广西建工集团第三建筑工程有限责任公司项目资金支付管理办法

广西建工集团

第三建筑工程有限责任公司文件

桂建集团三建字〔2016〕91号

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司

项目资金支付管理办法

为规范项目资金的支付使用，有效防范企业资金使用风险，提高资金使用效率和效益，确保项目工程款专款专用，保证企业持续健康和稳定发展，切实维护公司、分公司、项目部及项目负责人各方利益，结合公司实际，特制定本办法。

第一条项目资金支付范围

项目资金支付包括：企业在生产经营活动过程中,因采购商品物资、原材料、接受劳务供应，预付、应付未付供货单位的款项；项目需向甲方缴纳工程履约金、工程保证金、工程借款等。核算科目包括预付账款、其他应收款、应付帐款、和。

第二条公司财务资产处为公司项目资金支付管理的主控部门，分（子）公司财务科负责项目资金支付的具体业务；分（子）公司经营部门负责项目投标前和项目合同签订前有关情况的尽职调查和信息反馈，主要包括：项目建设合法合规性、项目业主建设资金来源、财务状况、社会信用程度、项目进度付款条件，项目是否需要垫资、是否需要交纳履约保证金和开具银行履约保函，以及负责垫资和交纳履约保证金的责任主体。分（子）公司生产

部门负责项目施工进度完成情况的审核确认，施工合同履约情况监控，大宗材料集中采购和机械设备租赁计划、实际采购和租赁数量等的审查；分（子）公司项目管理科负责资金使用计划审核监控、项目经济运行和成本分析等；分（子）公司法务部门负责项目法律风险评估的把控；项目部是资金支付的第一责任主体，负责资金使用计划的制订、项目成本的归集体和管控，负责做好项目债权及债务的月结算制度。

第三条项目资金支付管理流程

项目资金支付管理流程包括：①内部承包经济责任基础流程；

②项目施工经济合同管理流程；③项目资金使用规范流程；④资金支付审批流程；⑤成本核算流程。

第四条内部承包经济责任基础流程

（一）项目部自施工合同签订后，需在项目开工前一周内按公司出台的统一版本及时签订《项目内部承包合同》，交留一份原件给分（子）公司财务科存档。

（二）项目需办理银行保函或内部融资的，需具备如下条件：项目土地使用证、项目规划许可证、项目建设许可证、项目施工许可证、中标通知书、合同、监理合同、项目负责人身份证复印件及承诺书，并附上申请办理银行保函或内部融资申请书。

（三）项目需向甲方缴纳履约金、工程保证金、工程借款等，需将款项先存至公司账户，而后由经办人凭存款人委托支付承诺书、身份证复印件办理支付手续。

（四）项目负责人委托经办人员办理财务支付手续的，委托内容仅限于代办支付手续，相关责任均由项目负责人承担，不允许含有受托人参与项目管理及参与享有项目利益的内容。具体内容按公司提供的委托书格式填列（附件1）。中途另行委托他人办理手续的，需办理书面中止手续，并签订双方责任两清的中止委托书留存分公司备查。

（五）项目按内部承包管理流程执行完毕后，项目负责人到分（子）公司财务科办理内部结算手续，结清各自权利义务。

第五条项目施工经济合同管理流程

（一）项目在开支资金前须签订《材料采购合同》、《劳务分包合同》、《机械租赁合同》、《专业分包合同》等其他经济合同，合同原件留存项目管理科存档，并建立相关项目经济合同台账。项目新签的经济合同或有变更，均需及时提供给分（子）公司项目管理科更新汇总。

（二）项目部各种经济合同均由项目负责人组织与对方签订。项目负责人对项目所签订的经济合同承担合同责任并做出书面承诺。

（三）项目涉及分包的，分包方对是否存在向项目负责人缴纳工程押金、工程借款、垫资款等经济关系做出书面承诺，承诺其与项目负责人之间的私人债务关系产生的责任由其本人负责。

第六条项目资金使用规范流程

（一）每笔工程回款由分（子）公司扣除项目应上交管理费、质安奖励基金后，剩余资金为项目部可用资金。项目部可用资金由分公司预留税金（按相关税法规定）、报账保证金（2%-10%）、项目部管理人员工资、安全文明施工费（1.5-2.5%）后，余下资金为项目部人工费、材料款、机械费等支出。项目资金开支需如实填报《项目资金用款计划审批表》（附件2），资金使用严格按《项目资金用款计划审批表》的内容执行。

（二）劳务派遣工资：劳务派遣工资含量不高于营业收入的25%，具体每笔工程款按工程回款的25%含量比例支付至签订劳务分包合同的劳务公司，由劳务公司凭各队组任务单协助发放，并提供劳务队组出具的劳务费领取确认单（队长代领的要求有队组所有工人签字的委托书）。项目可根据施工过程劳务费支付需求调整每笔工程款劳务费支付比例，但需确保控制25%含量以内，特殊情况劳务费总量需超含量比例则需项目提供相关依据单独以书面报告形式申请。每笔工程款劳务费支付申请前需提供前一笔劳务费发放情况确认单、劳务费请款单（附件3）。

（三）材料费、机械费及其他费用：材料、机械费及其他直接费用需对公支付，不允许支付至材料商个人账户，并且需凭对应的供应商提供的发票报账。项目材料、机械费用需供应方填制《材料款请款单》（附件4）、《机械费请款单》（附件5），请款单由材料供应商填制材料供应量、单价、总价、已付款金额，已开发票金额，欠付款信息，供应方经办人签字并加盖公章。项

目竣工后的材料款、机械费支付需项目部先与供应方办理结算后方可请款支付。

（四）专业分包款项支付：专业分包需对公支付，并且需凭对应分包商提供的发票报账。专业分包需分包方填制《专业分包款请款单》（附件6），支付申请表内容包括：该分包款总额，已付款金额，已开发票金额、欠付款金额，分包方经办人签字并加盖公章。项目竣工后的分包款支付需项目部先与分包方办理结算后方可请款支付。

（五）项目零星用款：项目零星用款控制在工程回款的10%以内，并且单笔零星采购支付至个人账户的资金不得超过5万元，凭结算单据申请支付。

（六）项目预留税金、报账保证金、安全费用（文明措施费）：预留资金均为专款专用，不得挪做他用。

1.预留税金的缴纳：柳州片区统一由分公司将税款转到公司机关，由公司统一交纳，每月20号前分公司必须将上月税款将到公司机关帐户，桂林、南宁片税金由桂林分、南宁分自行申报缴纳，其他地方由分公司财务科与项目部协调解决税金缴纳业务。

2.报账保证金预留原则：首笔工程款预留2%报账保证金，项目借款报账后退回给项目使用，项目借款超2个月未报账的，后续工程款按5%预留报账保证金，借款超3个月未报账或借款未报账金额超500万元的，后续工程款按10%预留报账保证金，同

时，项目负责人需做出限期报账承诺书（附件7），否则暂停项目开支。

3.安全费用（文明措施费）的使用：按照公司《安全生产经费管理办法》执行，安全费用专款专用，据实开支。甲方拨付有文明措施费的，按文明措施费使用范围由分公司安全总监、安全科审批使用，甲方未拨付文明措施费的，于每笔工程款中预留1.5%-2.5%作为安全费用，项目凭相应开支发票经分公司安全科、安全总监审批后方可支付。

（七）垫资项目的资金须由项目负责人先行将垫资资金存入公司账户，再由垫资人通过请款，由公司账户转出到相应的收款单位，以反映真实的成本。项目负责人存入垫资款前应填写一份垫资款承诺书（附件8），原件留存分公司财务科。

（八）项目需向甲方缴纳工程履约保证金的，项目负责人先行将履约保证金存入公司账户，再由项目负责人通过请款，由公司账户转出到相应的收款单位。项目负责人存入保证金前应填写一份缴纳工程履约保证金承诺书（附件9），原件留存公司资金中心负责保管。

（九）项目需向甲方办理工程履约保函的，办理保函需交纳的押金、银行手续费及上交公司服务费在办理保函时由项目负责人一次性交纳完毕。项目负责人办理工程履约保函前应填写一份办理工程履约保函承诺书（附件10），原件留存公司资金中心负责保管

第六条资金支付审批流程

（一）项目工程款支付审批流程：每笔工程回款由公司资金中心划扣管理费、质安奖励基金后，剩余资金由分公司预留税金、报账保证金、劳务押金及项目部管理人员工资、安全费用，余下资金为项目部人工费、材料款、机械费等支出，由项目经理按项目实际需要编制资金使用计划按支付流程办理。具体如下：

1.提供项目承包合同、材料采购合同、机械租赁合同、专业分包合同等经济合同。

2.项目经理根据项目实际需求，填制《项目资金用款计划审批表》（附件2），项目经理、项目负责人签字确认，并按支付计划通知供应方填制《材料款请款单》（附件4）、《机械费请款单》（附件5）、《专业分包款请款单》（附件6）。

3.项目经理将《请款单》、《项目资金用款计划审批表》交分公司成本核算科审核，成本核算科将项目上交的申请表对照项目基础信息汇总表及相关经济合同，审核无误给予签字通过，对于《项目资金用款计划审批表》与项目基础信息汇总不符的资金支付不予审批，需项目补充相应合同信息或结算单据给成本核算科更新项目基础信息后方予审批。

4.项目部凭成本核算科审核通过的《项目资金用款计划审批表》、《请款单》填写工程借款单，并依次交分管副经理、分公司经理签字审批。

5.项目部将分公司领导审批后的《项目资金用款计划审批表》、《请款单》和借款单交财务科审批，分公司财务科审核成本核算科提供的信息、项目报账情况、各方累计付款情况、审核无误后予以审批、办理支付手续。

具体的支付流程图如下：

（二）垫资款项的支付审批流程：垫资人填写缴纳工程履约保证金、办理工程履约保函、存入垫资款承诺书→垫资人提交供应商的《请款单》→垫资人填写请款单并签字→项目科审批→分管

领导审批签字→分公司主管领导审批签字→财务科审批并提单开

支

第七条成本核算流程

（一）根据公司《内部承包经营管理办法二》要求，由成本核算科组织，项目经理、经营科、生产科相关人员配合对项目主要材料用量、人工含量进行汇总测算，客观反映项目预算成本构成，用以对比项目提供的实际用量，以便过程中发现异常时及时介入、纠正偏差。

（二）人工费成本核算：成本核算科根据项目部各队组的结算单据、劳务公司提供的项目劳务费支付汇总表，统计项目部人工费实际用量，对比预算，将核算完成的人工费汇总表报财务科。对于已支付的劳务费，项目必须于两个月内取得劳务发票进行报账入成本。

（三）材料、机械费成本核算：成本核算科根据项目部提供的《支付申请表》，汇总项目材料采购量、机械使用量、劳务支付情况进行统计汇总，对比测算的预算成本，形成动态更新的两算对比，自营项目参考《内部承包经营管理办法一》进行核算。对于已支付的材料、机械等其他费用，项目必须于三个月内取得发票进行报账入成本，本年的发票在年内报销，逾期不报的发票过期作废，不跨年报销。对未支付款项暂时不能取得发票的材料，必须凭材料供应商的供货清单及项目的材料入库单进行成本核算，不允许暂估成本。

（四）安全生产经费、科技经费按公司相关管理办法要求，作为专项费用核算。安全生产经费凭已发生的费用发票列支，科技经费建立单独台账汇总。

（五）项目竣工验收后，劳务公司提供人工费结算汇总给成本核算科，成本核算科凭项目部与各材料商、分包方的结算单据核查项目总成本，形成汇总报财务科据以入账，同时形成项目未付各种债务的汇总表，经项目经理确认，作为项目剩余资金计划支付的依据。

第八条本办法自2016年6月1日起执行。

第九条本办法由公司财务资产处负责解释。

附件：1.《授权委托书》

2.《工程项目资金使用计划审批表》

3 .《劳务费请款单》

4.《材料款请款单》

5.《机械费请款单》

6.《专业分包款请款单》

7.《报账承诺书》

8.《存入工程垫资款承诺书》

9.《缴纳工程履约保证金承诺书》

10.《办理工程履约保函承诺书》

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司

2016年5月30日

附件1

授权委托书

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

本人（身份证号码）委托（身份证号码）代本人办理

工程项目财务支付手续，被委托人签字本人均认可，在贵公司办理的财务代付款手续，被委托人与本人签字办理的相关业务一切责任均由本人承担，请给予办理该工程项目财务代付手续。

被委托人的受托责任仅限于代替本人到贵公司办理财务代付手续，被委托人不因此与贵公司产生经济责任关系。若因此产生纠纷，由本人与被委托人另行解决，与贵公司无关。

本委托书有效期自年月日起至本人负责上述项目与贵公司结清债权债务止。在本人书面另行委托他人并中止本委托书前均有效。

此致

委托人：（签章）

电话：

被委托人：（签章）

电话：

年月日

附：委托人、被委托人身份证复印件

附件2

工程项目资金使用计划审批表

工程名称：年月日单位：元

附件3

劳务费请款单

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

由我公司提供给贵公司

项目的劳务队组，截至年月日止，共计完成（m2、m3、t）的施工任务，根据双方签订的合同价款、该劳务费用总计元。贵公司累计已支该劳务费元，尚欠该劳务费用元。现向贵公司申请支付元劳务费用。我公司在此承诺，以上数据均为真实，若有虚假，我公司愿承担一切法律后果并自愿支付总费用10%的违约金。

请贵公司支付本次申请款元至以下账户：

收款账户名称：

账号：

开户银行：

劳务单位名称（公章）：

劳务队组长签名：广西三建项目负责人：

联系电话：联系电话：

时间：时间：

附件4

材料款请款单

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

由我公司供应给贵公司

项目的材料，截至年月日止，共计

（m2、m3、t），根据双方签订的合同价款、费用总计

元。贵公司累计已支付费用元，尚欠费用

元。现向贵公司申请支付元费用。我公司在此

承诺，以上数据均为真实，若有虚假，我公司愿承担一切法律后果并自愿支付总费用10%的违约金。

请贵公司支付本次申请款元至以下账户：

收款账户名称：

账号：

开户银行：

材料供应单位名称（公章）：

负责人（或经办人）签名：广西三建项目负责人：联系电话：联系电话：

时间：时间：

附件5

机械费请款单

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

由我公司提供给贵公司

项目的机械租赁，截至年月日止，共计租赁，根据双方签订的合同价款、该租赁费用总计元。贵公司累计已支该租赁费

元，尚欠该租赁费用元。现向贵公司申请支付元租赁费用。我公司在此承诺，以上数据均为真实，若有虚假，我公司愿承担一切法律后果并自愿支付总费用10%的违约金。

请贵公司支付本次申请款元至以下账户：

收款账户名称：

账号：

开户银行：

机械出租方单位名称（公章）：

负责人（或经办人）签名：广西三建项目负责人：联系电话：联系电话：

时间：时间：

附件6

专业分包款请款单

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

由我公司提供给贵公司

项目的分包施工，截至年月日止，共计完成（m2、m3、t）的施工任务，根据双方签订的合同价款、该分包费用总计元。贵公司累计已支该分包费元，尚欠该分包费用元。现向贵公司申请支付

元分包费用。我公司在此承诺，以上数据均为真实，若有虚假，我公司愿承担一切法律后果并自愿支付总费用10%的违约金。

请贵公司支付本次申请款元至以下账户：

收款账户名称：

账号：

开户银行：

专业分包单位名称（公章）：

负责人（或经办人）签名：广西三建项目负责人：联系电话：联系电话：

时间：时间：

附件7

报账承诺书

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司分公司：

由分公司负责施工的项目，该项目业主：，项目地

址：，合同造价：元。

该项目目前的形象进度为：，完成工程量万元。根据项目的回款情况，到今日止，本人已申请使用了该项目人工费、材料费、机械费等其他费用共计

元，已取得发票并办理了报账冲账手续共计元，尚欠

元没有取得发票报账冲账。

本人在此承诺：本月内取得已支付1个月以上的费用发票进行报账冲账，本年的发票在年内报销，逾期不报的发票过期作废，不跨年报销。如不能及时报账，暂停项目费用开支，造成的经济责任、税务风险及法律责任由我个人全部承担。

本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效，若有虚假，本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果。

特此承诺

附：本人身份证复印件

承诺人：住址：

年月日身份证号：

附件8

关于存入项目工程垫资款的承诺书广西建工集团第三建筑工程有限责任公司分公司：

本人自愿将人民币（￥）于年月日转入公司在建设银行柳州市柳北支行开设的账户内（账户名称：，账号：，开户行：），用于公司开发建设的

项目工程垫资款。本人在此郑重承诺：①该笔款项只用于

项目的人工费、材料费、机械费等其他费用开支，无论以后因任何原因和理由未能退回本人而造成的经济及法律责任由我个人全部承担，与公司及项目无关。

本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效，若有虚假，本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果。

特此承诺

附：本人身份证复印件

承诺人：

住址：

身份证号：

年月日

附件9

关于缴纳项目工程履约保证金的承诺

书

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

本人自愿将人民币（￥）于年月日转入公司在银行开设的账户内（账户名称：，账号：，开户

行：），用于缴纳公司开发建设的

项目工程履约保证金，请公司将该笔履约保证金转入以下的账户（账户名

称：，账号：，开户

行：）。本人在此郑重承诺：①该笔履约保证金无论任何原因和理由未能退回公司指定账户而造成的经济及法律责任与公司无关，由我个人全部承担。②若该笔履约保证金退回至公司账户后，由公司退给本人（无息）。

本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效，若有虚假，本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果。

特此承诺

附：本人身份证复印件

承诺人：住址：

身份证号：年月日

附件10

关于办理项目工程履约保函的承诺书广西建工集团第三建筑工程有限责任公司：

由分公司负责施工的项目，该项目业主：，项目地

址：，合同造价：元。

根据施工合同专用条款约定：公司须按合同总价的 %向业主提供工程履约担保函。现申请开具工程履约保函人民币

元，期限月，办理保函需交纳的押金元由本人交纳，银行手续费及上交公司服务费在办理保函时由本人一次性交纳完毕。

本人在此承诺：工程履约保函期限到期后，及时跟业主联系把保函原件交回公司，如由于违约或其他事项而导致出现纠纷，造成的经济责任和法律责任由我个人全部承担，同时本人愿意以家庭财产作为担保。

本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效，若有虚假，本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果。

特此承诺

附：本人身份证复印件

承诺人：

住址：

身份证号：