【经济法基础(2020)考试辅导】之第23讲_其他支付结算途径

（2）“开户行”的记载

①委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户行名称；

②以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称；

③未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称，否则，银行不予受理。

4.付款

（1）以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。

（2）以单位为付款人

①付款人应于接到银行通知的当日书面通知银行付款；付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。

②银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。

（3）付款人（包括银行和单位）审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款，但应当按照规定出具拒绝证明。

【经典考题30?多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有（）。

A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款

C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式

D.委托收款仅限于异地使用

【答案】AC

【解析】（1）选项B：银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书；（2）选项C：单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式；（3）选项D：委托收款在同城、异地均可以使用。

【经典考题31?判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务证明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。（）

【答案】×

【解析】委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。

考点16：国内信用证（★★）

1.基本流程

2.性质

我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。

3.适用范围

（1）信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务。

（2）信用证只限于转账结算，不得支取现金。

（3）远期信用证付款期限最长不超过1年。

4.开证

（1）开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保。

（2）开立信用证可以采用信开和电开方式。

（3）信用证应使用中文开立。

5.修改

开证申请人需对已开立的信用证内容修改的，应向开证行提出修改申请，明确修改的内容。

6.通知

（1）通知行，是指应开证行的要求向受益人通知信用证的银行。

（2）通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定通知行。

（3）通知行可自行决定是否通知，通知行同意通知的，应于收到信用证次日起3个营业日内通知受益人。

7．转让

（1）转让是由转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的部分或者全部转为可由第二受益人兑用。

（2）可转让信用证只能转让一次。

8．议付

（1）议付，是指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为。

（2）信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付。

（3）议付行将注明付款提示的交单面函（寄单通知书）及单据寄开证行或保兑行索偿资金。

（4）议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。

9.寄单索款

（1）受益人委托交单行（通常就是通知行）交单，应在信用证交单期和有效期内填制信用证交单委托书，并提交单据和信用证正本及信用证通知书、信用证修改书正本及信用证修改通知书（如有）。

【提示】如不通过交单行交单，由受益人直接交单的，应提交信用证正本及信用证通知书、信用证修改书正本及信用证修改通知书（如有）、开证行（保兑行、转让行、议付行）认可的身份证明文件。

（2）交单行应在收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函（寄单通知书）。

10.付款

若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款。

11.注销

开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销。

【经典考题32?单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的下列表述中，正确的是（）。

A.可用于支取现金

B.开证申请人可以是个人

C.付款期限最长不超过9个月

D.国内信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证

【答案】D

【解析】（1）选项A：信用证只限于转账结算，不得支取现金；（2）选项B：信用证结算适用于银行为“国内企事业单位之间”货物和服务贸易提供的结算服务；（3）选项C：信用证付款期限最长不超过1年。

（3）现金使用限制

①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；

②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。

4．使用

预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用：

（1）不得用于或变相用于提取现金；

（2）不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值；

（3）卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。

5．保障持卡人资金安全

（1）发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。

（2）发卡机构对客户备付金需100%集中交存中国人民银行。

预付卡的几组数字

【经典考题35?单选题】下列在发卡机构一次性购买预付卡的情形中，符合法律规定的是（）。

A.李某未出示有效身份证件购买不记名预付卡5000元

B.孙某使用现金购买记名预付卡60000元

C.陈某使用POS机刷信用卡购买记名预付卡30000元

D.赵某借用王某的身份证购买不记名预付卡20000元

【答案】A

【解析】（1）选项AD：个人一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件；（2）选项B：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；（3）选项C：购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

【经典考题36?单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是（）。

A.记名预付卡的有效期最长为3年

B.单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元

C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡

D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能

【答案】D

【解析】（1）选项A：记名预付卡不得设置有效期，不记名预付卡有效期不得低于3年；（2）选项B：单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元；（3）选项C：购卡人不得使用信用卡购买预付卡、不得使用信用卡为预付卡充值。

【经典考题37?单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于预付卡使用的下列表述中，正确的是（）。

A.可在发卡机构签约的特约商户中使用

B.可向银行账户转移卡内资金

C.可用于提取现金

D.可用于购买非本发卡机构发行的预付卡

【答案】A

【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用（选项A正确），不得用于或变相用于提取现金（选项C错误），不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡（选项D错误）、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移（选项B错误）。

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