公司理财管理制度

财务管理制度

为了有效控制公司的各项开支，规范各项财务制度，严把报销审批关，本着合理、节约的原则，特拟定公司财务制度，以便大家共同遵照执行。费用报销程序一、

分管部门经理核实经办人填写报销凭证总经理审批财务主管确认

公司出纳处报销

二、报销凭证

所有的费用报销必须是真实的，有原始凭证（发票），不能提供发票的支出必须做出说明，并报总经理批准后再做处理。

三、行政费用的支付报销

任何部门的行政费用必须先申请，审批后才能操作，原则上采用由经办人先垫付后报销。对个别数额较大的可采用先借支的方式，具体借支参见暂支的管理规定。

四、生产费用的支付

1、每日生产所需的费用，原则上由各办事处向运作部经理提出申请，由运作部经理向财务部提出，财务部根据公司资金状况向总经理汇报（可电话汇报）后，财务部安排当日营运资金。

2、总经理必须对每天的生产费用进行事后审批，并予以监督。

3、运作部经理要对每天支付的生产费用加以跟踪监督，每笔生产费用的支付要及时到财务部销账，最长不得超过五个工作日。

五、暂支款的管理

1、企业外员工不得暂支本公司的现金。

2、企业内员工也不得随意暂支本公司的现金，员工确需暂支必须由部门经理担保。

3、主管副总对下属员工暂支请求应采取慎重的态度，每次可审批的暂支限额不得超过本人的当月工资。超过此限额由总经理做审批。

4、每人在上次暂支尚未归还或冲销之前，不得进行第二次暂支。暂支的费用自借款发生之日起最长不得超过一个月，若超过一个月未归还或冲账，财务部必须从该员工工资中扣除。若一个月未扣完，则延顺下月直至扣完。

六、支票和财务印章的管理和使用规定

1、不得签发空白支票，所签发的支票必须填好签发日期、收款人、金额和用途。

凡是付到本公司以外的任何费用，尽量用支票结算，用支票必须按要求填写好用款、2．

申请单，按用途从下而上依据权限的规定进行操作，最后由总经理审批后才能领取，并至少两人以上签名，任何人员不得单独操作。

3、原则上不得对外签发远期支票。如确有需用，可申请使用商业承兑汇票，须经主管财务的副总经理或总经理审批。

4、为确保公司财务印章的安全合理地使用，公司的财务和支票专用章交由公司主管财务的副总经理保管，银行的私人印章由出纳会计保管。

七、余款的结算

1、各办事处必须严把余款结算关，所有余款必须有客户代表确认、办事处原则上不得现金支付余款，如确需现金支付必须报请运作部经理同意。

2、所有余款单汇总到公司后，有客户代表确认，统计部门核对后填写付款申请单，报运作部、客服部经理审查，送财务主管审核，经总经理审批后方能支付。

八、其它财务规定

1、任何现金的支付必须由当事人提出，并详细填写付款凭证并随附相应的单证（如发票收据等

各类单证）作为凭据。

2、除生产所必须的现金和低于壹仟元的零星行政开支外，原则上公司各类支出均采用支票支付费用。

3、采购物品的付款，财务部必须凭发票和公司申请采购部门的收货确认单后方可支付。

4、生产费用就凭签定的各类合同或契约、发票及完备的手续后予以支付。

5、任何部门对外采购物品，均需事先书面申请预算，经各主管副总和总经理审批签字后才能采购。

6、车旅费用的报销。经理、主任级因公出差可以报销市内出租车费，一般员工因公外出不得报销出租车费，特殊情况应经相应部门经理的同意。

7、公司人员出差，须经相应部门经理的批准。出差费用标准如下：(招待费除外)

人员餐费（元/天）住宿（元/天）

总经理100 400

副总经理80 250

部门经理60 200

员工30 60

8、财务部有权对任何不符合规定的报销发票给予拒付。

财务部

2012年5月12日

抄报：总经理、副总经理

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抄送：部门经理