论上讲，公司给每人每天的生活费是要完完整整地花在员工们身上的，菜金支出既不能多，也不能少，可在实操上，往往很难做到，一般会控制在正常标准元上下。但目前的伙食费用，因为没有文件依循，控制幅度难以掌握；超标了公司不满意，用少了员工不满意，所以行政部在执行上总是忽高忽低难以把握，有时，遭致个别员工质疑伙食标准。据财务王会计介绍：一直以来，都是执行的每人每天元的生活标准。如果纯粹按这个生活标准，应该说荟厨的员工生活还可免强接受。然而，此费用包不包括水、电费及厨师工资在内的问题，却似乎难坏了财务人员，加之今年以来农产品和其它物价竞相攀升，拉动生活类物价指数不断上涨，员工生活费面临的问题和压力将会越来越突出。基于原伙食问题上暴露的弊端，建议作以下调整： 1. 每人每天24.50元伙食标准保持不变（不包括煤气、水、电费及厨师工资）。 2. 每天每人元伙食标准已含早餐、佐料、粮油，今后早餐费用不再单列。

员工食堂伙食费管理办法(试行版)

目的为规范食堂伙食费的管理，改善伙食标准，提升员工生活水平，合理控制费用，特制定本办法。适用范围广银集团本部及下属公司员工食堂伙食费管理。职责

4.具体规定员工食堂伙食费的范围本办法所指员工伙食费是指采购粮食、菜类、油、调料等费用，不包括食堂人员的工资及食堂所用的水、电、气和灶具、餐具、洁具等厨房设施设备的费用。员工伙食费标准制定及考核控制员工食堂伙食费标准由行政部每年制定一次。行政部制定伙食费标准，应本着改善员工伙食和节约相结合的原则，根据上年度伙食费人均标准及物价情况合理制定。伙食费标准制定后，厨师应按标准控制。伙食费标准控制应纳入厨师季度绩效考核。伙食费报销每周由厨师以伙食费用途向财务借支，月末凭行政部签字确认的《购物清单》和《就餐人数登记表》到财务部报销，同时核销当月的伙食费借

支款。《购物清单》及《就餐人数登记表》管理每天厨师对购物进行登记形成《购物清单》，并在食堂公示。厨师每日三餐按实际就餐人数进行登记形成《就餐人数登记表》，并在食堂公示。行政部每月不定期且不少于两次对《购物清单》及《实际就餐人数登记表》进行抽查并签字确认。伙食费的日常管理财务部按季度对伙食费的使用情况进行分析，分析的内容主要有每月员工伙食费发生额，每天早中晚三餐实际就餐人数，人日均伙食费等，并作为厨师绩效考核的参考依据。 5.本办法由集团行政管理中心负责解释，自2014年6 月1 日起开始执行。附支持文件：1、《购物清单》、 2、《就餐人数登记表》 3、《伙食费年度台帐》簡伙食费管理办法支持文件.Xis

江西广银实业集团有限公司行政管理中心二0—四年五月八日

财务日常报销管理制度

财务日常报销管理制度第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往

返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。

出差伙食补助标准2017

出差伙食补助标准2017 出差补助指的是单位员工因公出差享受的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助。以下是小编为你整理的2017出差伙食补助标准，希望能帮到你。一、简介差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。二、报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的差旅费费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。三、报销原则 1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。 2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算 4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。四、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 (1)住宿标准(金额单位：元。下同)： (2)伙食补助费： (3)市内交通费： (4)交通工具标准：五、报销办法 (一)住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

差旅费报销单填写说明

差旅费报销单填写说明差旅费报销单单位: 报销日期：年月日附单据张主管审核员出差人员填写说明：1、伙食费：①首先要有住宿费发票才能报销伙食补助费，如果是当天来回的没有住宿费发票也可报销伙食补助费；②果培训通知中未明确“食宿自理”的，一律视同培训方提供食宿，培训期间不能再报销伙食、住宿，但首尾两天仍可报销伙食补助费；③伙食补助费的报销填写分两种情况：一是培训方提供伙食的，只能报销首尾两天的伙食补助每天100元，共计200元，不要发票；二是培训方不提供伙食的，伙食补助费每天是100元，但要有正式发票。2、住宿费：①要使用公务卡；②凭发票报销，内每天不超160元，单数人员可一人住一个标准间，但总费用不能超过400元/天（5天以上的天数不能超过300元/天）3、公费：①凭住宿费发票和城市间交通费票据报销公杂费，无城市间交通费票据的，减半报销公杂费，标准是省内60元/天，省外80 /天；②当天来回的，凭城市间交通费票据报销公杂费；无城市间交通费票据的减半报销；③只能报销首尾两天的公杂费且不要发票。4、培训费：凭发票报销 5、培训期间实行费用总额控制：培训费+伙食费+住宿费三项(不包括车费和公杂费)总额不得破，各项之间允许调剂，但伙食费、住宿费上限不得超出差旅费规定限额。总额标准是5天内为400元/天，超过5天的为300元天。 6、城市间交通工具：火车——硬席（硬座、硬卧）；高铁/动车——二等座；全列软席列车—二等软座；轮船（包括旅游船）——三等舱；飞机——经济舱7、报销的发票不要用钉书钉，请用胶水把车票粘贴在发票后面，其他的发票或通知等都不要粘贴8、要先填写出差审批单，放在FTP上

食堂账务处理

《食堂会计核算办法》第一部分说明一、为加强食堂管理工作，统一食堂会计核算，真实、准确、及时反映食堂经济活动，特制定《食堂会计核算办法》。二、本核算办法适用于各单位自办食堂。三、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。四、会计核算基础采用权责发生制。五、记帐方法采用借贷记账法。六、填制会计凭证、登记账簿，应同时填列会计科目的名称和编号，或只填列会计科目名称，省略其编号，不准只填科目编号，不填科目名称。七、会计档案的管理，按财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》执行。有关会计核算的一般要求及会计核算事宜，按财政部印发的《会计基础工作规范》办理。八、本核算办法由市教育局负责解释和修订。九、本核算办法自2009年9月1日起执行。第二部分会计科目一、会计科目表序号科目名称序号科目名称一、资产类三、所有者权益 1 现金14 伙食盈余 2 银行存款 3 其他应收款四、收入类 4 库存物资1 5 伙食收入 5 固定资产1 6 炊事员就餐收入 6 累计折旧1 7 其他收入 7 低值易耗品 8 待摊费用二、负债类五、支出类 9 短期借款18 伙食支出 10 应付帐款19 人员工资支出 11 预收帐款21 日常维修支出 12 其他应付款21 其他支出 13 预提费用二、会计科目使用说明（一）资产类现金 1、本科目核算食堂的库存现金。采购员周转使用的备用金，在“其他应收款”科目中核算。 2、收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。本科目余额反映库存现金数。 3、食堂应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，将结余数与实

员工食堂伙食费管理办法(试行版)

员工食堂伙食费管理办法 1.目的为规范食堂伙食费的管理，改善伙食标准，提升员工生活水平，合理控制费用，特制定本办法。 2.适用范围广银集团本部及下属公司员工食堂伙食费管理。 3.职责

4. 具体规定 4.1 员工食堂伙食费的范围本办法所指员工伙食费是指采购粮食、菜类、油、调料等费用，不包括食堂人员的工资及食堂所用的水、电、气和灶具、餐具、洁具等厨房设施设备的费用。 4.2员工伙食费标准制定及考核控制 4.2.1 员工食堂伙食费标准由行政部每年制定一次。行政部制定伙食费标准，应本着改善员工伙食和节约相结合的原则，根据上年度伙食费人均标准及物价情况合理制定。 4.2.2 伙食费标准制定后，厨师应按标准控制。伙食费标准控制应纳入厨师季度绩效考核。 4.3 伙食费报销每周由厨师以伙食费用途向财务借支，月末凭行政部签字确认的《购物清单》和《就餐人数登记表》到财务部报销，同时核销当月的伙食费借支款。 4.4 《购物清单》及《就餐人数登记表》管理 4.4.1每天厨师对购物进行登记形成《购物清单》，并在食堂公示。4.4.2厨师每日三餐按实际就餐人数进行登记形成《就餐人数登记表》，并在食堂公示。 4.4.3行政部每月不定期且不少于两次对《购物清单》及《实际就餐

人数登记表》进行抽查并签字确认。 4.5 伙食费的日常管理财务部按季度对伙食费的使用情况进行分析，分析的内容主要有每月员工伙食费发生额，每天早中晚三餐实际就餐人数，人日均伙食费等，并作为厨师绩效考核的参考依据。 5.本办法由集团行政管理中心负责解释，自2014年6月1日起开始执行。附支持文件：1、《购物清单》、 2、《就餐人数登记表》 3、《伙食费年度台帐》伙食费管理办法支持文件.xls 江西广银实业集团有限公司行政管理中心二〇一四年五月八日

关于调整差旅费标准的通知

阆中状元文化发展有限公司关于调整差旅费报销标准的通知公司各部门：为加强差旅费的管理，结合总公司差旅经费实施管理办法，现就我司差旅费报销标准调整通知如下：一、交通费：交通费是指工作人员因公出差乘坐交通工具所发生的费用。员工出差秉持“高效率、低成本”的原则，按等级乘坐交通工具，实行“总额控制，凭票报销，节约不补，超支自负”的报销办法，标准如下：二、住宿费：住宿费是指工作人员因公出差期间住宾馆所发生的费用。员工出差秉持“安全、经济、便捷”的原则选择宾馆住宿，住宿标准按出差天数实施“标准控制，凭票报销，节约不补，超支自负”原则报销，标准如下：注：1、经理（含经理）级别以下的员工出差，两名以上同性员工或夫妻出差选择双人间住宿，按职务较高者住宿标准给予报销。 2、员工出差期间，公司通过其它方式安排住宿或业务单位给予安排住宿的不再另行给予住宿费报销。三、伙食补助费：伙食补助费是指工作人员因公出差产生的伙食费用。员工出差期间伙食费按出差天数实施定额包干补助，标准如下：交通工具级别飞机轮船火车其它副总经理以上人员商务舱二等舱软卧凭票报销经理、主管普通经济舱二等舱硬卧凭票报销其余人员普通经济舱三等舱硬座凭票报销住宿标准（元/天）级别省内省外成都其他执行中央和国家机关差旅费标准（见附表）公司员工 320 300

注：员工出差期间，公司通过其它方式安排伙食或业务单位安排伙食的不再另行给予伙食费补助。四、公杂费：公杂费是指工作人员因公出差期间所发生的包裹、通讯等费用。公杂费按出差天数实施定额包干补助，标准如下：五、出差管理: 1、派遣：员工公务出差由上级领导安排，出差前到人事行政部填写《差旅派遣单》办理出差手续，按规定程序审批后方可出差（详见附表）。 2、审批：分管副总经理根据工作需要对出差必要性及事项进行审核给予意见，总经理根据实际需要决定是否批准出差。 3、报销：员工回公司后，持通过的“差旅派遣单”复印件、有效交通费凭证填写“差旅费结算单”，按财务管理制度逐级审核、审批后给予报销（出差途中业务招待费需事先向总经理申报，经批准后按业务费用报销）。备注： 1、本《差旅费报销标准》自2015年5月1日起执行。 2、公司其它制度内与本《差旅费报销标准通知》相抵触的按本通知规定执行。地区省内省外标准（元/天）南充市其他市甘孜、阿坝、凉山县（市）乡镇 100 50 100 120 执行中央和国家机关差旅费标准（见附表）标准（元/天）级别省内省外公司员工 50 80

学校伙食费自查报告

学校伙食费自查报告【篇一】学校伙食费自查报告长期以来，我校食堂工作秉承公益性服务性安全性原则，抓平时、重细节，为办人民满意的学校发挥重要作用。为加强学校管理，进一步提高我校食堂建设和管理水平，保障师生员工身体健康，我校根据浙江省教育厅《关于加强义务教育中小学食堂财务管理的意见》、xx市教育局《关于加强学校食堂财务管理的意见（试行）》等文件精神及《食品卫生法》《学校卫生工作条例》等法规条例，现结合我校实际情况，对学校的食堂工作展开了全面、认真的自检自查，现将自检自查情况报告如下：一、领导重视，周密布署每学期初，学校都会专门召开食堂工作会议，明确职责和具体分工，成立以校长为首的学校食堂工作领导小组，统筹各项工作，针对各项具体工作制定计划、明确责任，让食堂的全面工作制度化、规范化。后勤处负责具体落实，从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实，并定期召开食堂工作专门会议，学习上级文件，研究各阶段落实措施。校级领导每天轮流到学生餐厅巡视，以便随时发现问题，及时给予指导，立即进行改进。二、设施到位，操作规程各类设施的安全状况良好。食堂配备的各类器械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、库房的安全状况都比较

好，管理比较规范到位，操作规程明确。三、确保卫生，有效监督食品安全卫生工作是食堂工作的重中之重，为确保无一例食物中毒的发生，我们主要采取了以下措施： 1、食堂都能严格执行国家的《食品卫生法》，有各项卫生安全制度和措施，并做到了有检查、有记录，有突出事件的应急措施，工作人员能自觉按要求上岗和操作，其它各项卫生措施和规定能落实到位。 2、采购做好验收工作，加工做到烧熟煮透，做好食品留样工作。严格把好食品进货关，我们将学校各餐饮经营点的食品进货进行统一采购，对采购的食品索取三证（营业执照、卫生许可证、生产许可证）复印件和质量检验报告，进出货手续齐全，帐册相符，并由吴朝双同志负责。 3、每次用餐后所有的餐具、用具都高温蒸汽消毒，健康卫生。 4、建全各类安全卫生制度以及进、出货招标、检查、验收、登记、签字制度，定期公布市场原料价格和进行单菜核算。 5、建立群众监督机制，让大家共同把好食品安全卫生关。我们成立了由校工会干部、家长代表、教师代表、学生代表等组成的膳管会，定期举行碰头会，监督以收费标准、成本利润控制、饭菜质量、开支结构为重点，行使对食堂的监督、检查等职能。四、保证伙食，以人为本

北京市财政局关于调整行政事业单位工作餐等开支标准的通知

北京市财政局关于调整行政事业单位工作餐等开支标准的通知文号: 京财行[2002]378号发布单位: 北京市财政局生效日期: 2002-03-04 市属各行政事业单位、各区县财政局：近几年，随着市场经济的深入发展，现行的有关开支标准已不适应变化了的实际情况，经市政府同意，现对我市行政事业单位工作餐等开支标准调整如下：一、工作餐标准 1.本市各级党政机关、事业单位、人民团体的工作人员(含离退休人员)赴外单位执行公务，接待单位严禁用公款搞任何形式的宴请。本市各单位间的工作人员公务往来原则上回本单位就餐，确需接待单位安排就餐的，要本着勤俭节约的原则，在职工食堂就餐或由接待单位供应工作餐。接待单位应严格控制陪餐人数。 2.工作餐的标准为午、晚餐每人每餐最高不超过30元。二、市内出差伙食补助标准各单位工作人员在市内出差，确需在外自行就餐的，午、晚餐每人每餐凭有效票据按最高不超过10元补助。三、因工负伤住院治疗期间的伙食补助标准行政事业单位职工因工负伤住院治疗期间的伙食费补助标准为每人每天15元。四、无职工食堂伙食补助标准 1.单位无食堂，在单位附近不能搭伙又不能回家吃饭，必须在外个人自行就餐的职工，每人每天补助8元。 2.无职工食堂伙食补助一律按照实际出勤天数计算。因公出差或外出学习期间不再领取伙食补助费。五、防暑降温费补助标准夏季(6-9月)每人每月补助60元(含离休人员)，交通干警每人每月补助80元。六、本通知自发布之日起执行，以前市财政局制定的有关开支标准及各单位自行发放的与本通知相抵触的补贴，一律按本通知执行。2002年因标准提高而增加的经费支出由各单位自行调剂解决。七、各单位要严格遵照《会计法》有关规定，执行上述标准，严格审批程序。违反有关

食堂财务管理制度

广元民盟烛光初级中学食堂财务管理制度一、食堂经营服务模式——自办自管二、食堂财务管理基本原则食堂经营必须坚持公益性原则，按非营利性规定将食堂经费纳入学校财务进行统一管理核算并建立完善管理监督机制，形成一套完整的定价机制，确保学生膳食质量和价格基本稳定。切实维护师生合法利益。三、食堂财务收支管理（一）收入管理。收入主要包括：学生伙食收入、教职工伙食费收入、上级补助收入及其他收入。 1.学校食堂以师生实际支出的伙食费作为伙食收入。 2.学校食堂实行包餐制供应。向学生收取伙食费实行“按月初预收，月末结转确认伙食收入，多退少补”。每月末，食堂以当月供应就餐次数。就餐人数。伙食标准为依据。在预收款中结转确认当月伙食收入。预收伙食费时学校必须向学生和家长公布伙食费收费标准和计划就餐天数。向学生结算伙食费，结算清单必须向学生和家长公布伙食费结算必须由学生本人签名确认。在食堂就餐的教职工的伙食费与学生同菜同价，据实结算。 3.学校食堂不得擅自挪用、转移食堂收入、不得私设小金库。 4.学校食堂统一使用财政监制的票据，学校代收学生的伙食费应开具财政部门统一印制的票据，不得使用白条收据。开具收据时，填明项目和标准。该项收入是食堂师生代管的资金，要及时缴存学校专户，实行收支两条线,不得坐收坐支。（二）支出管理学校食堂支出成本应坚持以食堂日常经营服务活动所需的各项直接支出为核算依据。食堂成本支出项目包括 1.原材料成本 2.人工成本 3.设备设施购置及维修 4.低值易耗品成本 5.燃料及水电费其余与食堂经营管理无关的公用经费、人员经费一律不得在学校食堂经费中列支。四、严格成本和质量控制

公务开支模板(各类审批单、报销单)

公务开支模板使用说明序号表格类别使用范围规格大小备注 1差旅审批单用于国内公务出差事前审批一式三联（第一联公函，第二联报销，第三联留存） A4 2差旅费报销单用于国内公务出差事后报销205mmx101.6mm 3住宿费凭证用于到偏远地区出差，无法取得正规发票的住宿凭证 205mmx101.6mm 4公务接待审批单用于国内公务、商务、外事接待事前审批一式两联（第一联报销，第二联留存） A4 5公务接待费报销单用于国内公务、商务、外事接待事后报销 205mmx101.6mm 6会议/培训审批单用于会议、培训、评审、工会活动、基层党组织党建活动事前审批一式两联（第一联报销，第二联留存） A4 7会议/培训费用报销单用于会议、培训、评审、工会活动、基层党组织党建活动事后报销 205mmx101.6mm 8因公出国（境）审批单用于因公临时出国（境）任务和预算审批一式两联（第一联报销，第二联留存） A4 9因公短期出国（境）培训审批单用于因公短期出国（境）培训任务和预算审批一式两联（第一联报销，第二联留存） A4 10出国（境）经费报销单用于因公临时出国（境）和短期出国（境）培训事后报销 205mmx101.6mm 11讲课/评审/咨询费审批单用于邀请专家、干部讲课/评审 /咨询审批一式两联（第一联报销，第二联留存） A4 12讲课/评审/咨询费登记单用于讲课/评审/咨询费登记A4 13讲课/评审/咨询费报销单用于讲课/评审/咨询费报销205mmx101.6mm 14工会福利（慰问费）发放审批单用于工会福利（慰问费）发放审批 A4 15小额零星支出报销单用于小额零星支出报销205mmx101.6mm 16其他支出报销单用于未明确分类的支出报销205mmx101.6mm

食堂财务报表

食堂财务报表 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

税法规定企业不得为职工提供固定免费午餐(固定免费午餐补贴应计入工资收入),职工食堂应独立建账自收自支,与企业效益不发生关系.但职工食堂的基础建设和购用物品时可用企业的法定公益金和福利费. 你们企业可为食堂单独建立一套账. 出售餐票时: 购买午餐材料时回收餐票时月底结转原材料进成本借:现金借:库存物资借:预收账款借:成本货:预收账款贷:现金贷;收入贷: 库存物资二、会计科目使用说明（一）资产类现金 1、本科目核算食堂的库存现金。采购员周转使用的备用金，在“其他应收款”科目中核算。 2、收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。本科目余额反映库存现金数。 3、食堂应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符，并编制“库存现金日报表”。银行存款 1、本科目核算食堂在银行开设帐户中存入的各种款项。食堂帐只允许在银行开设一个帐户。 2、将款项存入银行时，借记本科目，贷记有关科目；提取或支付存款时，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额，反映食堂的银行存款数。 3、按开户银行的名称设置“银行存款日记帐”，出纳人员根据收付款证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记帐应定期与银行对帐单核对，每月至少核对一次。月终时，帐面结余数与对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节至相等。其他应收款 1、本科目核算食堂为公司垫支的伙食费，月底从公司收回和其他的的暂付款、备用金以及为公司代办的客饭等费用。 2、发生暂付款时，借记本科目，贷记“现金”等科目；收回或结算各种暂付款时，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额，反映各种应收款的总额。 3、本科目按不同项目和债务人进行明细核算。库存物资 1、本科目核算食堂各种主、副食品及燃料等一次购买分批分期使用的各种物资。 2、本科目核算的物资按购入时实际支付的价格及运费等实际成本计价。购入物资时，经验收入库后，借

食堂伙食服务委托协议

食堂伙食服务委托协议甲方：常熟理工学院合同编号：乙方：签订地点：常熟市根据2018年7月常熟理工学院食堂服务委托招标程序确定，中标常熟理工学院东湖校区南食堂二楼北餐厅。为明确约定权利义务,特签订如下服务协议：一、甲方将东湖校区南食堂二楼北风味餐厅委托乙方服务。风味窗口5个，风味小吃项目5个。服务期限自年月日至年月日。二、服务期间, 乙方规范经营，自觉接受甲方的监控、指导，接受并严格执行《常熟理工学院食堂管理实施办法》、信守乙方投标书中的各项响应及承诺。如乙方违反合同约定及有关规定，甲方有权在其营业款中或履约保证金中直接扣除违约金，作为学校学生食堂的平抑基金。三、服务期内，甲方负责对乙方执行日常业务指导及监控管理，负责组织全校食堂大宗物资招投标工作；督促乙方合理使用学校投入设施设备资产，并加强资产管理；落实学校和上级部门相关政策要求。四、试用期以及服务期间，乙方服务管理服务活动如达不到学校例行监控、随机监控评价合格以上，经甲方告诫、要求整改、警告、责令立即整改程序后，乙方服务管理服务活动仍达不到学校例行监控、随机监控评价合格以上, 学校有权终止与乙方的服务协议，五、乙方不得擅自将部分或全部场地转租给他人服务。如发现乙方有转租情况，甲方根据转租情况及危害程度作出责令限期整改、没收转租租金、交纳违约金，直至终止服务合同的处理决定。六、乙方应做好伙食供应工作，提供灵活多样的饭菜供餐方式，保证在供餐时段提供新鲜、可口、卫生、保热的风味食品。风味食品毛利率不得超过44 %。乙方从事的服务服务活动只限于餐饮服务范围。不得从事其它项目的服务。乙方承诺做到以下几点要求： ①饮料类：只能在就餐时段内供应散装、罐装、瓶装饮料。 ②水果类：只能在就餐时段内供应分切后的水果。

费用报销管理制度分析

四川高德投资有限公司费用报销管理制度第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。第二章费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 7、营改增后需要增值税专用发票的两家公司：南充领秀置业有限公司（一期成本费用普票、二期成本费用专用发票）；仪陇县恒通达商贸有限公司；其余公司产生的费用索取普

饭堂伙食承包合同(一)

饭堂伙食承包合同（一）甲方：__________________ 乙方：__________________ 为了完善饭堂管理，保障员工的身体素质，确保办好饭堂伙食，为广大员工服务，并明确甲、乙双方的责任，保障双方利益，特订立以下合约，甲、乙双方共同遵守。一、饭堂伙食菜式及价格 1．普通员工每天（早、午、晚三餐）的食费为_________元。（乙方每天提供__________________个品种菜式供甲方选择）。早餐：价格_________元／人，午、晚餐：各_________素菜＋_________份素菜＋例汤＋米饭：价格各_________元／人。 2．管理人员每天（早、午、晚三餐）的食费为_________元。（乙方每天提供__________________个品种菜式供甲方选择）。早餐：价格_________元／人，午、晚餐：各_________素菜＋_________份素菜＋例汤＋米饭：价格各_________元／人。二、甲方责任 1．提供厨房、住宿、水电、燃油、饭厅、台凳及费用支出； 2．提供冰柜、消毒柜、蒸饭用具、炉灶、水池、风扇等厨房大件设施； 3．第二天实际就餐人数须在当天下午6时前提供给乙方； 4．提供准确的开、用餐时间； 5．负责维持饭堂就餐人数的秩序（排队秩序）； 6．负责办理有关的消防、环保等部门的手续和费用； 7．协助乙方对卫生环境管理工作； 8．对提供给乙方的厨房用具及电器设施须列出清单，经双方签名后各持一份； 9．甲方要按时结算伙食费。三、乙方责任 1．必须遵守国家规定的卫生管理条例，饭菜卫生要保证，如发现有员工普遍中毒事故，经医院检验是乙方饭菜引起的，一切责任和费用由乙方负责； 2．保证按双方拟定的伙食标准费用供应膳食及服务，并保质保量，力求做到多样化，按季节更换菜式，每天有鱼或蛋、蔬菜等供应； 3．保证供应新鲜的鱼、肉、蔬菜等类，若发现有腐烂变质并经双方证实后，甲方有权扣除当餐全部伙食费用；

伙食费申请报告

伙食费申请报告篇一：提高员工伙食补助申请提高员工伙食补助申请在公司领导及所有员工的共同努力下，公司一直势如破竹稳健发展，至今已经颇有规模。另一方面，随着物价的不断上涨，员工生活压力也逐渐增大。每月100元的伙食补贴已经难以应付一顿中餐，而公司的继续发展壮大与员工的努力工作密不可分。为体现公司以人为本的管理理念，表达公司对员工实际生活的关怀，进一步调动员工工作积极性，提高员工主人翁意识，针对物价飞速上涨、员工餐补偏低的情况，特申请将公司员工餐补由原来的100元每月调整为400元每月，以缓解物价上涨所带来的忧患，进一步提升公司整体业绩。特此申请，望批准！ 20XX.1.20 篇二：关于收购期间提高伙食费标准的请示关于收购期间提高伙食费标准的请示尊敬的北京市东北郊粮食收储库领导： 1、收购期间，为加快入库进度、抢抓粮源，职工每天早上提前1小时上班，中午不休息，晚上加班加点，平均每天工作11个小时以上，劳动强度增大，既脏又累，需要加餐及适当改善伙食质量。 2、为了提高卸粮效率，经巨野库班子成员讨论决定为装卸工提供午

餐和晚餐，装卸工轮流用餐，机器不停转，这样避免了装卸工回家吃饭耽搁时间，保证了工作效率。鉴于以上原因，我库申请在收购期间伙食费标准由每天10元提高到每天15元，当否?请批复。巨野京诚粮食储备库有限公司 20XX年6月18日篇三：学生一次性缴纳伙食费交纳申请书自愿一次性缴纳学生伙食费申请书根据湖南省物价局、湖南省教育厅《关于规范中小学服务性收费和代收费管理有关问题的通知》和《湖南省中小学(:伙食费申请报告)学生食堂管理试行办法》等文件精神，凡自愿在校就餐的学生，均需按月交纳伙食费，学校按月据实结算。但由于本家庭自身原因，现向学校申请一次性预缴小孩本学期伙食费，其中早餐元，中餐费元，晚餐费元，合计元。此预缴行为系家长完全自愿，学校没有任何形式的干预行为，家长没有受到学校任何胁迫。家长（监护人）：年月日 1

差旅费报销单填写说明

《差旅费报销单》填写说明由于北京市气象局《差旅费报销单》自2007年3月底已更换为新版本。为便于职工填写，现根据《关于北京市气象部门出差、定点及差旅费报销等有关要求的通知》（京气发[2007]26号）的相关规定，做如下说明，供大家参阅。（欲了解单项说明可点击相关链接的数字）

⑴“单位”栏：填写差旅费支出的账户所在单位的名称。（返回） ⑵“姓名”栏：实名填写。如3人以上，则填写“××等”，后面共计人数写上总人数即可。注意：要与“各项补助”几栏中的“人数”相符。（返回） ⑶“出差事由”栏：应如实填写具体事由。 ①如是会议要附有会议通知； ②如是上级单位或其他相关单位邀请，要在报销时附上邀请函； ③如是外出学习，要附有学习通知； ④如是探亲或休假，应在“事由”栏中注明，并按相关规定报销往返车船费。 ⑤如上述情况都不是，则要填写出差申请表（如下），注明出差人员、时间、地点，具体事由及经费出处等，由所领导签字，附于报销单后。出差申请表（返回）

⑷“经费类别”栏：填写“零余额账户”或“基本户”。对具体项目划分不清楚，可向办公室或会计咨询。如从项目费中支出，请于“报销单”右上角（即⒄处）注明支出的项目名称，并由项目负责人签字。（返回） ⑸“起止日期”栏：所填天数要与“各项补助”几栏中的天数一致。天数按自然天数计算。如起程日车票是当日晚11时的，也算1天；回程车票如是当日凌晨，亦算一天（即1.31-2.1，算2天）。（返回） ⑹“附件张数”栏：填写出差报销的附件总张数。（返回） ⑺“飞机票”栏：现金支付填写往返机票总金额，支票支付见下面的特别说明 ①国内航班的机票报销 ●如是普通机票，可直接作为报销凭证。 ●如是电子客票，要持电子客票行程单；如没有行程单，则需提供能够证明机票价格的凭据并将登机牌一同作为报销凭证。 ②国际航班的机票报销 ●需持发票及机票原始凭证作为报销凭证。如报销时无法提供机票原件，须先将机票复印件与发票一同报销，待可提供时到会计处用机票原件将复印件换回。 “备注（乘飞机理由）”栏：对因特殊情况乘坐飞机，但并未符合乘