资金调拨及内部往来管理计划流程手册

资金调拨及内部往来治理流程手册

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第一部分概述 ....................... 错误!未定义书签。

1 定义与范围?错误!未定义书签。

2 职能讲明?错误!未定义书签。

３?资金调拨及内部往来治理运作分类?错误!未定义书签。

第二部分业务流程?错误!未定义书签。

1 资金流量治理?错误!未定义书签。

１.1流程图 ...................... 错误!未定义书签。

1.2?治理方法?

1．3?流程描述?错误!未定义书签。

2 银行账户治理................... 错误!未定义书签。

2．1流程图 ...................... 错误!未定义书签。

2.２?治理方法.................... 错误!未定义书签。

2.3?流程描述?错误!未定义书签。

３?资金上划?错误!未定义书签。

3.１流程图 ...................... 错误!未定义书签。

３.2?治理方法?错误!未定义书签。

３.3流程描述?错误!未定义书签。

4?资金下拨........................ 错误!未定义书签。

4.1?流程图?错误!未定义书签。

4．２治理方法 .................... 错误!未定义书签。

4．3流程描述?错误!未定义书签。

5?内部往来治理?错误!未定义书签。

５.1?流程图?错误!未定义书签。

5．２治理方法?错误!未定义书签。

5.３?流程描述?错误!未定义书签。

第三部分?附件?错误!未定义书签。

附件1 内部制度索引?错误!未定义书签。

资金审批权限表..................... 错误!未定义书签。资金上划方案?错误!未定义书签。

附件2 新增/改进单据索引?错误!未定义书签。

银行帐户登记表..................... 错误!未定义书签。资金划拨情况汇总?错误!未定义书签。

日常资金需求预测................... 错误!未定义书签。资金调拨单. (62)

资金审批单......................... 错误!未定义书签。内部往来报单?错误!未定义书签。

附件3 内部治理报告............. 错误!未定义书签。资金流转报告?错误!未定义书签。

附件4要紧业绩考核指标样本汇总错误!未定义书签。

第一部分概述

1定义与范围

定义本流程所涉及的资金治理，是指对集团内部资

金的划拨和流量的操纵，不涉及资金运用治理

及对外的资金收付治理。

本流程所涉及的内部往来,是指用来核算集团内

各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进

行的帐户设置和会计处理。

通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司

与集团资金治理中心间的资金往来。

建立账户治理系统,通过铺设全国范围的网络，

由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行

帐户的信息。

资金治理总原则 ? 资金治理实行“收支分离、收入足额上划、

日常支出分批下拨、专门支出个案审批”的治理原则,以强化资金预算，提高资金集中治理力度。

内部往来治理总原则

? 内部往来治理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务,定期与各级财务中心核对账户余额,确保集团内部往来账务的准确性和及时性。

职能讲明

资金调拨及内部往来治理的运作可分为：

操纵环境运作分类具体工作操纵程序

第二部分

1资金流量治理

1.1流程图

1.2

治理原则?资金的流量治理必须以年度资金打算为基

础,依照实际资金需求进行滚动预测。

?设置一个合理的资金安全存量,一定程度上

确保资金的日常需求。

治理人员资金治理中心

1.3?流程描述