生鲜商品报损规定及流程
生鲜商品报损规定及流程
一、目的：
为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，
同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力
度，特制定本作规范及流程。
二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。
三、报损原则
1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。
2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。
3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。
4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。
5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。
6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。
四、报损要求
1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的
商品才可进行报损作业。
2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。
3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次
商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。
4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报
损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午
16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。
5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进
行核算。具体以系统中当前进货价为准。
五、报损流程：
1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请
表》。
2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误
后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。
3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申
请表》的真实性进行审批。
4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报
损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄
联传财务。
5.每周一把上周报损单传财务核算。
6.每月报损金额在月度盘点成本分析中体现。
六、流程图
生鲜商品报损流程
咨询员
店长
课长
理货员
填写《生鲜商品报损申请
表》审批是否符合报损规定
开始
审核品种与质量是否
与申请表相符
是否否
在系统中录入《报损
单》，打印一式三联单，
白联黄联传财务，红联留
存。
是
结束
七、附表
生鲜商品报损申请表
部门：年月日商品条码商品品名单位数量进价报损金额报损原因
咨询员：理货员：课长：店长：
八、流程执行时间：2016年5月1日
豫美商贸有限公司
二零一六年四月十三日
货品报损管理制度(新)
1. 目的 为规范总部仓库及门店对于次品、脏损品的处理流程，加快对报损品的处理速度，有效控制货品库存损耗。 2. 适用范围 总部仓库及门店货品报损。 3. 定义 3.1 报损品 指影响二次销售、不可退供应商、不可返修的货品。包括： 3.1.1 门店退回的自身管理不当造成的变色、脏损货品； 3.1.2 仓库自身保管不当造成的不良货品； 3.1.3 无法退回供应商的来货或次品（如：特采货品、超过退货时间的货品。）； 3.1.4 入库后，运输过程中产生的不良货品； 3.1.5 有时间限制、无法再次利用的辅料、广告宣传品等。 3.2 报损 指对报损品进行相关申请及审批后，在系统中做库存冲减处理，并对实物进行销毁或内部处理。 4. 职责 4.1 门店职责 4.1.1 应在商品到店后3天内反馈来货次品，当月退回总仓；未反馈视为门店原因造成； 4.1.2 防止挂板变色变脏刮坏等； 4.1.3 防止库存商品压坏、被老鼠咬坏等； 4.1.4 由于人为原因导致商品损坏的，应由当事人买单； 4.1.5 找不到责任人的不良品，应计入该店当月的损耗，根据《门店财产损失赔偿制度》进行处理。 4.2 货仓职责 4.2.1 供应商来货后，严格把关商品质量，拒收影响销售的货品。 4.2.2 门店退回的货品，仓库根据《店铺退货管理制度》执行； 4.2.3 每月整理好当月的次品，并在规定时限内退回供应商； 4.2.4 每月整理无法退供应商的次品，分品类明细装包，当月申请报损。 4.3 品质部职责 4.3.1 严格把关所有来货商品的质量，从原料、生产过程、交货过程、到总仓入库一条龙的监控； 4.3.2 检查、判定门店退货是正常商品还是次品；同时判断次品是属于人为损坏还是来货问题； 4.3.3 对所有申请报损的货品进行判定，是否可以进行报损。 4.4 产品管理职责 4.5 稽查组职责
超市管理——生鲜损耗管理
生鲜损耗管理 一、损耗产生原因： 生鲜商品在进、销、存过程中会有正常的、自然的损耗，更多的是非正常的、人为的损耗。蔬菜、水果水分蒸发，会使重量减轻；水产品解冻也会使重量损失。这是正常的损耗。因为水果到货过熟，使销售期缩短；或者冷库故障，使库存商品变质等等，这些都是非正常损耗。 由于损耗直接影响到各组以至全店的盈利，但又不可能完全避免。所以在进、销、存各环节上控制损耗，采取措施减少人为影响，使损耗降到“更低”，是进行损耗管理的目的。 综合生鲜各组的损耗分析，产生损耗的原因有： 1.收货中： ●未执行收货标准，商品质量、规格、包装不符合标准； ●扣重不合理，特别是水产品； ●收货录入未当天完成，或录入错误，造成库存数量差异，出现 虚假损耗； ●生鲜商品未优先收货，或收货后入库不及时，被环境污染； 2.销售中： ●13位码磅秤机未与ALC连线，因售价差异造成的销售数量不 一致，也会造成虚假损耗； ●混淆名称、称号，卖错商品造成库存错误；
●电子秤未校验，称重不准； ●未根据天气、促销、季节等因素订货，订货量过大，未销售完 商品已变质； ●被盗、偷吃、顾客挑选粗暴，造成损失； ●加工处理不当，专业技术不高，如猪肉分割不标准，未得到应 得利润； ●孤儿回收不及时，商品变质； ●未保证先进先出，导致商品过期、或变质； ●售价不合理导致的滞销； ●自制加工无计划、加工不科学，导致原材料浪费、产出品口味 不佳而滞销、报损； ●冷藏、冷冻商品陈列超过装载线，遮挡出风口，使上层商品温 度偏高而变质。 ●未按同一品项，进货、销售单位、货号一致。 3.库存管理中： ●保存方法不当，造成变质。如须冷藏的商品未入冷藏库，应冷 冻的商品保存在冷藏库，不须冷藏的菠萝、南瓜等被冷藏；猕 猴桃与苹果同放…… ●设备保养不利、或发生意外情况导致冷藏、冷冻设备故障，使 商品变质。 ●盘点不准确，库存成本失误。
门店商品报损管理制度
精心打造 门店商品报损管理制度 分发部门 人事行政部[ ] 采购部[ ] 财务部[ ] 门店管理部[ ] 商品部[ ] 营销部[ ] 拓展部[ ]
商品报损管理制度 一、目的 1.减少公司对不合理的商品报损； 2增强员工的防损意识； 二、定义 1、商品损耗：由于商品污损、过期、短少、质量等原因，造成不能实现销售、实物库存金 额小于账面库存金额的情况。 2、商品损耗包括：商品意外污损报损、商品过期报损 2.1商品意外污损报损：由于运输、门店管理不当、人为破坏、鼠患等因素造成的商品破损、污染，无法正常销售的报损。 2.2商品过期报损：指因门店商品管理不善等原因，导致商品过期产生的报损。 三、责任归属： 公司承担责任： 1、质量原因：属于产品本身质量原因引起的报损。 2、收购门店开业后第一次效期报表内的近效期商品报损。 3、鼠害：公司与门店按进价各承担一半的报损责任。 门店承担责任： 1、因门店管理不到位，导致商品出现失窃、调包、价格错卖、过期、破损、虫咬等情况造成的的商品报损。 2、门店因未执行公司通知的调库、退库指令造成的的商品报损。 四、报损流程 1、公司承担的商品报损 ①、门店每月8-10日将上一个月由公司承担的商品报损申请单（电子版）报商品部，商品部将门店标明质量原因的报损转交质管部，质管部1个工作日内完成审核。商品部在2个工作日内完成报损申请单审核，并将审核未通过的报损申请反馈门店。 商品部在第3个工作日将审核通过的报损目录汇总交由采购部，采购部1个工作日内完成是否可以退供应商审核。可退供应商的商品由商品部发出退货通知，门店按照《商品退货管理制度》的流程退回公司退货库；公司承担的报损退回公司报损库，由储运部组织对商品进行销毁。 ②、商品因水侵、火灾、失窃、自然灾害等因素导致商品实物无法退回公司，由商品部、
仓库报损报废流程教学总结
报损报废流程 一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 5.1报废作业流程图（见附件一） 5.2仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 5.2每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。
5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 5.7仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及 时划回公司财会部。 5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行
生鲜商品报损规定及流程(修改版)
生鲜商品报损规定及流程 一、目的： 为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性， 同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力 度，特制定本作规范及流程。 二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。 三、报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。 2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。 3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。 4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。 6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。 四、报损要求 1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的
商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次 商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报 损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午 16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进 行核算。具体以系统中当前进货价为准。 五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请 表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误 后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申 请表》的真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报 损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄 联传财务。
生鲜损耗控制制度及报损流程样本
生鲜损耗控制制度及报损流程 目录 第一部分损耗控制的定义与意义 第二部分商品损耗分类 第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 第一部分损耗控制的定义与意义 是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异, 是因人为不当或因商品报损所产生的损失。 我们从事的是一个竞争激烈的行业, 而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们微薄的利润, 损耗越大我们的利润就越少, 因此有效控制损耗就能够直接创造我们的纯利润; 第二部分商品损耗分类 商品损耗分类: A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等; B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等; C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。 在这三类损耗中, 人为损耗占据了90%以上比例。 第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 一、商品损耗产生的原因: A、订货损耗; B、收货损耗; C、储存损耗、 D、销售损耗; E、价值损耗。 二、商品损耗控制措施:
A、订货损耗 主要原因症结解决方案 忽略库存量参考已有商品库存量 忽略库存天气等因素参考影响销售的因素定货量不合理忽略市场调查定期市调 订货品质差忽略到货时间下单时考虑到货时间 未及时加减单保持采购与现场的沟通 不熟悉商品特性加强业务学习 操作细则: 1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货, 做到勤进快销。生鲜单品采购金额大于1万元以上, 必须报生鲜经理同意并经分公司经理( 副经理) 同意方可执行, 否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其它损失; 2、如无特殊原因, 采购单品库存量大于正常周转量( 水果1周/次、蔬菜2天/次、冻品15天/次采购周期) 50%以上, 将对采购员处以10-100元/次处罚; 3、采购商品品质不合格( 见附件: ”收货标准”) , 由采购员负责与供应商联系退换, 并承担因此造成的一切费用; 另单次采购金额不合格金额达500元以上, 将对采购员处以10-100元/次处罚。 B、收货损耗 主要原因症结解决方案 未按定单核对数量根据货单逐一认真核对数量错误、人抽检方式不对根据商品特性抽检 为造成品质差未及时卸货活鲜及冰冻商品快速卸货入库
商品报损流程
分店报损流程 1． 流程名称：报损流程 第一部分流程说明 1目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。 2适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损 商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品 损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构
4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建 议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认 商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管 在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实 相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总 审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指 定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价， 报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出 纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗办理登记后， 将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长和相关部门， 共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行检查，如有 异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情况，作为控制 损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。
生鲜商品报损规定及流程修改版
生鲜商品报损规定及流 程修改版 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
生鲜商品报损规定及流程 一、目的： 为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力度，特制定本作规范及流 程。 二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。 三、报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。 2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。 3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。 4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购 进行联系解决。 6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。 四、报损要求
1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午16：00后进行。每天报损 次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。 具体以系统中当前进货价为准。 五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在《生 鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申请表》的 真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报损单进 行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。 5.每周一把上周报损单传财务核算。
报损流程
超市报损商品的标准及程序 一、报损商品的定义： 1. 一般情形的报损商品： 一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。 但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2. 特殊情形的报损商品： 由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。 二、确认商品报损的流程： 1. 一般情形的报损商品确认流程： 1) 在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理); 2) 理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存];可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束; 页脚内容1
3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损;确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批; 4)店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认; 5)门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认; 6)录入完毕，[商品报损单](两联全部)统一交门店会计; 7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。 2. 特殊情形的报损商品： 对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范(试行)》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1) 当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2) 当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。 三.报损商品残值回收的操作流程： 1. 定价权限 页脚内容2
第六节 生鲜报损管理分析
第六节生鲜报损管理 一、损失存在的问题： 1、是否订货不当，验货不严格 2、是否加工不当，购买方式不对 3、机动性促销欠缺（时间不对，降价幅度太小） 4、库存掌控欠佳 5、人为损耗——盗窃、偷吃、加工处理 6、各种作业的损耗（建档、降价、盘点、结帐台） 7、冷藏、冷冻库、陈列架失控 8、商品组合不佳 9、送货不及时、收货时间太长 10、订货量不足（高峰期缺货） 11、害怕损耗、不敢下单 12、无人加工、补货 二、生鲜损失的控管方法 1、进货控管 生鲜厂商送货时，依据永续订单核对数量、品项、质量标准，严格遵守收验货规定。保存期限超过1/3或外箱包装有缺陷者，均拒绝收货，厂家送货车辆欲离去时，更接受检查，是否有夹带货物，经检查无识，方可放行。 2、卖场管理 依据DMS报表与节庆赤控管品项与订货量，加强生鲜主管对损失管理的心态，加强卖场机动性促销活动，各种零星孤儿及时回收，并且加强员工出入管理，防盗、防止偷吃。 3、鲜度管理 卖场对作业员工加强鲜度的专业技能培训，各种作业工具的测试——如磅秤机、打码机的检查，定期检查与整理冷藏、冷冻库，冷柜温度变化情况，正确建立档案，追踪并记录损耗率 4、分析解决 分析损耗过高的品项，提出解决方案，对于内部转货所造成的损耗，部门相互协调，对于加要所造成损失，应制定合理的商品价格，对耗材严格管制，正当使用。
三、报损手续 1、报损商品由生鲜各组清理，归类、统计数量打包，并如实写报损单，务必完整填写明细资料。 2、主管必须检查报损商品是否达到报损要求，核实报损商品的品项、重量（数量）、原售价及总价金额。 3、经主管部门经理签字确认后，若报损金超过￥200元以上，须经过店长（值班经理）签字确认才有效。 4、报损单一式三联，楼面一联，保安一联、ALC一联，各自存档。 5、报损商品必须送至指定位置清倒并销毁。 6、所有报损商品不得堆放，必须当天报损，当天处理。 7、报损商品过多品项，务必通知采购，以便追踪改善。 报损流程图：
仓库报损流程SOP
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 青旅物流集团 仓库报损流程标准 青旅联合物流科技集团有限公司 冷链事业部
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 目录 第一章 总 则 ........................................................ 3 第二章 仓库报损流程 ................................................. 3 第三章 罚 则 ........................................................ 4 第四章 附 则 ........................................................ 5 第五章 附 录 .. (5)
集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 第一章 总 则 第一条：目的 为规范青旅联合物流科技集团总部（以下简称“集团总部”）各大区，各子公司以及各分仓的仓库报损流程。 第二条：范围 （一）适用范围：集团总部各大区，各分子公司及各分仓的仓库报损。 （二）发布范围：集团总部各大区，各分子公司及各个分仓。 第二章 仓库报损流程 第三条：报损的范围 （一）目视性损坏 （1）花茎折断 （2）鲜花溃烂 （3）鲜花花朵掉落 （4）鲜花干枯 （二）收验货养护标准 具体以养护标准为。 第四条：报损周期 （一）周期：每周五进行一次。每月四次。 第五条：报损申请单 （一）填写报损申请单 （二）报损申请单见附件 第六条：提交报损申请单 （一）仓库负责人提报《报损申请单》,说明报损原因并附上报损商品照片。 （二）通过邮件/OA 的形式，提报给仓储负责人，质检负责人，防损负责人以及总部责任人。 第七条：报损申请单审批 （一）相关负责人对提交的报损申请单进行审批，通过后进行签字确认。
门店商品报损管理制度
RB50·L02·06-00 门店商品报损管理制度密级：秘密 门店商品报损管理制度 分发部门 人事行政部[ ] 采购部[ ] 财务部[ ] 门店管理部[ ] 商品部[ ] 营销部[ ] 拓展部[ ]
商品报损管理制度 一、目的 1.减少公司对不合理的商品报损； 2增强员工的防损意识； 二、定义 1、商品损耗：由于商品污损、过期、短少、质量等原因，造成不能实现销售、实物库存金 额小于账面库存金额的情况。 2、商品损耗包括：商品意外污损报损、商品过期报损 2.1商品意外污损报损：由于运输、门店管理不当、人为破坏、鼠患等因素造成的商品破损、污染，无法正常销售的报损。 2.2商品过期报损：指因门店商品管理不善等原因，导致商品过期产生的报损。 三、责任归属： 公司承担责任： 1、质量原因：属于产品本身质量原因引起的报损。 2、收购门店开业后第一次效期报表内的近效期商品报损。 3、鼠害：公司与门店按进价各承担一半的报损责任。 门店承担责任： 1、因门店管理不到位，导致商品出现失窃、调包、价格错卖、过期、破损、虫咬等情况造成的的商品报损。 2、门店因未执行公司通知的调库、退库指令造成的的商品报损。 四、报损流程 1、公司承担的商品报损 ①、门店每月8-10日将上一个月由公司承担的商品报损申请单（电子版）报商品部，商品部将门店标明质量原因的报损转交质管部，质管部1个工作日内完成审核。商品部在2个工作日内完成报损申请单审核，并将审核未通过的报损申请反馈门店。 商品部在第3个工作日将审核通过的报损目录汇总交由采购部，采购部1个工作日内完成是否可以退供应商审核。可退供应商的商品由商品部发出退货通知，门店按照《商品退货管理制度》的流程退回公司退货库；公司承担的报损退回公司报损库，由储运部组织对商品进行销毁。
报损报废流程
报损报废流程 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
报损报废流程一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 报废作业流程图（见附件一） 仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。
报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3.商品报损必须每月按期进行 七：附件 1.报废申请表 2.报损申请表 3.报损报废流程图
生鲜主管工作流程Word版
生鲜主管职责 作为一名主管，一个管理者，首先要知道自己的工作职责是什么？自己每天的工作内容是什么？怎样才能管好整个部门，使自己员工工作热情较高、任劳任怨、团结一致，使整个部门业绩、毛利各项指数达到公司要求，这样才是一个合格的主管。 身为一名主管，必须有承担该组经营成效的责任心，并且懂得如何领导该组员工朝着高工作品质、高服务热诚、高工作效率的方向走。而这一切都必须依赖脚踏实地的工作计划执行、检核流程的反复进行，追踪成效，以达指标。此外主管也需不断充实专业知识及领导风格，才能够成为称职主管 生鲜主管岗位职责 1保证生鲜食品的品质良好，包装完好. 2保证人员、销售区域、设备、操作间、冷库等区域的清洁卫生达标. 3指导对冷库、冷柜和其它设备的正确使用和合理保养. 4保证安全操作，安全使用水电设施. 5订货合理、及时，补货及时，商品排面美观丰满. 6 严格执行收货，报损流程，合理控制损耗 7合理控制损耗和库存量，提高销售业绩. 8 准确分析本部门当月销售数据，合理制定下月销售目标. 9合理组织实施盘点，并做盘点分析. 10安排调查市场，及时调整商品结构与品项. 生鲜主管的日常工作 1 合理安排人力，做好排班表. 2人员考勤，着装，卫生清洁的检查. 2 每日验货、收货、退货、报损商品的核查确认. 3 商品的补货、理货、缺货检查. 4 商品品质、包装的检查. 5 破包装、零星物品的及时回收和检查. 6 负责订单核查及库存控制. 7 有效控制损耗做好损耗品的每日登记. 8 设备清洁卫生的检查. 9 确保各种用具的归位. 10冷库、冷柜温度的控制. 11确保专业设备的安全操作.
12确保工作环境及员工的个人安全. 门店生鲜主管日工作流程
门店商品损耗管理规定
门店损耗管理制度 商品有效期管理： 1、门店应对所有售卖商品进行有效期跟踪，确保上架售卖无过期商品。 2、门店临期商品退货条件为临近商品保质期的1/5。滞销商品退货条件为连续90天无销售商品。 3、商品质量问题当场下架联系退货。季节性商品及其它通知退货商品，应在公司规定日期内完成。 4、门店未按管理规定，造成的商品过期或未及时退货造成的损失，由门店街区负责人员与店长承担全部损 失。 5、运营部日常店面检查中发现的过期商品，责令现场购买，并对街区负责人与店长各予以50元处罚。 6、因门店商品过期导致的职能部门处罚由责任人承担并予以辞退，对店长予以200元处罚。因商品过期导 致新闻媒体暴光给企业声誉造成影响的，对责任人与店长各予以200元处罚，情节严重者予以辞退。 7、门店不退货商品应在临近商品保质期的1/5时上报商品部进行商品调拨或采取其它方式解决处理。 8、不退货商品临期门店需进行降价处理，由门店填写变价申请单，注明申请变价原因上传总部，运营部、 商品部确认签字，门店店长使用打折权限进行售卖。 9、降价处理商品到期后仍未售卖完已经过期，门店填写商品报损单注明报损原因，运营部签字确认后，单 据交信息部冲减门店库存。 商品丢失处理流程： 1、门店员工当班期间商品丢失，按商品进价进行赔偿，。 2、赔偿分配方案为交接管理责任员工。 3、每月上报工资表时将赔付金额在工资表中体现，赔偿金额在当月工资中予以扣除。 4、门店填写三联商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认后第一联交信息部冲减门店库存，第 二联交财务留存，用于工资表扣款核对，第三联门店留存。 商品正常损耗流程： 1、正常损耗包含范围：鼠咬及非门店原因造成的雨淋、水泡、顾客原因、天气温度造成的商品损失。 2、破损商品能够与供应商更换的，联系厂商做退换处理。 3、顾客原因造成破损，若货物不可退换，可以要求顾客赔偿，由顾客按零售价全额或部分赔偿，但方式必 须委婉；若无法要求顾客赔偿，做破损处理，由公司承担损失。 4、无法退换正常损耗商品，门店填写商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交 信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 5、商品残余主体经运营部门店确认后，实物门店自行处理。 非正常损耗处理流程： 1、商品非正常损耗包含范围：因运输、搬移、清理卫生、摆放造成破损；员工收货误收少收；收银过程操 作失误。 2、因运输、搬移、清理卫生、摆放造成的商品损失，可退换商品联系供应商退换；不可退换部分按商品进 价赔偿，由责任人赔付全额。 3、门店填写商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第 二联财务做账；第三联门店留存。 4、商品残余主体经运营部门店确认后，实物门店自行处理。 5、因门店员工工作失误导致商品过期，由街区责任员工负责购买赔偿，赔偿金额为该商品进价，门店填写 商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 6、因员工收货失误造成的损失，由责任员工按商品进价全部赔偿，门店填写商品报损申请单，上报运营部， 由运营经理签字确认，第一联单据交信息部冲减门店库存；第二联财务做账；第三联门店留存。 7、收银过程失误造成的损失，由责任员工按商品售价全额赔偿，做入机销售或在工资中扣除由店长进行入 机销售处理。
物品报损流程
酒店物品报废/报损流程 为确保酒店物资的安全和正常使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，清各部门遵照执行。 一、所有物资损耗都必须填写申请表，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理， 否则按情节轻重追究其经济责任。 二、物资报废程序 1.固定资产的损耗 1)固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及 设备。 2)部门发现固定资产损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或 者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《固定资产报废申请单》， 部门总监签字确认，工程部签批检查意见，送财务部负责人审核，呈总经理/ 董事长审批。 具体流程： 2.低值易耗品的损耗 1)如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门 提交《物品报损单》，详细品名、报损原因并由部门负责人签字确认，小电器、 工具、可维修类物品有工程部签批是否可维修鉴定意见，不可维修的物品通知 会计现场确认，由会计实物验证后在《物品报损单》上签字后呈财务经理、总 经理审批。 2)如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后由部门填写《物 品报损单》且附上收银签认的赔偿单，于月底盘点交财务部。 3)如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪 律处分，另由部门填写相应的《物品报损单》，送交财务部。
3.原材料的损耗 1)食品、酒水等原材料原则上不予报损，对即将过保质期的食品，各部门要积极 想办法进行处理。若需报损，部门需提前申请。保质期为三年以上物品，提前 三个月提出申请；保质期为一年至三年物品，提前一个月提出申请；保质期三 个月至一年物品，提前15天提出申请；保质期为一个月物品，提前7天提出 申请。 2)正常损耗按低值易耗品报损程序执行，不需要工程部签署意见，只须会计现场 验证，报财务经理及总经理签批即可。 3)非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。 具体流程： 4.仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《物品报损单》上签字确认，且要 先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只记数量，不计单价和金额。
正常损耗商品报损流程
新供销正常损耗商品报损规定 一、报损范围： 1、在经营过程产生的破损且不可退换的商品，如顾客拆包、打破的商品。 2、不可退换商品在临近保质期时进行部分报损后作为赠品捆绑销售。 3、因鼠患造成的损耗且未达到索赔范围的商品报损。 4、经提前申报后无法解决导致商品过期需报损的商品（保质半年至9个月商品提前两 个月申报，9个月以上提前三个月申报，18个月以上提前半年申报）。 二、报损额度： 以门店每月销售额的千分之一作为额度，例如门店月度销售为100万，该门店报损额度为1000元。 三、报损流程： 1、门店设立指定报损商品区，将符合报损范围的待报损商品统一存放，并分开鼠咬商 品和其它报损商品。 2、门店每周一对报损区的商品进行整理后进行制单（鼠害商品分开制单），经部门主 管、店长签字确认后，经收货口防损检查并签名证实该批报损商品已外出，防损须监督报损商品现场销毁不作其它用途，报损后转为赠品的临近期商品应同时在防损的监督下捆绑销售。 3、收货员按已签名的报损单在系统中审核，并在单上签名确认，白联门店存档备查， 红联上交财务入帐。 4、门店每周一下班前将报损金额上报营运部汇总备查。 四、补充说明： 1、报损额度为门店可直接报损的最高金额，如确有特殊原因须进行超额度报损需报公 司批准后方可执行，并需附解释报告。 2、门店每月报损额将与盘点损耗汇总考核，如总额比例超过千分之五，则超出部分视 情节轻重由门店相关人员进行赔偿，赔偿金额从工资中扣除。 3、凡不属范围的商品不可按此流程执行，否则视为不诚实行为。 4、本规定从2009年11月1日起起执行，执行期间门店不得以任何理由超额度进行商 品报损，同时不得把积压正常报损商品。 营运部 2009年10月28日
报损流程(修改版)
报损流程 1．目的 及时登记并处理所有无法销售且无法退货的报废商品,明确已知损耗的金额， 保证可靠的理论库存和毛利。 2．定义 报损是指将符合以下五种情况，且既不能销售又不能退给供应商的商品，在 经仓库检验后处理的过程。 五种情况包括：商品本身损坏、过保质期、包装破损且无法重新包装、只剩 空包装。 报损工作须按月进行，一月至少1次报损。 商品报损金额500元（含）以下，报部门主管批准；商品报损金额500元以 上（含），报公司财务批准。 操作方法 定期检查仓库商品的保质期、质量，及时将有问题的商品进行统计。 3.存盘确认 对于报损商品清单进行存盘。 登记销毁 处理报损商品前,仓库需在《报损清单登记表》上登记（见附件1），并由仓 库和部门主管双方签字,当报损金额高于主管权利时需经理批示。 总经理签字 附件1
客服部门修改存档 客服部门定期检查交来的报损清单，并和系统中的报损记录进行核对。 如果发现系统中有的报损记录没有相应的报损清单，须立即与仓库联系，检查报损清单登记记录，确认是否有遗漏的单据。 根据防损的记录，在备份系统中定期对相应的报损记录进行数量的修改，在备注页内填入报损原因,定期将所有记录交给财务存档。 4.后续工作 跟踪报损金额，对金额较大或数量较多的报损做出分析，制定行动计划。 5.部门职责 物流主任 真实地反映仓库的可见损耗。 客服部门 确保系统中报损信息的准确性，将报损金额汇报给经理；督促相关部门对损耗打的商品进行分析并汇总分析结果,汇报经理。 财务经理或财务主管 督促和跟踪相关部门，针对损耗的的商品制定并实施有效的控制方法。 淮安分公司客服部:桂文峰李源 2011年10月18日
商品报损流程
分店报损流程 1． 运作程序： 责任人 运 作 流 程 说 明 超市 柜组员工 柜组员工 主管 相关采购员 副总 防损员 分类存放，食品与非食品分开，化学用品与非化学用品分开；同一供应商的商品封箱存放；鼠咬商品。 填写商品名称、条码、规格、数量、退货原因。 采购部签名确认此商品不可退货。 报损预审单共三联，一联交超市部，二联贴报损商品包装上，三联传总部防损。 分管副总在审核单上签名，表示实物与预审单相符 退货员同防损员一起凭单报损商品，并对可用坏品交办公室处理。 流程名称：报损流程 第一部分 流程说明 1 目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品 库存。 2 适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3 流程规则 3.1 报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 报损商品发生 归类存放 手工填写报损申 主管审核 财务审批并冲减正式报损单 处理报损商品 采购部审核
3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中 心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货 部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询 问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量 及报损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情 况进行检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进 行利用，以弥补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关 商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗， 应找出原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后， 交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因， 落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损 单传总部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货 部防损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主 管进行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工 内部购买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。
大型超市商品报损管理制度
大型超市商品报损管理制度 为规范商品部商品报损的操作，特制定本制度。 一、报损商品的定义： 1、一般情形的报损商品： 一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损（损坏、溢漏、严重变形）或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。但其中可与供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2、特殊情形的报损商品： 由公司采配中心主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，商品部通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入商品部报损金额。 二、确认商品报损的流程： 1、一般情形的报损商品确认流程： 1)在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤 下货架，在仓库指定区域定位保管（其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的商品部，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理）； 2)理货员定期（每周一次）对残损商品进行整理；对于不可 退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[商品部自留]、第二联[公司财务部留存]；可退换商品，则联系相关部门进行退换货； 除采配中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商
品应在盘点日前退换结束； 3)商品区域主管应于当日或次日核查理货员申报的残损品， 对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损；确认后在[商品报损单]上签字并报经理审批； 4)经理应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认； 5)商品部电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电 脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认； 6)录入完毕，[商品报损单]（两联全部）统一交公司会计； 7)柜组将经批准报损的商品送商品部指定区域存放。 2、特殊情形的报损商品： 对于公司采配中心批复“自行处理”的需处理商品，由商品部经理作出具体促销方案，按本制度第三 1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1)当采用购物赠物的方式进行促销时，商品部将该商品进行 捆绑式销售；商品部经理统计库存总数报公司采配中心备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交采配中心审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二 1 3）、4）、5）、6）款；销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2)当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规 范》所规定的流程处理。销售结束，由商品部主管负责将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交经理审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二 1 3）、4）、5）、6）款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。