商业保理公司融资管理规定

商业保理公司融资管理

规定

文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）

融资管理制度（暂行）

第一章总则

第一条为了规范公司融资活动的内部控制，降低融资成本，防范

财务风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本管理制度。

第二条本制度所指的融资是指债务性融资，即以负债方式借入并

到期偿还的资金，包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等。

第三条权益性融资（增加公司权益资本的融资，如发行股票、配股、增发等），另行制定管理制度。

第四条公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经

营计划，遵循以下原则：

（一）合法性原则：融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控；

（二）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响；

（三）效益性原则：采用合理的融资方式,提高融资资金的效益性，充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道；

（四）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。

第五条融资管理的控制目标是：

（一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；

（二）保证公司经营所需资金，融资决策科学、合理，降低融资成本，提高资金使用效益；

（三）保证融资相关记录完整、及时、准确。

第六条融资部是融资工作的统筹规划和实施职能部门，财务部、

业务部、合规风控部是融资工作的参与部门。

第二章职责权限

第七条公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出

决议。

第八条分管财务副总经理、风控总监、融资总监对融资活动进

行审核，并提出意见。

第九条融资部的主要职责包括：

（一）根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划；

（二）根据公司年度经营计划拟定公司年度融资计划；

（三）对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估；

（四）负责组织实施融资的具体工作；

（五）对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行。

第十条财务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对融资计划的可行性进行论证；

（二）负责编制公司年度财务预算，提出资金需求和解决意见；

（三）审核融资方案或协议；

（四）做好融资记录与资金管理工作，发挥会计控制的作用。

第十一条业务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对项

目融资的可行性进行论证；

（二）负责结合保理项目情况提出资金需求和解决意见。

第十二条合规风控部的主要职责包括：

（一）对融资计划的可行性进行论证；

（二）审核融资合同或协议，全面揭示风险点,并提出控制措施；

（三）根据融资部提供的融资信息拟定融资合同或协议。

第十三条公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。融资业务的不相容岗位包括：

（一）融资方案的拟订与决策；

（二）融资合同或协议的审批与订立；

（三）与融资有关的各种款项偿付的审批与执行；

（四）融资业务的执行与相关会计记录。

第十四条公司对融资业务建立严格的审批制度，明确审批方式、程序和相关控制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司各项融资业务的审批权限:

（一）综合授信：原则上在公司银企合作范围内的银行办理。

（二）信贷融资及银行保理：单笔金额低于200万元（含）的融资，需经公司评审委员会批准，单笔金额超过2000万元的融资，需经公司董事会批准；

（三）发行债券：公司发行债券，应提交总经理办公会审批，并由

董事会批准。

第三章实施执行

第十五条融资部根据公司发展战略目标，结合年度经营计划和财务预算，根据业务需求、现金流量等因素，编制年度融资计划。

第十六条年度融资计划作为年度财务预算的重要组成部分，应与年度财务预算的编制相结合，详细说明以下内容：

（一）融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保内容（如有）；

（三）融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响；

（四）其他相关内容。

第十七条业务部根据业务需要，分析长、短期资金缺口，提出

融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象，并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。

第十八条融资部根据资金需求情况和到期融资情况，于资金需求时间或者融资到期前制定具体融资计划，寻找融资机构洽谈初步融资方案，并提前拟制初步融资计划和待选融资方案，详细说明以下内容：（一）可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保方式（如有）；

（三）其他相关内容。

第十九条融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣

和融资成本的大小，确定所需资金筹措方式。融资部应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。

第二十条融资方案应符合公司中长期战略发展规划，以满足

公司资金需要为宜，统筹安排合理规划，要权衡资产负债结构对公司运营、再融资或资本运作可能带来的影响，要慎重考虑公司偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

第二十一条融资部应根据当地金融机构分布、融资条件等因素，原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判，进行综合比较后选择合适的融资机构，以确保融资活动的顺利完成。

第二十二条融资部与金融机构进行洽谈和谈判，围绕借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行。

第二十三条合规风控部根据融资部提供的谈判信息，拟定与金融机构签订的融资合同或协议。

第二十四条融资方案及融资合同或协议报公司分管财务副总经

理、融资总监、风控总监出具审核意见，包括但不限于融资合同或协议的合法性、合理性、完整性，融资是否符合融资计划和年度预算，融资方式、融资成本是否合理，担保方式和合同或协议条款的是否合法，融资存在的风险等。审核意见应有完整的书面记录。

第二十五条根据合规风控部的安排，融资方案及融资合同或协

议需按照公司审批权限报评审委员会或董事会批准。

第二十六条融资部依据评审委员会或董事会的批准意见，负责与金融机构签订融资合同或协议，并负责督促协调融资资金的实际到位。

第二十七条财务部对资金使用项目进行严格的会计控制，确保

筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内。

第二十八条业务部按照融资方案所规定的用途使用筹集的资金，禁止擅自改变资金用途。由于客观条件变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按融资审批权限履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录。

第二十九条财务部按照融资合同或协议，定期与债权人核对融资本金及利息的支付情况，如有不符，应查明原因后按权限及时处理。

第三十条财务部负责安排融资偿付计划，结合偿债能力和资

金结构等因素，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息等。

第三十一条财务部负责偿还融资本金和支付利息的支付申请，

并履行审批手续，经批准后方可支付。

第三十二条融资部负责融资专项档案归档工作。融资业务应建立专项档案，将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。

第四章监督检查

第三十三条合规风控部对融资活动进行定期和不定期的监督检查，主要包括以下内容：

（一）融资活动符合本办法规定的情况；

（二）融资方案的合理合法和风险效益情况；

（三）融资活动的执行过程和实施进展情况；

（四）融资资金的管理和使用情况；

（五）融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情况等。

第三十四条合规风控部在监督检查过程中发现融资活动内部控

制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向公司总经理汇报，以便及时采取措施。

第五章附则

第三十五条本办法由融资部编制并负责解释、修订。

第三十六条本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日

起执行。