企业常用会计科目表格模板

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企业常用会计科目表

㈠、资产类

⒈流动资产科目：

①库存现金：核算的是企业的保险柜中存放的现钱。

②银行存款：核算企业存入银行的各种存款。

③其他货币资金：企业除库存现金和银行存款以外的资金。例如：外埠存款、银行汇票存款、存

出投资款等

④交易性金融资产：核算的是企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等。首先

是金融资产，其次是为交易目的而持有的。

（没书面

????????⒉特点：a 有形的能看到实物；b 价值较高；c 使用期限较长。

举例：房子、机器设备、汽车等。

③累计折旧：指固定资产由于磨损和损耗而转移到产品成本或构成企业费用的那一部分价值。它

是固定资产的备抵科目。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产

当月计提折旧。已提足折旧的固定资产不再提折旧。

计提折旧的方法：平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。

④固定资产清理：固定资产出售、报废和毁损会用到的科目。第九章讲

⑤在建工程：企业基建、更新改造等工程所发生的实际支出。工程完工达到预定可使用状态后转

入固定资产。正在进行中的工程，完工时转入固定资产。

⑥工程物资——企业为在建工程准备的各种物资的实际成本。

⑦无形资产：企业持有的没有实物形态的长期资产的实际成本，包括专利权、非专利技术、商标

权、着作权等。

⑧累计摊销：核算企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。为无形资产备抵科目。

⑨长期待摊费用：指企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）

的各项费用。

⑩待处理财产损益：第八章讲。

㈡、负债类

⒈流动负债

①短期借款：核算的是企业向银行或者其它金融机构等借入的期限在一年以下的各种借款。首先

强调是借款，一般核算都是与银行或其他金融机构借入，期限小于等于1年的借款。

②应付账款：核算的是企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供货单位的款项。

③应付票据：核算的是企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而开出并承兑的商业汇票，

⒉

修理

㈤、损益类

⒈收入性科目

①主营业务收入:核算的是企业主营业务所带来的收入。

②其它业务收入:核算的是企业除主营业务收入以外的其它销售或其它业务的收入，如材料销售、

代购代销、包装物出租等收入。

③投资收益:核算的是企业对外投资所取得的收益或发生的损失。

④营业外收入:指与企业日常经营活动无直接关系的收入。如罚款收入，资产盘盈收益等。

⒉费用支出性科目

①主营业务成本:核算的是企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实

际成本。

②营业税金及附加:核算的是企业日常经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建

设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。注意：不包括增值税。

③其它业务成本:核算的是企业除主营业务收入以外的其它销售或其它业务所发生的支出，包括

销售材料、提供劳务等而发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加。

④销售费用:核算的是企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费、包装物、广告费、销售人

员薪酬等

⑤管理费用:企业行政管理部门为组织和管理生产经营所发生的各种费用。包括公司经费、工会

经费、招待费等。

⑥财务费用:核算的是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。

⑦营业外支出:核算的是企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、处

置固定资产净损失、出售无形资产损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。举

例：司机闯红灯直接罚款与日常经营活动没关系。于营业外收入不配比，彼比独

立。

⑧所得税费用:核算的是企业按照规定从本期损益中减去的所得税。有利润才需交所得税。

(企业管理套表)企业常用表单模板

（企业管理套表）企业常用表单模板

企业常用各类表格列表●发文编号登记簿 ●员工加班申请单 ●员工请假申请单 ●客户投诉受理单 ●工作联络单 ●固定资产申请单 ●固定资产领用单 ●名片需求申报表 ●派车单 ●签呈 ●需求申报表 ●招待宴请审批单 ●用章申请单 ●办公用品申请单 ●预借款申请单 ●各部门负责人月汇报表 ●油卡充值申请表 ●电脑、打印机等办公设备维修申报处理单 ●出差申请单发文编号登记簿发文部门：NO. 序号,文件名称,编号,拟订人,发文日期,备注 ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,,

,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, ,,,,, 员工加班申请单姓名,,性别,,部门,,岗位, 加班时间,年月日时至年月日时,加班天数, 加班原由, 年月日部门经理, ,行政办公室, 备注, 员工加班申请单姓名,,性别,,部门,,岗位, 加班时间,年月日时至年月日时,加班天数, 加班原由, 年月日部门经理,

,行政办公室, 备注, 员工请假申请单姓名,,性别,,部门,,岗位, 请假时间,年月日时至年月日时,请假天数, 请假事由, 年月日审批程序,部门主管,行政办公室,分管领导,总经理 ,,,, 备注, 员工请假申请单姓名,,性别,,部门,,岗位, 请假时间,年月日时至年月日时,请假天数, 请假事由, 年月日审批程序,部门主管,行政办公室,分管领导,总经理 ,,,, 备注, 客户投诉受理单投诉人姓名,,电话, 地址, 投诉日期,,投诉来源,

会计科目汇总表解释

编号科目名称解释一、资产类 1001 库存现金企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。期末借方余额，反映企业持有的库存现金。 1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。 1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。 1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。期末借方余额，反映企业持有的商业汇票的票面金额。 1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。 1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。 1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。

公司行政人事常用表格

目录 1. 行政人事部工作职责 (2) 2. 员工职级岗位 (3) 3.......................................................................................................... 员工薪酬管理 .. (5) 3. 员工聘用管理 (9) 4. 员工离职管理 (10) 5. 会议管理 (11) 6. C I管理规范 (12) 7. 文件资料的管理、借阅和归档 (12) 8. 保密制度 (14) 9. 员工投诉管理 (16) 10. 办公用品、设备购买、报废及更换管理 (17) 11. 文具用品管理 (17) 12. 电脑设备安全使用管理 (18) 13. 合同管理 (19) 14. 印章管理 (19) 15. 员工制服管理 (21) 16. 车辆管理 (22) 17. 考勤管理 (23) 18 .表格............................................... .26

、行政人事部工作职责 1.1 部门经理任职资格：大专以上学历，工作责任心强，有一定组织、管理和沟通能力，持部门经理上岗证书。 1.2 部门岗位职责 1.2.1 行政职责 1）公司基本规章制度的制定、检查、修订及督导执行。 2）公司日常事务、公文收发、传递、呈报、归档工作。 3）公司办公用品、设施的购买、登记、维护、调拔及管理。 4）公司员工生活福利政策制定、组织实施工作。 5）公司各部门工作总结、年度工作计划、总结报告的布置收集汇总工作。 6）公司印章的管理和使用。 7）公司车辆派遣和管理。 8）协助总经理协调公司各部门的管理，负责传达上级与有关部门各项精神，配合有关部门或人员具体实施，并对公司领导交办的各项工作进行督促检查。 9）公司资质、营业执照、劳动工资等公司证照的年审工作。 10）公司质量体系的推行，体系管理中《文件控制程序》、《记录控制程序》《管理评审程序》、《人力资源控制程序》、《内部审核程序》的建立、实施工作。 11）负责公司对外联络工作。 12）领导交办的其他工作。 1.2.2人事职责 1）公司各类人员的招聘、考核、使用、劳动关系管理（劳动合同的订立、变

用Excel编制科目汇总表及会计报表

用Excel编制科目汇总表及会计报表现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同好，如果你已经系统学习过会

成本核算报表的模板

企业各类成本核算表原材料成本核算表单位：元盘点数数量单位成本金额数量金额数量金额数量单位成本金额数量数量金额PO 粉袋 - - - - 四氟管50*3*4200根 - - - - - 合计期末帐面差异单位期初帐面入库出库原料类型编码描述 PO 粉当月产成品成本核算表单位：元元制造费用原材料原材料单位成本辅助材料合计焊/铆接(元/件) 翻边(元/件) 打磨 (元/件) 衬胶 /塑(元/件) 喷沙硫化合计分摊金额单位成本金额65根 - - #REF!#REF!#REF!168- - #REF! #REF! #REF! 合计单位成本总成本材料人工费用产品编码型号规格单位数量当月半成品成本核算表（只核算主材和辅助材料成本）单位：元期末制造费用盘点差异数量原材料原材料单位成本辅助材料焊/铆接打磨衬胶/塑喷沙硫化分摊金额数量数量 6596合计材料人工费用产品编码型号规格单位单位成本产成品成本计算表

型号规格数量单位成本金额数量 6596合计产品编码单位期初帐面完工入半成品成本计算表（只核算主材和辅助材料成本）单位：元型号盘点数规格数量单位成本金额数量金额数量金额数量单位成本金额数量数量金额 65#DIV/0!#DIV/0!##DIV/0!#DIV/0!##DIV/0!96#DIV/0! #DIV/0! ##DIV/0!#DIV/0!##DIV/0! 合计产品编码单位期初帐面完工入库完工出库期末帐面差异

初级会计科目表详解

会计科目表详解按经济业务的不同可以分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类和共同类六大类，具体如下： 1. 资产类科目是指用于核算资产增减变化，提供资产类项目会计信息的会计科目。我国现行的《小企业会计制度》规定的资产类科目主要包括下列内容：（1 ）现金：该科目核算的是企业的库存现金。（2 ）银行存款：该科目核算的是企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款, 也在本科目核算。（3 ）其他货币资金：该科目核算的是企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等等。短期投资：该科目核算的是投资期限小于或等于 1年的投资，包括各种股票、债券、基金等。（5）年度终了，总成本与总市价孰低计量，当总市价低于总成本时，应当计提短期投资跌价准备。（6 ）应收票据：该科目核算的是企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（7 ）应收股息：该科目核算的是企业因进行股权投资应收取的现金股利及进行债权投资应收取的利息。注意：企业应收被投资单位的利润，以及购入股权投资时包含的已经宣告但尚未发放的现金股利和购入债券投资中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，也在本科目核算。（8 ）应收账款：该科目核算的是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。（9 ）其他应收款：该科目核算企业除应收票据、应收账款、应收股息以外的其他各种应收、暂付款项，包括备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。（10 ）坏帐准备：该科目核算的是企业提取的坏帐准备。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，计提有关的坏账准备。（11 ）在途物资：该科目核算企业已支付货款但尚未运抵验收入库的材料或商品的实际成本。（12 ）材料：该科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、燃料、包装物等的实际成本。（13 ）低值易耗品：该科目核算企业库存不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等的实际成本。（14 ）库存商品：该科目核算企业库存各种商品的实际成本，包括库存的外购商品、自制商品产品等。（15 ）商品进销差价：该科目核算从事商品流通的企业采用售价核算的情况下，其商品售价与进价之间的差额。（16 ）委托加工物资：该科目核算企业委托外单位加工的各种物资的实际成本。（17 ）委托代销商品：该科目核算企业委托其他单位代销的商品的实际成本（或进价）或售价。（18 ）存货跌价准备：该科目核算企业提取的存货跌价准备。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于其成本的部分，应当提取存货跌价准备。 (4) 短期投资跌价准备：该科目核算企业提取的短期投资跌价准备。企业应定期或至少于每年对短期投资进行全面检查，合理地预计持有的短期投资可能发生的损失。短期投资应按照

企业常用劳动人事表单(doc 11页)

常用劳动人事表单入职申请表应聘者姓名：填表日期：姓名性别年龄求职意向贴照片处籍贯民族出生年月希望薪金档案存放地邮政编码最高学历户口所在地邮政编码所学专业身份证号码婚姻状况毕业时间通信住址邮政编码联系电话第二通信地址（紧急联络人）邮政编码联系电话学习及培训经历学校或其他教育机构院/系/部门起至时间形式（脱产/在职）职务证明人联系电话

工作经历工作单位部门及职起止时间月薪离职原因证明人联系电话务学习工作期间业绩描述外语第一外语水平描述第二外语水平描述特别说明： 1、本人承诺上表所填事项均详实可靠，愿接受公司对表内资料的核实，如有虚假、隐瞒或故意遗漏而导致公司与本人订立劳动合同的，公司有权解除劳动合同。 2、本人承诺本人联系地址与紧急联络人联络方式如有变更，应在3日内及时通知公司，而在此期间或之后因未变更相关联络方式导致相关文书不能送达的，相关责任和法律后果由本人承担。录用通知书先生/小姐：鉴于您提供的入职申请资料和您所获得的面试成绩，经人力资源部核定，并报总经理确认，公司决定录用您来公司工作。您所任职位为，薪资待遇为，工作地点为，报到日期为，订立劳动合同的期限为年。如果您接受本公司的录用，请在收到本通知书以后5日内将签署后的本通知书原件寄送/影

印件传真回本公司。如您在3日内未回寄/传本通知书原件本/影印件，公司将视作您放弃该职位。如您签署了本通知并回馈给公司，而又未在本通知确定的日期前报到，将承担本职位个月薪资的违约金。如您签署了本通知并回馈给公司，而公司不能在本通知确定的日期接受您的报到，将承担本职位个月薪资的违约金。本通知书的生效前提是1、您提供的入职申请资料真实、客观、完整，以及2、您具备胜任本职位的身体健康状况。本次录用联络人：人力资源部招聘专员×× 联系方式： ××有限公司（人力资源部）年月日回传签名处年月日劳动合同变更书

会计科目汇总表

会计科目在我国《企业会计准则-应用指南》中依据会计准则中关于确认和计量的规定，规定了企业的会计科目，其中常用的会计科目及解释如下：（1）资产类 ·“库存现金”科目：核算企业的库存现金。 ·“银行存款”科目：核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 ·“其他货币资金”科目：核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。 ·“交易性金融资产”科目：核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ·“应收票据”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 ·“应收账款”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 ·“其他应收款”科目：核算企业除存出保证金、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。 ·“预付账款”科目：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 ·“坏账准备”科目：核算企业应收款项等发生减值时计提的减值准备。 ·“材料采购”科目：核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 ·“在途物资”科目：核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本。 ·“原材料”科目：核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。 ·“库存商品”科目：核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。 ·“长期股权投资” 科目：核算企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 ·“固定资产”科目：核算企业持有固定资产的原价。 ·“累计折旧”科目：核算企业对固定资产计提的累计折旧。 ·“固定资产清理”科目：核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用 ·“工程物资”科目：核算企业为在建工程准备的各种物资的价值，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。 ·“在建工程”科目：核算企业基建、技改等在建工程发生的耗费。 ·“无形资产”科目：核算企业持有的无形资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 ·“长期待摊费用”科目：核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。（2）负债类 ·“短期借款”科目：核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下（含1 年）的各种借款。 ·“应付票据”科目：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

企业公司办公常用表格汇总(文员推荐珍藏)

求职者基本情况登记表人事考核制度獎金評定表格聘约人员任用核定表管理人员升迁计划表切结书新员工试用申请核定表离职申请书人员需求申请单应聘人员复试表员工工资变动申请表試用評估表面谈记录表人员调动申请单厂牌管理规定招聘人员登记表引荐担保书人事公告表录用报道通知书员工考勤记录表警卫管理办法新员工试用考察表员工签到卡职务工作說明书招聘人员登记表员工满意度调查表離職面談書增补人员申请书员工奖惩申请建议书新员工甄选表面试评价表加班费申请单印章管理办法人事部门月报表人员调职申请书企业核销员身份证明新员工试用表管理人才储备表文书管理办法招聘（录用）通知单试用合同书会议管理规定员工人事资料卡新员工甄选比较表业务人员考核表岗位职务说明书试用保证书技术人员能力考核表人事作业程序宿舍安排表员工离职单人事流动月报表宿舍衛生檢查總表离职申请书人事档案管理制度調休申請表移交清单财会常用表格主管助理奖金核定表员工工资单员工奖金合计表

间接人员奖金核定员工工资表变更工资申请表生产奖金核定表工资统计表计件工资计算表操作员奖金分配表工资扣缴表员工工资调整表工作奖金核定表工资分析表员工薪资制度利润中心奖金分配表工资调整表预支工资申请书职员统一薪金等级表工资登记表出差旅费报销清单员工工资职级核定表工资标准表短程旅费申请表新员工工资核定表工资调查表出差申请单员工出勤工薪记算表津贴申请单在职训练费用申请表新员工职务工资标准表件薪计算表应收实收帐款明细表普遍员工工资计算表暂借款管理办法记账凭证汇总表生产人员工资提成计算财务管理规定企业废料销售申报明细表销售人员工资提成计算現金盤点报告表年工资基金使用计划表費用預算总表员工培训表格职员工受训意见调查员工培训报告表员工培训考核表职员工培训测验成绩新员工培训成绩评核表员工培训计划表职训练学员意见调查个人外部训练申请表新员工培训计划表在职训练实施结果表团体培训申请表提高能力的对策表在职训练费用申请表年度培训计划职技能培训计划申请员工培训反馈信息员工培训需求调查表员工培训记录表企业常用表单供应商基本資料表订单变更通知单生产计划表供应商评估表客户抱怨处理单报废申请单合格厂商名册客户满意度调查表逾期库存再确认单

所有会计科目汇总表

顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用 51015其它货币基金 61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用 91101交易性金融资产 101111买入返售金金融共用

融资产 111121应收票据 121122应收帐款 131123预付帐款 141131应收股利 151132应收利息 161211应收保护储金保险专用 171221应收代位追偿款保险专用 181222应收分保帐款保险专用 191223应收分保未到期责任准备金保险专用 201224应收分保保险责任准备保险专用

金 211231其它应收款 221241坏帐准备 231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准银行和保险共用备 261311代理兑付证银行和保险共用券 271321代理业务资产 281401材料采购 291402在途物资 301403原材料 311404材料成本差异

321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差价 351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品 371421消耗性物物农业专用资产 381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用 421461存货跌价准备

431501待摊费用 441511独立帐户资产保险专用 451521持有至到期投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金融资产 481524长期股权投资 491525长期股权投资减值准备 501526投资性房地产 511531长期应收款521541未实现融资

中小企业常用表格模板(整套)

中小企业常用各类表格列表 1、发文编号登记簿发文部门： NO. 序号文件名称编号拟订人发文日期备注

2、员工加班申请单姓名性别部门岗位加班时间年月日时至年月日时加班天数加班原由年月日部门经理行政办公室备注 3、员工加班申请单姓名性别部门岗位加班时间年月日时至年月日时加班天数加班原由年月日部门经理行政办公室备注

员工请假申请单姓名性别部门岗位请假时间年月日时至年月日时请假天数请假事由年月日审批程序部门主管行政办公室分管领导总经理备注员工请假申请单姓名性别部门岗位请假时间年月日时至年月日时请假天数请假事由年月日审批程序部门主管行政办公室分管领导总经理备注

客户投诉受理单投诉人姓名电话地址投诉日期投诉来源受理人投诉原因客户意见受理人意见审批意见处理结果

工作联络单发单部门/人员发单日期: 需要协助部门/人员签收日期: 部门负责人签字（发单部门）部门负责人签字（收单部门）用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题，避免因时间拖延而影响工作效率，请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系，并作备查。 …………………………………………………………………………… 工作联络单发单部门/人员发单日期: 需要协助部门/人员签收日期: 部门负责人签字（发单部门）部门负责人签字（收单部门）用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题，避免因时间拖延而影响工作效率，请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系，并作备查。

会计科目汇总表、丁字账模板

科目汇总表记字001 号至记字059 号编制单位：年月日科汇号借方记账科目名称贷方记账 1,500.00 现金2,199.20 244,770.00 银行存款1,074,944.39 397,161.00 其他货币资金90,636.00 147,420.00 应收票据0.00 929028.00 应收帐款150000.00 178,300.00 预付帐款61,053.33 1,500.00 其他应收款0.00 231,000.00 原材料820,340.00 45,000.00 以前年度损益调整45,000.00 45,000.00 固定资产50,000.00 30,000.00 累计折旧0.00 0.00 应付票据12,285.00 20,000.00 固定资产清理20,000.00 4,540.00 销售费用0.00 330,000.00 自制半成品420,000.00 4,336.30 应付职工薪酬27,333.20 336.00 投资收益75,861.00 0.00 周转材料8,300.00 227,250.00 材料采购227,250.00 0.00 利润分配33,750.00 1,230,440.00 生产成本330,000.00 40,023.53 制造费用0.00 0.00 主营业务收入999,000.00 750.00 材料成本差异4,500.00 90,300.00 交易性金融资产90,300.00 499,743.02 应交税费181,080.00 5,421.98 管理费用0.00 12.29 财务费用0.00 20,000.00 营业外支出0.00 合计4723832.12 4723832.12

用Excel编制科目汇总表及会计报表

现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel 表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行

会计科目汇总表

会计要素会计科目核算内容借贷余额方向资产类库存现金企业的库存现金+-借方银行存款企业存入银行的各种存款交易性金融资产企业购入的随时可用变现并且持有时间不超过1年 (含1年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。应收票据企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。应收账款企业因销售商品、产品、提供劳务应向购货单位或劳务单位收取的款项。代垫的运输费其他应收款企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。应收的各种赔款、罚款；应向职工收取的各种垫付资金。预付账款企业按照购货合同规定预付给供应单位的货款在途物资/材料采购企业购入材料、商品的采购成本（包括货款、运杂费等）原材料企业库存的各种材料、包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、燃料等的成本。低值易耗品企业库存的不能作为固定资产的各种物品成本。

库存商品企业库存的各种商品的成本。包括库存的外购商品及自制产品。固定资产企业固定资产的原价,固定资产是指期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。累计折旧企业固定资产的累计的折旧无形资产负债类短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款 -+贷方应付票据企业购买商品、材料、接收劳务等而支付的商业汇票应付账款企业因购买商品、产品、接受劳务应向供应单位或劳务单位支付的款项。预收账款企业按合同规定向购货单位预收的款项应付职工薪酬企业应支付给职工的工资总额。包括各种工资、奖金、津贴等。应交税费企业应缴纳的各种税金、如增值税，消费税、营业税、所得税、城市维护建设税等。其他应付款企业应付的、暂收其他单