东大18秋学期《税法》在线作业3
(单选题) 1: 2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个（）
A: 增值税暂行条例
B: 税务行政复议规则
C: 税收征收管理法
D: 税务行政处罚实施办法
正确答案：
(单选题) 2: 7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。
A: 243万元
B: 283.5万元
C: 364.5万元
D: 405万元
正确答案：
(单选题) 3: 11．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（）。A: 20%
B: 25%
C: 30%
D: 33%
正确答案：
(单选题) 4: 20．已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的，按（）计算应扣减的进项税额。
A: 当期预计成本
B: 当期实际成本
C: 主管税务机关确定的成本
D: 当期实际成本×（1+10%）
正确答案：
(单选题) 5: 14、.纳税人委托加工应税消费品，当受托方为( )时，应由委托方在收回委托加工产品后缴纳消费税
A: 股份制企业
B: 中外合资经营企业
C: 个体经营者
D: 私营企业
正确答案：
(单选题) 6: 13、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
A: 三日
B: 五日
C: 七日
D: 十日
正确答案：
(单选题) 7: 12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（）不属于其列。
A: 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B: 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C: 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D: 以上说法不全正确
正确答案：
(单选题) 8: 22．关于纳税义务发生时间叙述中，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满（）天的当天。
A: 90
B: 120
C: 150
D: 180
正确答案：
(单选题) 9: 2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（）。
A: 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
正确答案：
(单选题) 10: 15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（）。
A: 合伙企业分配给投资者个人的所得
B: 投资者个人从独资企业领取的工资
C: .独资企业对外投资分回来的股息
D: .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
正确答案：
(单选题) 11: 3、根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（）。
A: 股权转让收入
B: 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C: 出口货物退还给纳税人的增值税税款
D: 接受捐赠收入
正确答案：
(单选题) 12: 4、.根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（）。
A: 土地增值税
B: 增值税
C: 消费税
D: 营业税
正确答案：
(单选题) 13: 4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除
A: 5%之内
B: 10%
C: 10%以内
D: 20%以内
正确答案：
(单选题) 14: 6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（）
A: 经营性租赁方式发生的租赁费
B: 安装交付使用后产生的借款利息
C: .经营租赁方式承租方支付的手续费
D: .融资租赁方式发生的租赁费
正确答案：
(单选题) 15: 5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（）
A: 48960元
B: 54400元
C: 61200元
D: 68000元
正确答案：
(判断题) 1: 4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。( )
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 2: 5、根据营业税的有关规定，销售经济适用房应缴纳营业税；经济适用房的物业管理收入暂免征收营业税。（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 3: 8、金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 4: 9、粮食白酒、薯类白酒实行的是复合税率( )
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 5: 12. 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(单选题) 1: 2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个（）
A: 增值税暂行条例
B: 税务行政复议规则
C: 税收征收管理法
D: 税务行政处罚实施办法
正确答案：
(单选题) 2: 7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。
A: 243万元
B: 283.5万元
C: 364.5万元
D: 405万元
正确答案：
(单选题) 3: 11．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（）。A: 20%
B: 25%
C: 30%
D: 33%
正确答案：
(单选题) 4: 20．已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的，按（）计算应扣减的进项税额。
A: 当期预计成本
B: 当期实际成本
C: 主管税务机关确定的成本
D: 当期实际成本×（1+10%）
正确答案：
(单选题) 5: 14、.纳税人委托加工应税消费品，当受托方为( )时，应由委托方在收回委托加工产品后缴纳消费税
A: 股份制企业
B: 中外合资经营企业
C: 个体经营者
D: 私营企业
正确答案：
(单选题) 6: 13、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
A: 三日
B: 五日
C: 七日
D: 十日
正确答案：
(单选题) 7: 12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（）不属于其列。
A: 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B: 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C: 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D: 以上说法不全正确
正确答案：
(单选题) 8: 22．关于纳税义务发生时间叙述中，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满（）天的当天。
A: 90
B: 120
C: 150
D: 180
正确答案：
(单选题) 9: 2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（）。
A: 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D: 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
正确答案：
(单选题) 10: 15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（）。
A: 合伙企业分配给投资者个人的所得
B: 投资者个人从独资企业领取的工资
C: .独资企业对外投资分回来的股息
D: .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
正确答案：
(单选题) 11: 3、根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（）。
A: 股权转让收入
B: 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C: 出口货物退还给纳税人的增值税税款
D: 接受捐赠收入
正确答案：
(单选题) 12: 4、.根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（）。
A: 土地增值税
B: 增值税
C: 消费税
D: 营业税
正确答案：
(单选题) 13: 4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除
A: 5%之内
B: 10%
C: 10%以内
D: 20%以内
正确答案：
(单选题) 14: 6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为
费用扣除的是（）
A: 经营性租赁方式发生的租赁费
B: 安装交付使用后产生的借款利息
C: .经营租赁方式承租方支付的手续费
D: .融资租赁方式发生的租赁费
正确答案：
(单选题) 15: 5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（）
A: 48960元
B: 54400元
C: 61200元
D: 68000元
正确答案：
(判断题) 1: 4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。( )
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 2: 5、根据营业税的有关规定，销售经济适用房应缴纳营业税；经济适用房的物业管理收入暂免征收营业税。（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 3: 8、金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 4: 9、粮食白酒、薯类白酒实行的是复合税率( )
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 5: 12. 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。（）
A: 错误
B: 正确
正确答案：