初级银行法律法规：巴塞尔新资本协议.doc

2017初级银行法律法规：巴塞尔新资本协议

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巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

巴塞尔银行委员会成立于1974年底，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(简称《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资产与风险加权总资产之比不得低于4%。

2.

《巴塞尔新资本协议》

巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。

《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求;在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。

(1)第一支柱：最低资本要求

两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。

(2)第二支柱：外部监管

《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非

现场检查等方法审核银行的资本充足情况。

(3)第三支柱：市场约束

市场约束旨在通过市场力量来约束银行。由于利益相关者关注银行的主要途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平。《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。

3.

我国银行业的资本监管要求

1995年发布并实施的《中华人民共和国商业银行法》中引进了《巴塞尔资本协议》对资本的最低要求，规定银行的资本充足率不得低于8%。

我国自2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》，在资本监管方面进行重大改进。

(1)

重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制。

(2)

将市场风险纳入资本充足率监管框架。

(3)

规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。

(4)

信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本。

(5)

详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度，并要求银行最迟在2007年1月1日达到最低资本要求。

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9参见韩立余《美国外贸法》，法律出版社，1999年版，第65页。

10J·H·杰克逊等：《东京回合的实施》，（1984年英文版），第169－170页。

希尔福：《国际贸易法与GATT／WTO争端解决机制》，（1977年英文版），第578页。

李浩培：《条约法概论》，法律出版社，1987年12月第1版，第386页。

亨利·斯特那等：《跨国法院问题》，基金出版社，1994年第4版，第554页。

主要指与商标有关的下列事项的复审请求：A．驳回申请；B．不予公告；C．对异议的裁定；D．驳回续展注册的申请。

同注9引书，第60页。

(作者系江苏省高级人民法院副院长)