集团费用报销制度201503
文件编号：RX-CW-2015-01 拟文日期：2015年01月01日文件类别:制度
拟文：复核：审核：批准：
抄文部门：集团财务和各下属公司财务部
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***集团费用报销制度
目录
第一章总则 (1)
第二章员工及主管人员的责任 (1)
第三章出差费用报销管理 (1)
第四章手机费用报销规定 (7)
第五章车辆费用报销规定 (10)
第六章销售佣金报销规定 (11)
第七章销售返利、促销费（按实际回款金额）报销规定 (12)
第八章业务招待费报销规定 (12)
第九章机票、高铁、火车票报销细则 (14)
第十章邮递、运输费用报销规定 (16)
第十一章办公费用报销规定 (16)
第十二章借款、备用金的有关规定 (17)
第十三章附则 (18)
第一章总则
第一条为确保集团及各公司各项支出按规定的标准及程序和适当授权进行，防止差错和舞弊，保证资金安全与流转地顺畅，确保各项支出的真实、准确与完整，提高公司经济效益，指导员工报销真实、必要、合理的出差费用，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于***集团本部及各下属公司（以下统称“各公司”）。
第二章员工及主管人员的责任
第一条员工应承担以下责任
(一)合理制定出差计划，跨市、跨省、跨国出差提前填写出差申请，提交直接主管批准。
(二)在各项出差费用发生之前，应充分理解本制度对此的规定，并对发生的出差费用进
行合理的成本控制，最大程度地减少费用支出。
(三)保证费用的真实性，如实申报本人所发生的出差费用及相关补助，严禁私费公报。
(四)出差返回后，正确填写费用报销单据，及时报销费用。
(五)对于财务部门的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。
(六)国外出差，为配合公司申请出国政府补助，相关人员需根据出差工作性质，提供检
测报告、考查报告、标书和进出境海关护照复印件。
第二条主管应承担以下责任
(一)立足公司利益，对部门的出差需求进行合理有效地控制，避免不必要的出差。
(二)对每次出差的人数、时间、主要费用支出项目等重要事项进行事前审批，严格控制
出差成本。
(三)对员工所报销费用的真实性、必要性、合理性进行全面审核，确保所报销的各项费
用符合本制度规定。
(四)对员工提交的费用报销单据及时进行审核。
(五)对部门员工出差工作地信息的合理性、真实性进行监督管理。
(六)对财务部门反馈的员工报销问题予以重视。
第三章出差费用报销管理
第一条出差申请
(一)各部门应建立并严格执行出差事前审批制度。如因外部邀请等情况出差的，须将邀
请函等文档附在出差申请后。
(二)《出差申请单（外出）》、《出差计划表》应完整、详细填写，包括出差目的、工
作安排、完成情况、起程日期、预计外出公干时间、主要费用支出预算等。如果出差涉及公司机密，可不详细描述出差目的。
(三)《出差申请单（外出）》须得到直接主管、人事部的批准，若出差受益部门与员工
所在部门不一致，出差申请还须得到受益部门权签人审批同意。如研发部、运营管理部出差需经业务部同意。
(四)个人跨国出差，须报经总经理批准；国外出差超过10天或费用超过3万元，需加
报执行董事批准方可。
第二条出差延期
出差延期指实际出差天数超过事前审批的出差天数。所有出差延期，须事先征得直接主管同意，出差结束后须在报销单上注明原因或另附文字说明，并经直接主管批准，否则延期期间的费用不予报销。
第三条差旅费
差旅费是指员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要、合理的费用，具体包括：在途交通费、市内交通费、住宿费、其他公务杂费等。
第四条在途交通费
(一)在途交通费主要包含往返飞机票、轮船票、火车票、长途汽车票及附带的机场建设
费、人身意外保险等。在途交通费在公司开支标准内凭票据实报销。
(二)员工应从成本意识出发，合理预计出差时间，提前购买优惠折价机票。但对具有限
制性条款的折价机票可根据出差任务和时间要求合理选择。
(三)员工若因工作需要对预订的国际机票取消行程、变更行程等，须尽快填写退票申请，
同时提供联次完整的国际机票，及时办理退票手续。
(四)员工跨城市出差，一般情况选乘大巴车；情况特殊，需公司安排车随行或包车，须
事前经直接业务主管及行政批准。
(五)因公干需自驾私家车出差，经分管领导审核，总经理批准。其费用按正常行驶费用
报销，不得超过租车费用。另外，行车途中违章罚款一律不准报销。
第五条市内交通费
(一)外出办事一般情况使用公交车辆，据实报销费用。
(二)如有特殊情况：市内短距离路程且公交不便利地段可使用出租车，需请示直接主管
同意。
(三)在市内外出公干乘坐出租车超过10公里的，需请示直接主管同意，报销时需附说
明报总经理批准方可报销。
第六条住宿费
(一)入住酒店应优先选择物廉价美的酒店。
(二)住宿费在公司开支标准内据实报销。若入住酒店的标准超过公司住宿标准，其超出
部分由个人承担，或事前（国内出差）经总经理审批同意、（国外出差）须经执行董事审批同意方可报销，如低于标准，低于部分补贴给个人50%。
(三)同性员工出差提倡合住，在报销住宿费时须注明费用分摊情况。
(四)住宿发票上应注明住宿的起止日期、住宿单价、费用项目等信息，报销时原则上须
提供详细费用清单。
(五)员工因私发生的餐费、电话费、洗衣费等费用由个人承担，但出差期间合住，或在
国外出差的情况下，住宿清单上列示的早餐费可以报销。
(六)陪同比自己职务高的人出差，因工作需要可享受同等住宿待遇。
(七)出差到公司有固定租房的办事处，原则上不给予报销住宿费，特殊情况下另行申请。
第七条公务杂费
(一)员工外出公干发生的公务杂费，包括邮电费、行李费、购票手续费、异地取款手续
费、文件复印费、传真费等。
(二)报销因公话费时，员工须提交电话费用清单（话时记录，电话号码），出差期间因
工作需要上网的费用，据实报销。
(三)员工因公发生的飞机票、火车票等的退票手续费须注明退票原因，经直接主管审批
后方可报销。
(四)员工因公出国，无护照或护照、签证已过期的，申请办理或续办护照、签证的费用
据实报销。
(五)员工个人出差期间发生的小费由个人承担，公司大型会议、展览期间会务组统一发
生的因公小费，以及陪同客户期间为客户代付的小费，可以报销。
(六)员工出差期间原则上应采用刷卡方式消费，特殊情况确需支取现金的，因公发生的
异地取款手续费予以报销，但是手续费与业务事项在时间、金额方面应合理匹配。
第八条展览差旅费
(一)参展人员是指直接从事展览会务工作的人员，实际名单应由考勤确定，并经展会负
责人签字确认。
(二)展览期间，参展人员的餐费由展团负责人统一报销。
(三)海外展中，讲解人员、调机人员以及第一次出国的参展人员可安排展后1天海外休
息时间，餐费、住宿费由公司承担，其他所有展后个人活动费用自理。
(四)各部门的观展人员原则上任务结束后应及时回国。若员工展前经部门主管批准同意
展后休假的，所有费用全部自理。
(五)展会也可实行费用承包制，视具体情况而设最高限额，在限额内凭票报销，最高限
由总经理、执行董事批准后方可执行，按承包制报销者不能再报销其他差旅费用（住宿费除外）。
第九条差旅补助
(一)长期驻外人员根据地区进行补助，每月由部门统一提交补助申请表需附个人出差申
请，由部门负责人、人事、财务、总经理、执行董事批准后在当月工资中发放。（备注：因业务开展需要，业务员长期驻外工作，出差期间跨度公休日（周末），公司给予对应的出差补助，不另行安排加班工资及调休。不给予补助的时间为：法定节假日、在公司本部出勤期间、个人事假期间。）
(二)司机按照司机出车补助标准执行，需填写报销单直接报销，如与出差人员一起就餐，
出差人员报销其餐费，司机将不能报销当餐补贴。
第十条出差费用报销
(一)费用归属
出差费用遵循谁受益谁承担的原则。各部门应通过严格执行出差事前审批制度，确定出差费用的受益部门。若出差受益部门与员工所在部门不一致，出差申请经受益部门权签人审批同意的，费用归属受益部门。
(二)票据要求
所有住宿、交通或其他任何费用报销时须提供真实业务的合法、合规的原始票据。海外出差所发生无票据费用（只适用于小额的交通费、通讯费、传真费等），须填写《境外无票据费用说明清单》，并经直接主管审核。
(三)外币及汇率
员工跨国出差期间，应合理预计当地货币需要量，避免外币兑换损失。如需借支外币,需提前3个工作日通知财务部出纳,财务部准备相应的外币，出差人员另外填写《内部借款审批单》。借款程序参见《第十二章借款的有关规定》；出差费用报销时，若发生境外币种兑换，须提供外币兑换单，对于无法提供外币兑换单的情况，须注明原因及实际兑换汇率。
(四)费用报销期限
1、所有费用须及时报销。出差费用从出差返回之日起，两个星期内提交到财务部门报
销。
2、超过上述时限提交又无正当理由的，对超期费用按照50元/千元计算罚款金额（最
低罚款50元/次），罚款直接在报销时扣减。
3、对于超过规定的报销期限2个月以上（含2个月）提交又无正当理由的，公司不再
予以报销。
(五)例外事项
员工若发生任何与本制度不符的费用，须事先获得其主管部门负责人、总经理的批准。报销时填写例外事项说明书，经主管部门负责人、财务部门、总经理、执行董事审批通过后方可报销，未通过审批的将按正常标准或范围报销，超过标准或范围的部分由个人承担。
(六)费用报销的监控
财务部门对员工出差费用报销的真实性、必要性、合理性进行抽查和审计，若发现员工在费用报销时有谎报、虚报、重报等情况，直接主管和部门负责人在出差与报销审批时存在监管不力、纵容违规等失职行为，将视其情节轻重提交人力资源系统对相关员工及直接主管、部门负责人给予相应处分，情节特别严重的，将作辞退处理。
第十一条差旅费报销标准
第四章手机费用报销规定
第一条原则上有对外业务、外勤人员、与外界有较多联系给予话费报销。
第二条手机话费报销实行限额制度，凭移动、联通、电信等通信公司打印的自用手机号话费发票，在限额内据实报销。没有移动、联通或电信等通信公司打印的话费发票，或话费发票中的使用人名称与当事人不符者，一律不予受理。
第三条手机话费按月报销，次月25日前将上月话费发票交由人事行政部统一做费用报销，超过期限提交发票的，人事行政部拒绝接收；发票背后必须注明清楚此费用的人名和部门，否则人事部有权拒收。
第四条报销标准内的手机话费，由人事行政部做报销单交财务复核后，呈总经理和执行董事批准后方可领取报销。因特殊情况，超过限额部份需要公司报销时，由申请人书面陈述报销理由及报销金额，部门负责人审核情况如实后,经人事行政部和财务部审核后呈总经理和执行董事批准方可报销。
第五条需要申请手机话费报销人员，必须在试用期过后以书面形式根据报销标准和实际工作电话费用需求申请，由人事行政部和财务部根据实际使用情况审核后呈总经理和执行董事批准后方可报销。
第六条若需要长期出国，出差人员需提前申请购买当地临时电话卡，以免造成不必要的费用。
第七条手机话费报销不只是按岗位高低来评定，并结合实际工作电话用量来评定的。
第八条以下是电话费用报销级别分类：
第五章车辆费用报销规定
第一条用车范围及优先秩序
(一)重要客户的接送；
(二)政府要员来公司检查工作；
(三)一般性客户接送(小客户只接送到惠州)；
(四)财务部外出带大金额现金或重要票据；
(五)公司职员其它工作需要用车，主管级以下人员到市区办理相关业务及外出出差原则
上不派车，一律搭公交车或大巴车(3人以上出差才可以安排车)；
第二条所有人员用车需提前一天申请,填写派车单，需注明事由、时间、地点、申请人签名,交部门经理审批，行政部方可派车；若属公司集体活动派车，由公司总经理签名；司机凭部门行政部人员签字批准后的派车单方可发车，如确有紧急情况可以当天填报派车单出车，若主管负责人外出需电话请示行政部车辆调配人员(负责人回来后补签派车单)；
第三条如有紧急事情需要申请派车，在行政部确实安排不到的情况下，主管级以上人员可以开私家车，费用报销每月累计不可超过￥300元，每月报销一次要凭票报销，需附上当月出车明细，并附《出差申请单》及《派车申请单》。
第四条部分分公司暂时未配置车辆或车辆配置不足，部份分公司、子公司的总经理、销售副总经理、销售经理、区域销售经理、销售主管、业务员为满足企业的生产经营需要，临时私车公用者（不含摩托车、电动车和自行车等），经公司行政办或办公室人员核查确实属实的，公司给予油费补贴，凭加油站打印的发票，在限额内据实报销。公司不予任何保险费和维修费补贴。
第五条因工作需要，持殊岗位经执行董事和总经理批准有固定车补人员不再另行报销燃油费，凭加油站油票在规定范围内报销。
第六章 销售佣金报销规定
第一条 实行先借支，后核销原则。
第二条 准备佣金时，经办人事先需提出申请，经相关人员审批后，方可借支。但在申请中需注明申请事项、金额、预计达到效果。
第三条 借支后实行先挂账，根据效果再核销。超过三个月未核销的财务实行扣款。对于金额较大，6个月内难以收回的，由财务部负责人与欠款人员协商，及时收回欠款。
第四条 核销流程：
第五条 申请标准（单笔金额）：区域销售经理1000元、销售经理2000元、销售副总5000元、总经理5000-10000元、执行董事10000元以上。特殊情况改由其他人申请或送礼的，须报执行董事授权和总经理
或同意后方可执行。
销售经理审核 财务审核 销售副总审核 总经理复核 执行董事审批 业务员申请 （附当初借支时申请报告）
第七章 销售返利、促销费（按实际回款金额）报销规定
第一条 原则：先签销售返利合同，签返利合同首先需财务审核返利合同的盈利水平，如果亏损则不签返利合同；经财务审核非亏损合同需总经理、执行董事签字。返利条利需在合同中明确，达到返利条件后再按审批流程返利。
第二条 审批流程：
第八章 业务招待费报销规定
第一条 业务招待费用途
本管理办法适用于因公司业务发展的需要，与外界各有关客户、融资关系单位、行政事业单位、供应商以及其它一切外部关系单位所发生的交际、应酬费和招待费。具体用途主要包括：
(一) 招待新、旧合作伙伴； (二) 庆祝新契约关系的建立； (三) 出访时的招待； (四) 来访时的接待；
(五) 与社会各有关部门的日常联络； (六) 接纳各种建议后的致谢；
(七) 为达到某种目的而做准备及达到各种目的后的致谢等。
第二条 业务招待费的类别：餐费、交际费（含小费）、酒店住宿费、交通费、礼品
经办人申请
（附代理商或促销合作协议、销售合同、财务部核实的销售数量与回
款金额）
区域经理审核 销售经理审核
销售副总审核
财务审核
总经理审批
执行董事批准
第三条业务招待费申请
(一)使用业务招待费标准
A档（特别重要和重大的接待，根据实际情况申请报销）
B档（比较重要和重大的接待，费用在1千元以上，5千元以下）
C档（一般的接待，费用在1千元以下）
D档（工作餐，50元以下/餐）
(二)业务招待费的申请审批：经办人根据工作需要，确定招待标准，并征得本部门经理
同意，并填写《招待费申请单》经部门负责人、财务、总经理、执行董事（限A档）批准方可招待。若招待受益部门与员工所在部门不一致，招待申请还须得到受益部门人审批同意。
招待费申请单
第四条业务招待费的管理
(一)客户执行的标准
1、接待一般验厂人员，按D档执行；
2、接待客户长时间驻厂人员，包括驻厂工程师按D档执行；
3、一般客户经理级别，较少来公司，可执行C档；
4、接待客户较高级别管理，能为公司签下较大订单人员可执行B档；
5、能为公司签下特大订单客户高级管理，可执行A档，主持招待人严控把关。
(二)政府人员的标准
1、股长以下级别人员，来公司一些普通业务，与公司没有太大利害关系，按C档接待；
2、分局正副局长及科长级别政府管理员，与公司没有太大利害关系事务，按B档接待；
3、与公司有重大利害关系，处理对公司影响较大事务时，可执行A档或B档，主持招
待人严控把关。
(三)供应商或其他人员，按D档招待。
(四)招待的管理
1、招待实行对口申报，即哪个部门的业务由哪个部门申请；
2、因招待需要订D档工作餐时，相关人员在就餐1小时前在行政部的工作餐登记表上
登记填写，部门负责人复核，由行政部负责在快餐店预定。申请人员详细填写招待人员名字、客户名称、对应业务员，以备费用挂到对应业务部门，月底业务员签名复核后与快餐店结账；
3、填写申请单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的行政部不予订餐，财务
部不予报销；
4、招待前需事前填写《招待费申请单》。如部门负责人不在公司内，可向上级领导申
请批准。所有的上级领导不在公司，要在电话中请示批准。在申请单中备注已取得电话同意,事后一定要补充手续。
(五)业务招待费的报销
1、在招待工作结束后一周内办理报销手续，工作餐实行月结。
2、若无有效凭证，所产生的一切费用由经办人承担。
3、特殊情况确实无法取得有效凭证的须由经办人书面写明原因，报部门经理核实、签
字，报公司主管领导审核，经总经理同意后方可凭财务部门认可的合法票据报销。
第九章机票、高铁、火车票报销细则第一条机票、高铁、火车票订购与款项支付流程
出差人员填制《订票申请单》经部门负责人、财务、总经理、执行董事批准，人事行政部或办公室购票人员购买，票据购买人根据《订票申请单》、机票、发票统一报销经财务帐务处理（月结）出纳付款。
第二条乘坐飞机、高铁岗位资格
(一)经理、总监、副总经理、总经理、董事、执行董事、董事长。
(二)经理级以下职位以普通火车、大巴车为主要出行交通工具，因特殊情况需乘坐飞机、
高铁，需经总经理或执行董事批准。
第三条订购要求
(一)因工作需要出差的工作人员方可申请公司订票；
(二)***集团及各分公司人员出差可在惠州地区公司申请订票；
(三)各公司须指定人事行政部或办公室专人购买票，禁止出差人员自己购买机票、高铁
票，其他交通工具可以自行购买；
(四)因工作需要为非公司人员订票的，由公司经办人员填写《订票申请单》，交总经理
和执行董事申请批准；
(五)在外出差人员需订票应委托他人代申请；
(六)购票人员见手续齐全的《订票申请单》方可订购机票，手续不全的《订票申请单》
退回申请人补全手续；
第十章邮递、运输费用报销规定
第一条邮递分为两类：月结与零星快递，快递单必须用正楷字填写，并将寄件人全名、手机号码和收件人姓名、公司全称、手机号码填写完整，私人快递不得由公司月结，不得报销其费用。
第二条月结类快递需在快递寄件处进行登记《快递寄件登记及到付月结登记表》，由月结公司快递人员签收方可做为月结依据，未进行登记的月结公司快递人员不允许收件，否则不给予月结。需由公司到付的快递需本人签收，并在《快递寄件登记及到付月结登记表》上登记，由快递公司送件人签名确认方可月结。
第三条零星快递为未予快递公司建立长期合作的，此类快递无论是寄件还是到付都必须由本人自行报销，此类报销必须有填写清晰完整的快递单和发票，由部门负责人签名确认后交财务报销。
第四条运输费用指零星货运，公司本部请车必须由用车部门填写《派车单》，经第三方可控部门确认其用车需求及用车规格，由行政部确认其费用及监督用车合理性，费用由请车人员垫付后报销，财务根据有第三方可控部门及行政部签名的《派车单》和发票进行审单报销；公司本部以外的办事处需要请车的，用车部门提出申请经第三方可控部门确认，由财务部监督其用车合理性，费用由请车人员垫付后报销，大宗运输（金额人民币5000元以上）需经总经理批准后方可执行。
快递寄件登记及到付月结登记表
第十一章办公费用报销规定
第一条购买办公用品及固定资产需每月填写《办公用品请购单》申请购买下月部门所需办公用品，由部门负责人复核后，于当月25日前交人事行政部审核，由公司人事行政部统一采购，再由部门请购人员统一领取使用；
第二条公司本部以外的办事处请购固定资产，需根据需求填写《办公用品请购单》由部门负责人复核后，交人事行政部审核，由人事行政部通知是否由公司本部采购，或是办事处自行采购，并要求按批准后的价格采购不得超出预算价格，如有超出需给予充分说明否则不予以报销或冲账；
第三条应急性物品的请购，指来不及书面申请购买却急于使用的物品，需电话报备人事行政部，经人事行政部同意后方可购买，并事后补齐请购单方可报销，未得到批准自行购买的公司不予以报销费用；
第四条人为原因导致不能按流程采购的，人事行政部将给予当事人处罚，任何物品无论价格大小均需得到批准后方可购买，否则自行承担费用。
第十二章借款、备用金的有关规定
第一条公司原则上不提倡人员借款，特殊情况需写书面说明，经总经理、执行董事批准后，才可办理借款手续。
第二条借款额不超过该人员月工资总额的60%，由该人员所属部门负责人签名，该人员签字，财务部审核，总经理、执行董事签批。
第三条该人员借款额超过月工资总额以上的，由该人员所属部门负责人签名担保，该人员签字，财务部审核，总经理、执行董事签批。
第四条公司自该人员借款的次月起，按比例从该人员的工资中扣除，直至扣完为止。
第五条该人员借款，在原借款未还清时，不得另借。
第六条公司对于长期驻外人员或经常性出差人员给予借备用金备用。
第七条借备用金必须由部门经理及受益部门经理担保。
第八条备用金借支金额不得超过工资总额或担保人工资50%。
第九条备用金由该人员所属部门负责人签名担保，该人员签字，财务部审核，总经理、执行董事签批。
第十条备用金在工作性质没改变前该借款一直挂在该人员名下,该职员离职时在离职工资中予以
扣除。
第十三章附则
第一条公司以往制度与本制度不一致的地方，以本制度为准。
第二条本制度解释权、修订权归人力资源中心及财务管理中心。
第三条本制度自二〇一五年一月一日起施行。
复核：审核：
财务中心
日期：日期：
批准：批准：日期：日期：
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审 批流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得 未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一 旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性 负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或 资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的 审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内 审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。
项目公司日常费用报销管理制度
沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制：财务部 审核：严永志 批准：丁建滨 日期： 2018年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)
第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理，规范费用审批、报销标准及程序，参照国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括：办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责，采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的，须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票（合法票据）、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上，单位价值在 5000 元以上的资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足 5000 元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。
2、固定资产的采购由专人负责，采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时，须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票（合法票据）、公司董事长签字的《固定资产申请表》，大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证； 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的，须向部门负责人提出申请，由该员工所在部门负责人批准后，方能乘坐； 3、所有申请不限形式，口头告知部门负责人，部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出：外勤人员凭有效公交票、的士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。）
公司销售人员费用报销管理规定
公司销售人员费用报销 管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额填写清楚，整理、粘贴好票据后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定
差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 （1）一般员工出差，由部门主管提出，营销主任或其授权人批准。（2）部门主管出差，由营销主任或其授权人批准。 （3）营销主任及副总经理出差，由总部总经理批准。 （4）出差人出差前需填“出差任务书”（见附表一）。“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。 附表一： （5）出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”（见附表二）。“出差情况汇报书”应明确以下内容：出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/
集团费用报销管理制度
1 集团公司费用报销管理制度目的与适用范围 1.1目的：为进一步规范和完善集团公司费用报销管理制度，加强费用控制， 简化审批程序，适应管理需要，特制定本制度。 1.2适用范围：本制度适用于各类行政管理费用。主要包括交际费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费等。本制度适用于集团公司，各子公司、分公司根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报集团财务部审批后执行。 2职责 2.1费用经办人：对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、 压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履 行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实 性负责。 2.2各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项 费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。 2.3财务部会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标 准是否符合公司的有关规定。 2.4财务部出纳：负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款。 2.5财务部负责人：维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和 信息通报工作。 2.6财务总监：对重大开支发表意见，审核非例常费用、对外捐款及预算外费用。 2.7分管领导：审核或批准例常性开支及批准小额非例常性费用，确认这些费 用发生的必要性和合理性。 2.8集团总经理：批准较高费用和资产购置开支以及对外捐款和预算外费用， 具有立项权和否决权。 3方法和过程控制
公司财务费用报销制度
公司费用报销制度 总则：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 一、借支 第1款公司员工出差需提前告之部门经理，再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人，并且必须认真填写《借款申请单》，经有关领导签字确认后方可借支差旅费。注：需注明路线，出差事由等。 第2款采购人员需采购物资时，首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。 第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请，并注明所申请金额开支的相关明细，经公司相关负责人批准后方可到财务借支。 二、报销 第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第2款采购完成后进行财务核销时，经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。 第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴（根据出差人员报销标准进行核销）。 第4款出差归来应及时到财务进行账务核销，如遇业务性费用开支，各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人
公司业务费用报销管理规定
业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须
后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。
公司费用报销管理制度(完整版)
DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地
方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
集团公司费用报销的规定
为了完善和加强集团公司的费用报销管理，适应精细化管理的要求，特制定本规定： 一、报销程序 各单位报销所有费用均由单位正职领导负责审批，如超审批权限，按照相关规定报送分管 副总裁或总裁审批；报销单据必须先交财会部审核后再送具有审批权限的领导批准签字方可 报销。除月末发生的费用外，原则上要求当月发生的费用应在当月进行报销。 二、报销发票的填写要求 报销发票要注明抬头、住宿发票要有起止时间、天数、金额、印章及证明人等内容。住宿标 准不得高于当地三星级宾馆标准房的标准，如确有需要，应先请示单位正职领导或分管副总裁，否则不予报销。 三、业务招待费 （一）业务招待费开支必须严格控制在年度预算内，不得超支。业务招待费开支要先填制 申请单（附表一）申请单应明确如下内容: 申请人(或业务单元)、拟招待客人、接待人数、参 加人数、预计费用、时间、地点; 并交由领导审批。 （二）单笔费用预计800元（含800元）以下的统一由各单位正职领导审批；800-1500元（含1500元）范围的申请由分管副总裁审批；如单笔费用预计超过1500元以上的开支申请，统一由总裁批准。 （三）各单位报销业务招待费时要求在费用发生后一周内按原申请权限报领导审批报销， 不得将同一开支分拆几笔审批，一经发现，所涉及的费用不予报销，并给予相关人员通报批评。财务部门每月按申请人（或业务单元）编制业务招待费开支情况表，报各单位正职领导、集团公司领导及监审部。 四、旅差费 （一）出差总费用预计超三千元以上或需要乘坐飞机的一律由集团公司总裁批准（含会议、培训、出国等），应填写出差计划单及费用预算，并附相关会议通知等文件交由集团领导批准。出国结束后一周内，出国人员应向财会部出纳会计报送护照的复印件以核准出国天数并 及时清算补贴费用。 （二）参加会议时，如有组织旅游等与会议本身无关的活动，必须事先报分管领导及总裁 审批同意方能参加，否则对与会议无关的费用不予报销。 （三）对出差或异地会议，如没有接送车辆的，可以报往返住宿地至车站或飞机场的出租 车费各一次，如确有需要的，要呈交详细情况说明给单位正职领导或分管副总裁审批，否则 不得报销异地出租车费用。 （四）对省内出差，除集团公司领导外，三人以下出差的原则上公司不派车，应自行乘坐 公共交通工具。如确有需要自行用车的，出差人员应先填写用车申请单向单位正职领导申请；如需要集团派车的，出差人员应先填写用车申请单，交单位正职领导或分管领导批准后，由 办公室统一派车。每月末各单位根据本单位的出车记录分摊相关汽车费用；办公室填写公务 用车统计表向各单位计收费用，并报集团公司领导及监审部。 （五）省内外出差每人每天补助50元(早餐10元，午、晚餐各20元)，赴外省省府所在地 及特区出差每人每天补助70元(早餐10元，午、晚餐各30元)。出差期间如有客户宴请或集 团公司宴请客户，则不得报销当天该餐的补助费用。集团公司人员外出集体工作围餐的标准 为每人每餐40元，出差途中以工作餐方式就餐后不得报销当天的补助费用。出差结束后， 出差人员必须将出差单据（包括宴请费用、补助费申领等）在一周内按出差审批权限和程序 报单位正职领导或集团公司领导审批报销。 五、交通费
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报 销流程 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情
需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领
公司日常费用报销管理制度
经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
公司费用报销制度00
公司费用报销制度 一、目的 为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。 二、办公费报销制度 办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。办公用品采购必须附采购物品清单，采购人必须实报实销。 三、汽车费报销： 汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。 四、出差管理 1、外地出差差旅费报销原则 出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差只报销火车硬卧。 五、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。 页脚内容1
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具 2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。 4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。 5、员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。 6、公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销。 7．市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 8．员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。 9．员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 六、招待费用审批制度 招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。 七、备用金管理 页脚内容2
集团公司费用现金报销管理制度
集团公司费用现金报销管理制度 1 总则 费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。 本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。 本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。 2 费用归口管理部门 公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。 3 费用开支内容 3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。 3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。 3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。 3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。 3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。 3.6 上网费用：计算机上网费用。 3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。 3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。
3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。 3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。 3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。 3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。 3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。 3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。 3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。 3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。 3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。 3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。 3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。 3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。 3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。 3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。 3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。 3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经 财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发 现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己
公司销售人员费用报销管理制度修订
销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额填写清楚，整理、附于票据后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；白日乘车时间超过8个小时，可乘硬卧，19：00——凌晨3：00之间乘车超过6小时可乘硬卧，如购买了低于硬卧的车票，可按节约金额的60%给予补助，若无相关领导批准购买高于硬卧的车票，高出金额自行承担；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定 差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 （1）一般员工出差，由部门主管提出并批准。 （2）部门主管出差，由总经理批准。 （3）出差人出差前需填“出差任务书”（见附表一）。“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。 附表一：
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
财务费用报销管理制度
财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，
准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员
某公司费用报销管理制度
颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日 承制单位： 准人： 版本号：001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月
费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 （含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。
1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半 天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的 出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。