公司会计核算管理制度

第一章总则 (3)

第二章会计核算原则 (4)

第三章会计政策 (4)

第四章会计核算形式 (8)

第五章会计凭证和账簿 (8)

第六章财务报告与财务分析 (8)

第七章会计科目及使用 (9)

1001 库存现金 (14)

1002 银行存款 (16)

1009 其他货币资金 (18)

1111 应收票据 (18)

1131 应收账款 (19)

1133 其它应收款 (20)

1141 坏账准备 (21)

1192 公司间调拨 (21)

1193 备用金 (22)

1201 在途材料 (22)

1211 原料 (23)

1212 燃料 (24)

1213 辅助材料 (25)

1214备件 (26)

1219 动力产品 (27)

1231 低值易耗品 (28)

1241 自制半成品 (29)

1243 库存商品 (30)

1281 存货跌价准备 (31)

1301 待摊费用 (31)

1403 长期股权投资 (32)

1404 长期股权投资减值准备 (33)

1501 固定资产 (33)

1502 累计折旧 (35)

1505 固定资产减值准备 (36)

1601 工程物资 (36)

1603 在建工程 (37)

1701 固定资产清理 (38)

1801 无形资产 (39)

1804 累计摊销 (40)

1805 无形资产减值准备 (41)

1901 长期待摊费用 (41)

1913 递延所得税资产 (41)

2101 短期借款 (42)

2111 应付票据 (42)

2121 应付账款 (43)

2131 预收账款 (44)

2153 应付职工薪酬 (44)

2155 应付利息 (45)

2171 应交税费 (46)

2181 其他应付款 (48)

2191 预提费用 (49)

2221 递延收益 (49)

2301 长期借款 (50)

2331 专项应付款 (51)

2351 递延所得税负债 (52)

3101 实收资本 (52)

3111 资本公积 (53)

3121 盈余公积 (53)

3141 利润分配 (54)

4101 生产成本 (55)

5101 主营业务收入 (56)

5102 其他业务收入 (57)

5201 投资收益 (58)

5301 营业外收入 (58)

5401 主营业务成本 (59)

5403 营业税金及附加 (60)

5405 其他业务支出 (60)

5500 费用（管理费、制造费、营业费） (61)

5503 财务费用 (61)

5511 资产减值损失 (62)

5601 营业外支出 (63)

5701 所得税 (63)

5801 以前年度损益调整 (64)

9903 内部订单结算 (65)

9904 结算往来 (65)

9905 银行存款过渡 (66)

第八章工会会计科目及使用 (66)

101 库存现金 (67)

102 银行存款 (68)

135 其它应收款 (68)

162 固定资产 (69)

221 应付上级经费 (70)

225 其他应付款 (71)

301 固定基金 (71)

331 结余 (72)

401 会费收入 (72)

402 拨缴经费收入 (72)

403 上级补助收入 (73)

408 其它收入 (73)

501 职工活动支出 (73)

502 维权支出 (74)

503 业务支出 (74)

505 资本性支出 (75)

508 其它支出 (75)

第九章附则 (75)

第一章总则

第一条为规范公司生产经营和工程建设活动，提高会计信息质量，强化会计业务核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工会会计制度》

以及股份公司会计制度》、其他相关法律法规规定，结合公司ERP上线实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司生产经营和工程建设期间进行会计核算的单位或部门，包括公司各部室、作业部等。

第二章会计核算原则

第三条以持续、正常生产经营为前提，以实际发生的经济业务为依据，真实记录和反映公司财务状况、经营成果及现金流量。

第四条会计核算采用借贷记账法，以人民币作为记账本位币。

第五条会计期间分年度、半年度、季度、月度。会计年度自公历1月1日起至12月31日，半年度、季度、月度均称为会计中期。

第六条会计核算采用权责发生制作为记账基础。凡当期已经实现的收入和已经发生或应该负担的费用，不论款项是否收付，都作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入和费用处理。

第七条各项经济业务的处理必须及时，不得提前或延后会计期间处理。

第八条各项资产均按照实际取得时的历史成本入账，合理区分资本性支出与收益性支出。

第九条会计核算符合配比原则。在每一会计期间内的各项收入要与取得这些收入相关的成本、费用在同一会计期间进行确认和计量。

第十条会计处理方法必须前后一致，年度内不得随意变更。如有必要更改，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度和股份有限公司会计制度要求，并在会计报告中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。

第三章会计政策

第十一条现金流量中所称现金包括库存现金、银行存款、其他货币资金、应收票据等。现金等价物是指购入日至到期日在3个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。

第十二条按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》

规定，每年末对应收款项计提坏账准备、存货计提存货跌价准备、长期股权投资计提减值准备，计提方式、计提比例及减值准备账务处理程序以首钢股份有限公司制订下发的北首股发［2000］44号关于颁发《关于计提四项资产减值准备的内部控制制度》通知内容为准。

（一）坏账损失

每年末，对应收账款和其它应收款按账龄分析法提取坏账准备。计提方法一经确定，不能随意变更。如需变更，在会计报表附注中予以说明。

符合下列条件且经有关部门批准即确认为坏账：

1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收账款；

2、债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回，经财政部门批准的应收账款。

（二）存货跌价准备

每年末，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本不可能收回的部分，按成本与可变现净值孰低法计价方法，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

（三）长期股权投资

每年末，对长期投资项目逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应以可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。

第十三条存货分为原料、燃料、辅助材料、低值易耗品、包装物、在途材料、备件、动力产品、自制半成品、库存商品等。

存货盘存制度采用永续盘存制。

原料、燃料、辅助材料、动力产品等采用计划成本进行出入库的核算，月末按照实际发出数量进行成本差异的分摊；低值易耗品、备件、自制半成品、库存商品按照实际成本进行核算。

低值易耗品摊销方法分两种：为生产采购的轧辊按使用次数

分月摊销；其他低值易耗品在采购时一次性计入成本费用。

第十四条固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一年的有形资产。

对持有的工器具、备品备件、维修设备等资产，虽然使用期限超过一年，也能够带来经济利益，但由于数量多、单价低，使用周期短，应确认为存货。具体划分依据以首钢总公司颁发的《首钢总公司固定资产目录和低值易耗品目录》规定为准。

固定资产以取得时的历史成本入账，采用直线法计提折旧。折旧年限、折旧率按照《总公司固定资产和低值易耗品目录》和股份

在建工程在购建过程中，无论采用何种核算方式与形式，在办理竣工决算时，均按照实际成本计价，办理固定资产的转固手续。

在建工程完工并办理竣工验收手续交付使用后，按实际完全成本转入固定资产，并按规定计提折旧。对尚未办理竣工决算手续但实际已完工并投产使用的，要先按照估价转入固定资产并计提折旧。办理竣工决算后，再调整固定资产的入账价值，重新按照调整后的原值计提折旧，但已经计提的折旧不再进行调整。

第十六条无形资产按取得时的实际成本计价，按确定的使用年限分期摊销。

第十七条长期待摊费用在开始生产、经营次月一次性予以摊销，特殊情况经有关部门审核后按批准期限予以摊销。以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在租赁有效期内分期进行摊销。其他特殊业务需要在长期待摊费用科目核算的，经有关部门审核批准后执行。

第十八条为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入购建成本；达到预定可使用状态后，计入财务费用。利息收入不得冲减在建工程成本，经营期间计入财务费用，筹建期间计入长期待摊费用。

固定资产达到可使用状态，是指所购建的固定资产整个项目达到预定的生产能力时的状态，而不是仅指某单项资产已达到生产能力。

第十九条收入确认原则

必须满足以下四个条件：

（一）商品所有权上的风险或报酬已转移给买方；

（二）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施继续控制；

（三）与交易相关的经济利益能够流入公司；

（四）相关的收入和成本能够可靠地计量。

第二十条所得税按照资产负债表债务法进行处理。

第二十一条净利润按股份公司章程作如下分配。

(一) 弥补以前年度亏损；

（二）按净利润的10%提取法定盈余公积；

（三）按股东大会的决议分配股利，在股东大会未召开前按董事会的决议进行会计处理，股东大会形成决议后再按大会决议进行调整。

第四章会计核算形式

第二十二条公司会计核算实行一级核算模式,由计财部集中管理。

第二十三条公司与集团内部单位相互间提供产品、劳务均按照销售方式进行结算。

第二十四条公司委托出口钢坯和进口澳矿等，按照合同约定方式，通过中介公司以代理或买断形式进行结算。

第二十五条公司在总公司计财部开设结算中心银行账户，由总公司计财部结算中心代管，用于公司产品内销、出口、采购物资等资金收支。

第二十六条公司在北京开设一般银行存款账户，用于北京地区人员五险一金和住房公积金缴纳、办事处办公用水电等资金支出。

第五章会计凭证和账簿

第二十七条会计凭证包括原始凭证和记账凭证，会计账簿包括总分类账、现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、发生额及余额表等。

第二十八条对存货资产，每月末与实物管理部门盘点核对，对核对过程中发现的问题及时进行调整。

第二十九条各项收入、费用和经济往来业务，按照核算对象建立健全各分类明细账，进行明细核算，并设置供应商、客户、成本中心和订单项目等进行辅助核算。

第六章财务报告与财务分析

第三十条按照《企业会计准则》、《企业财务报告条例》、以及股份公司会计制度规定，编制真实、完整的财务会计报告，并按规定时限上报股份公司计财部和地方税务统计部门，财务会计报告的编制应以会计账簿为依据，不得随意估计数字，严禁弄虚作假，确保会计信息和质量符合要求。

第三十一条财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、季度和月度财务会计报告统称为中期财务会计报告。

第三十二条财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表种类和编制以股份公司会计制度规定和股份公司年终财务决算要求为准，同时公司可根据实际专业工作需要自行设计、编制内部报表，以满足各方面对财务信息的需求。

第三十三条对外提供的会计报表必须加具封面，装订成册，封面上注明：单位名称、地址、报表所属年份或月份、报出日期，并由公司总经理和计财部财务主管签字，加盖单位公章。

第三十四条按月、按年组织财务分析，编制财务情况说明书，重点分析公司生产经营、指标完成情况；产品产量、成本、利润、费用完成情况；税费缴纳情况；应收应付款项增减变动情况；财产物资变动情况，要与上期比，与上年同期比，通过对比发现问题，提出加强财务管理，降低成本，提高经济效益的主要措施，为公司组织生产经营、进行决策提供真实、准确的财务数据。

第七章会计科目及使用

第三十五条按照《企业会计准则》、《企业财务通则》以及股份公司会计制度等方面规定，规范使用会计科目。

第三十六条根据总公司“一业四地”ERP上线要求，公司采用一级会计科目核算，对生产成本、管理费用、制造费用和营业费用，通过生产订单、内部订单和成本中心归集并核算。

第三十七条对同一单位既有应收业务又有应付业务的，在设置会计科目时，应根据与单位之间的经济性质及比例大小，选择应收、应付科目其中之一进行核算，同时业务双方要定期对账，确保账项相符。

第三十八条与总公司计财部结算中心国内及出口产品销售回款及付款业务通过“结算往来”科目核算。

第三十九条ERP总账会计科目名称、编号及使用说明

公司ERP总账会计科目明细表

1001 库存现金

1.本科目核算公司库存现金及日常现金的收支业务。

2.对每一笔现金收付款业务,会计人员必须做到逐日序时入机,出纳人员每天下班前，将所办理的收付款单据逐笔与ERP系统核对，确保数据发生额及余额无误后，编制资金日报。

对于现金长短款，应当立即查明原因，对确实无法查明原因的，按规定向计财部财务主管报告，经批准后作相应的会计处理。

3.现金收入应于当日送存开户银行，每日库存现金不得超过银行核定的余额。不得坐支现金。严格贯彻“九不准”的规定：不准白条顶替现金；不准挪用现金；不准私人借用公款；不准单位之间套取现金；不准假造用途套取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存储；不准用银行账户代其他单位存入或支取现金；不准保留账外现金；不准以任何票证代替人民币。

4.现金支出范围，严格执行2011年元月国务院修订的《现金管理暂行条例》规定：

（1）职工工资津贴；

（2）个人劳务报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（6）出差人员必须随身携带的差旅费；

（7）结算起点以下的零星支出；

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除第（5）、（6）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

第（7）项结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

5.主要账务处理

A.从银行提取现金

借：库存现金

贷：银行存款（只做银行付款凭证）

B.支付特殊情况下以现金形式发放的工资、奖金、津贴等，依据人力资源部工资汇总表及效益工资单项奖审批表

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

C.借支差旅费，依据经逐级审批签字的借款单

借：备用金

贷：库存现金

D.核销备用金，依据报告批示、结算发票及其它

借：管理费用

制造费用

贷：备用金

E.多余款项收回

借：库存现金

贷：备用金

F.支付各项费用

借：制造费用

管理费用等

贷：库存现金

G.现金存入银行

借：银行存款

贷：库存现金（只做现金付款凭证）

H.现金收款，依据发票、合同、结算清单等

借：库存现金

贷：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

其它应付款等

I.现金长款（无法查明原因时）

借：库存现金

贷：待处理财产损溢

借：待处理财产损溢(经批准后)

贷：营业外收入

J.现金短款

借：待处理财产损溢

贷：库存现金

借：管理费用（经批准后）

其他应收款等

贷：待处理财产损溢

1002 银行存款

1.本科目核算存入银行或其他金融机构的各种存款，银行汇票、银行本票、信用卡存款、外埠存款等，在“其它货币资金”科目核算。

2.银行存款账户应按开户行、账户分别设置“银行存款日记账”，分别进行收支业务核算。

3.对每一笔银行存款收付款业务,出纳人员要依据会计制单人员在ERP系统填制的收付款凭证办理，每天下班前，将所办理的收付款单据逐笔与ERP系统核对，确保数据发生额及余额无误后，编制资金日报。

4.出纳人员每月初要向银行索要对账单，与开户银行进行账目核对，编制银行存款余额调节表，作为会计档案资料归档保存。

5.本科目期末借方余额，反映公司存在银行或其他金融机构的各种款项。

6.主要账务处理

A.接受投资，依据双方合同、协议、银行进账单

借：银行存款

贷：实收资本

B.回收产品销售款，依据银行进账单及总公司付款书

借：银行存款

贷：应收账款等

C.承兑汇票到期收款，依据银行进账单

借：银行存款

贷：应收票据

D.收到银行存款利息，依据银行利息单据

借：银行存款

贷：财务费用

E.借入长短期借款，依据双方合同、协议、银行进账单借：银行存款

贷：短期借款

长期借款

F.承兑汇票贴现，依据银行进账单、贴现付息单据

借：银行存款

财务费用

贷：应收票据

G.收回备用金借：银行存款

库存现金

贷：备用金

H.收到违约金、罚款、赔款

借：银行存款

贷：其它应付款

营业外收入

I.交纳税金借：应交税费

贷：银行存款

J.交纳印花税借：管理费用－印花税

贷：银行存款

K.支付采购、劳务等应付款项

借：应付账款

贷：银行存款

应付票据

应收票据

L.支付银行结算手续费借：财务费用

贷：银行存款

M.计提短期借款利息及利息支付

借：财务费用借：应付利息

贷：应付利息贷：银行存款到期支付短期借款本息借：短期借款（本金）

应付利息

财务费用

贷：银行存款

N.计提长期借款利息借：财务费用

在建工程

贷：应付利息

O.到期归还长期借款本息借：长期借款（本金）

应付利息

贷：银行存款

1009 其他货币资金

1.本科目核算外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款、在途货币资金等各种存款。

2.主要账务处理

将款项汇往采购地开户

借：其他货币资金

贷：银行存款

将未用余款转回银行户借：银行存款

贷：其他货币资金

内部往来款项在途借：其他货币资金-在途货币资金

贷：银行存款

款项结转后

借：银行存款

贷：其他货币资金-在途货币资金

1111 应收票据

1.本科目核算银行承兑汇票收支业务。

2.出纳人员接收应收票据时要认真检查各项票面要素是否齐全，并建立健全应收票据备查簿，逐笔详细登记每一笔应收票据的出票日期、票号、票面金额、付款人、付款行、到期日等票据资料，应收票据到期结清票款、退票或支付后，要在备查簿内逐笔注销。

3.对于已贴现的汇票，要在资产负债表补充资料中作为或有负债加以说明。

4.主要账务处理

A.收到产品销售款项、其它收入款项、结算中心拨生产资金和工程资金款，依据总公司付款书等

借：应收票据

贷：应收账款

结算往来

其它应收款

B.应收票据贴现已贴现票据到期不获付款

借：银行存款借：应收账款

财务费用贷：银行借款

贷：应收票据短期借款

C.支付生产及工程资金款

借：应付账款

专项应付款

贷：应收票据

D.大额应收票据拆分，依据拆分协议、拆分明细

借：应收票据-拆分

贷：应收票据

E.用拆分票据支付生产及工程资金款

借：应付账款

专项应付款

贷：应付票据-拆分

F.应付票据到期银行付款，依据银行付款书

借：应付票据

贷：银行存款

G.应收票据（含拆分）到期银行收款，依据托收单、银行进账单

借：银行存款

贷：应收票据

1131 应收账款

1.本科目核算公司销售产品、提供劳务应向购货单位或接受劳务单位收取的货款及税金，以及代购货单位垫支的包装费、运杂费等应收款项。

2.本科目分集团内外部，按照销售货物和劳务接受单位设置客户辅助核算。

3.本科目期末借方余额表示应收账款，贷方余额表示预收账款，在资产负债表“预收账款”项目填列。

4.主要账务处理

A.销售商品、提供劳务，依据结算发票、销售清单、合同或协议

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费

B.代垫运费，依据代垫运费明细表

借：应收账款

贷：其它应收款

C.承担出口产品铁路运费，依据铁路运费发票

借：营业费用-出口运费

贷：其它应收款

D.承担出口产品汽车运费，依据汽车运费发票

借：营业费用-出口运费

贷：应收账款

E.收回产品销售及其它应收款项

借：银行存款

贷：应收账款

1133 其它应收款

1.本科目核算除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付、代付款项以及各种赔款、罚款等。

2.本科目应按不同的债务人设置客户辅助核算。

3.主要账务处理

A.发生各种应收、暂付款项，依据借款单等

借：其他应收款

贷：银行存款

应收票据等

B.归还借款或费用核销时，依据结算发票等

借：银行存款

应收票据等

贷：其他应收款

策划部管理制度与规范

前言顾问公司也好，广告公司也好，策划部的印象总是重技术、轻管理。现在当我站在这个部门的管理者的角度，不得不重新审视这个问题，当前最紧要的是缺乏一个尺度作为评价员工工作进度和成效的指标，完善业绩考评标准，规范业务管理、加强培训机制，增强部门凝聚力，这些都是我们面临的课题。策划部团队管理目标通过有效管理使策划部成员加强三个方面的能力，最终打造一支多功能型团队： 1、技术专长； 2、解决问题和决策技能，能够发现问题，提出解决问题的建议，并权衡这些建议，然后做出有效选择； 3、聆听、反馈、解决冲突及处理人际关系。策划团队行为理念我们有权利批评想法，但不批评具体的人；不管别人同意与否，我们有权说出我们的想法；冲突会产生，我们有权从冲突中学习并成熟起来；我们有权希望别人能够克服逃避现象并解决冲突；我们有权希望团队成员能够参与团队活动并越来越投入工作；我们有权希望所有的团队成员都享受平等的权利；没有任何一个成员的想法比其他人的想法更伟大；所有的人都必须接受同样的监督；我们有权希望团队成员放弃他们在团队外所拥有的权力（职位和头衔）；我们有权表达我们的感受而不必被告知我们“应该”如何感受；我们有权预料团队建设的过程可能要花很长一段时间，其间我们可能会不时地犯些错误。

策划部岗位设置与职能描述一、部门设置策划部是公司市场研究、营销策划、广告推广工作等方面决策创新和创新决策的职能部门、参谋部门。二、部门职能 1、职能综述： 1）在公司利益前提下进行市场研究、营销策划、广告推广策划、广告设计与发布执行等工作，不得有损公司利益； 2）协助公司高层进行银丰公司形象体系的规划与建设，使公司的服务形象战略――方向准确、目标清晰、发展势头长盛不衰； 3）负责组织公司各项目的策划和创意沟通会。 2、职能分述： 1）市场研究领域 ◆进行持续性的市场研究，包括具体项目研究和宏观市场研究； ◆不断了解和掌握市场研究领域的新理念、新理论、新方法和新软件； ◆建立“纸媒”形式和“电子”版的双套数据库、资料库。 2）营销与广告策划领域 ◆负责公司各项目的前期市场调研、策略制定及文案撰写工作，提供科学、翔实、系统性的市场调研和营销策划提案； ◆负责公司各项目的广告研究、广告策略制定、广告创意及文案撰写工作，提供目标明确、个性鲜明、结构合理、系统化的广告推广方案、广告运动策划方案（包括品牌建设与规划）、媒体组合方案、广告创意方案等； ◆不断了解和掌握营销、广告、品牌、营销管理等方面的新思想、新理论和新方法，创造性地融入先进作业模式和框架体系； ◆不断清楚地了解广告制作、广告媒介，以及新材料、新技术、新媒体形式与新投放方法，更多地节约广告成本和提高广告效率。

施工现场务工人员管理制度示范文本

施工现场务工人员管理制度示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月

施工现场务工人员管理制度示范文本使用指引：此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。为了加强施工现场的管理，保障建设工程施工顺利进行，促进安全、文明施工，根据本公司的实际制定本制度。 1、项目经理是施工现场务工人员管理的直接责任人，专业、劳务分包的务工人员由雇用单位负责管理，但必须遵守总包单位的各项规章制度。 2、项目部根据施工现场的人数配置专、兼职劳务管理员，负责施工现场务工人员登记，建立动态管理台帐，督促检查施工现场务工人员劳动合同签订落实，负责施工现场考勤表、工资发放表、劳动合同等资料收集整理。 3、施工现场务工人员必须依法签订劳动合同，必须经过安全培训后方可上岗，新招的务工人员上岗前必须经过

三级安全教育。 4、务工人员应积极参加项目部组织的民工学校学习，接受项目部有关质量、安全、文明施工、法制及治安管理等方面的教育培训。 5、务工人员自觉遵守安全生产、文明施工的管理规定及公司制定的门卫、宿舍、食堂等管理制度，严禁赌博、寻衅闹事、打架斗殴，恶意讨要工资的行为，造成恶劣影响的人员酌情处罚。 6、施工现场建立管理网络，逐级落实责任制，做到人员底数清，流动进出清。 7、本制度自公布之日起执行。请在此位置输入品牌名/标语/slogan Please Enter The Brand Name / Slogan / Slogan In This Position, Such As Foonsion

各项经费管理制度

各项经费管理制度目录一、土建项目二、车间机器设备三、主要原料四、辅助原料五、五金材料、包装材料及其它车间易耗品六、公共管理经费、人事福利费七、水电费八、化验室仪器及重要配件九、化验室普通耗材十、文具及其它办公用品十一、厨房用品及卫生杂货一、土建项目

修项目。、各部门需要进行土建建设与维修时由相关部门提出申请或立项。、生产车间内部及相邻部分土建项目的可行性与必要性由工务课与基建课共同审核，厂长审批，报请行政部及副总经理核准。、其它部分的土建项目可行性与必要性由工务课与基建课共同审核，行政部经理审批，报请副总裁核准。、项目经费预算由财务部审批。、造价在元以下的项目由行政部经理及副总经理批准后即可开始施工，总经量补签。、造价在元上的项目一律由总经理批准后才可开始施工。、超出财务预算的项目应该缓建，在财务预算许可的条件下重新申请核准。、造价在元以下的项目由行政部联系施工单位实施。、造价在五仟元万元的项目由管理部联系至少两家施工单位比价选择后实施。、造价在万元以上的项目基本上需公开招标。、造价在一万元以下的项目由申请部门，工务课，基建课协同设计，，报请管理部批准。

计，报请管理部批准，如果工程难度大，应请设计单位设计。、造价在万元以上的项目应请有资质的设计单位设计，造价在万无能以上的项目在选择设计单位时应进行评估招标。、造价在万以下的项目在施工期间由基建课负责监督。工程完工后由申请部门、工务课、基建课、行政部共同验收。、大型项目的施工监理、工程验收按国家相关规定实行。二、车间机器设备、车间如因扩大生产规模，工艺改造，旧设备报废等因素需要更换或添加设备时，由相应车间主管提出详细申请。、预算超过一万元的设备需提交相应的可行性报告。、申请报告必须由工务课附签。、申请报告分别由总工或公司技术负责人及厂长审批，上报管理部及副总经理核准。、项目经费预算由财务部审批。、价值在一万元以下的设备在副总经理与财务部批准后由采购人员开始采购，如有需要由技术负责人与采购人员到供应厂商处现场考察先型，申请报告由总经理补签。

会计核算管理制度完整版样本

会计核算管理制度公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表, 并按有关的规定办理会计事务。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其它货币折算, 按国家规定的会计制度规定办理。外币折合成本位币记帐和编制财务报表。公司采用的会计处理方法, 前后各期必须一致, 非总经办同意, 任何人不得随意改变。一、存货包括各种原材料、配件、包装物、在产品、自制半成品、产成品等。存货按实际成本计价, 采用加权平均方法, 核算原则: 1、购入: 按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选等计价。 2、自制: 按照制造过程中的各项实际支出计价。 3、委外加工: 按照实际发出的原材料或半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费计价。二、低值易耗品包括辅料库、油品库、工装库。公司使用

一次性摊销方法。三、公司对资产实行实地、实物盘点, 各部门每月末进行盘点, 每年6月和12月进行两次停产静态盘点清查, 财务部负责监督盘点工作, 对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货, 要及时查明原因, 处理方法: 1、盘盈: 冲减管理费用。 2、盘亏、损毁和报废的存货, 扣除过失人或保险公司的赔偿款和残料价值之后, 计入管理费用。需要出具报告, 并上报税务机关审核批准后方可处理, 按国家规定程序办理。 3、存货毁损属于非正常损失的部分, 扣除保险公司和残料价值后, 计入营业外支出。四、成本科目( 生产成本、制造费用) 及成本核算 1、生产成本: 包括直接材料( 原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等) 、直接人工( 生产工人工资、补贴) 、制造费用( 车间为组织和管理生产所发生的费用) 。期末如有余额则表示企业尚未加工完成的在产品成本。 2、制造费用: 生产车间( 部门) 为生产成品和提供劳务而发生的各项间接费用。包括: 车间发生的机物料消耗、车间管理人员的工资等、车间计提的固定资产折旧、车间支付的办公费、水电费、劳保费等。

企划部门管理规定

企划部门管理规定集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]

企划部管理制度一、目的为保证部门工作高效有序的开展，特制定以下管理制度。二、范围本制度适用于企划部全体员工三、职责 1、企划部经理负责管理制度的裁决； 2、企划部全体员工负责制度的监督、执行；四、工作程序 1、日常管理制度 1) 严格遵守国家法律法规，遵守公司各项规章管理制度； 2) 遵守公司考勤制度，上下班按时打卡；不能及时打卡的需及时告知部门经理并由部门经理签字确认； 3) 如遇工作需外出和请假，须部门经理在请假单上签字认可。请假须以书面形式提前半天向领导报备；不能书面请假的，须以电话形式报备，事后补交书面假条； 4) 有重要活动或事项需请假时，须将工作以书面形式交代给同事代理工作事项。请假期间须保持手机畅通； 5) 部门员工对公司机密资料要严格保密，严禁泄露，如有违反按公司制度处罚条例执行； 6) 注意个人仪容仪表，上班着装要整洁、卫生； 7) 严禁办公室打闹、嬉戏，提倡讲普通话、举止文明、谈吐优雅； 8) 注意办公室个人卫生，文件资料归档管理，保持办公桌面整洁； 9) 开会时，严禁迟到，电话调成振动或静音状态，除重要电话外，开会期间其他电话一律免接；

2、沟通管理制度 1) 企划部门内部每周一次例会，会议时间为每周一上午10：00（特殊情况另行通知）。 2) 重要会议都由文案人员或助理做会议记录，对形成重要决议的，下次会议时须对上次会议事项进程进行回顾，确认事件达成进度，对未达成部分进行问题分析； 3) 企划部与相关部门的工作沟通，尽量采取书面形式，重要事项交相关部门负责人签字确认需其配合完成的工作时间进度； 4) 与公司内、外沟通工作的过程中，工作交接、业务往来等重要事项尽量采用书面形式，如不能采取书面形式的，采用电子邮件方式，并保留记录，以便日后核对； 5) 与招商、商管等各相关部门定期沟通，就相关问题进行讨论； 6) 如其他部门需企划部配合的工作，其他部门需先知会或以工作联络函形式告知企划部负责人，再由企划部负责人根据各工作轻重缓急来安排本部门工作。 7) 上下级需逐层汇报，严格杜绝越级上报。 3、工作效率管理制度 1) 每周一例会前提交本周工作计划表，确定本周工作内容、完成时间进度，及上周完成情况进行总结，确认工作完成情况，对未完成工作，进行原因分析，并督促尽快完成； 2) 实施工作进度管理。公司对外宣传、企业文化（品牌）推广等工作，都需制定工作进度表，交部门经理及相关职能部门，协调相关职能部门，及时推进工作进度，提高工作效率。平面设计工作也严格按照进度开展工作。 3) 制定年度、半年度、季度营销策划方案及活动推广费用预算方案，年度方案需在当年11月底出台下一年全年营销策划方案及费用预算；半年度与季度营销方案及费用预算需根据市场趋势及公司实际情况在年度方案上作相应调整； 4、宣传推广费用管理制度 1) 所有费用根据每次活动推广费用预算执行，预算与实际费用差额尽量控制在±10%； 2) 费用最终由总经理审批后方可执行；

费用财务管理制度范文

费用财务管理制度范文费用作为损益类要素的费用，指营业费用。美国财务会计准则委员会便是采用这种狭义的费用概念，将损失作为一项与费用平行的收益表要素。国际会计准则委员会则采用上述广义的费用概念。会计费用包括直接费用、间接费用和期间费用。期间费用又包括销售费用、管理费用和财务费用。一、费用管理原则：合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益;成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。二、列支范围：费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的各项经济利益的流出。三、费用管理办法：企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。 1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》规定划分为营业费用、

管理费用和财务费用。企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。 2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用;凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。 3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。提取标准：一年以下5% 一年至二年10%

会计核算管理制度(最全)复习过程

学习资料目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表

会计核算管理制度 1目的和范围规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据，特制定本制度，本制度适用于**公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。 2 引用文件《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。 3 术语和定义下列术语和定义适用于本制度： 3.1 期末：是指月末、季末、半年末和年末。 3.2 前期：上一个或几个会计年度。 3.3 账面余额：是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等） 4 职责 4.1 财务部经理：负责会计核算制度的审核并报总经理审批 4.2 财务部：负责《会计核算管理制度》的修订和维护 5 会计核算的原则 5.1 记账本位币：人民币,采用借贷复式记账法。 5.2 会计期间：本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 5.3 统一核算的原则：是指公司各部门要遵循相同的会计政策，统一会计核算方法，统一报表口径，统一会计核算科目。 5.4 坏账损失核算方法：备抵法核算坏账损失。

5.5 存货记价方法：存货取得时按实际成本计价；库存商品进、销、存采用个别计价法计价。 5.6 固定资产折旧方法：年限平均法，预计净残值率为3% 5.8 无形资产的摊销方法：年限平均法，无残值。 5.9 低值易耗品的摊销方法：一次转销法。 5.10 待摊费用（长期待摊费用）的摊销方法：直线法。 5.11 所得税会计处理方法：应付税款法。 5.12 固定资产计价：历史成本法。 5.13 公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则： ——会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 ——公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。 ——除按《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，各项资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。 ——公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。 ——会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期

劳务人员管理制度.doc

劳务人员管理制度4 劳务人员管理制度（一）务工人员招工制度为了加强施工现场劳动用工的管理，维护企业和劳动者的合法权益，根据《中华人民劳动法》等有关法律规定，结合我公司实际情况制定本制度。 1、劳务的用工主体为项目子公司。劳务公司对接项目子公司，进行劳务分包，劳务公司才能作为用工主体自行招用务工人员及进行劳务作业分包。 2、务工人员的招用，必须由劳务公司依法与务工人员签订劳动合同。劳动合同必须明确规定工资支付标准、支付形式和支付时间等内容。 3、务工人员劳动合同的签订，被录用之日起十五天内与劳动者签订书面劳动合同，劳动合同签订后，务工人员应提供有效的身份证，专业资格证，学历证，暂住证等复印件（签订合同时必须提供原件备查），到公司统一备案。 4、招收范围：熟练的技术操作工，有中、高级技能职称的操作工优先录用，特殊工种人员必须具备行业执业资格证。年龄18~55岁，身体健康。 5、劳务分包：必须发包给具有建筑劳务承包资质的企业，不得发包给无资质的组织和个人（包工头）。

6、合同期限：务工人员固定期限合同最长不超过一年，以完成一定工作为期的劳动合同，起止时间必须明确具体，合同期满应及时办理手续，离开公司办理注销手续。（二）施工现场务工人员管理制度为了加强施工现场的管理，保障建设工程顺利进行，促进安全、文明施工，根据本公司的实际制定本制度。 1、项目经理是施工现场务工人员管理的直接责任人。专业、劳务分包的务工人员由雇佣单位负责管理，但必须遵守总包单位的各项规章制度。 2、项目部根据施工现场的人数配置专、（兼）职劳务管理员，负责施工现场务工人员登记，建立动态管理台帐，督促检查施工现场务工人员劳动合同签订落实，负责施工现场考勤表、工资发放表，劳动合同等资料收集整理。 3、施工现场务工人员必须依法签订劳动合同，必须经过安全培训后方可上岗，新招的务工人员上岗前必须经过安全教育。 4、务工人员应积极参加项目部组织的民工学习，接受项目部有关质量、安全、文明施工、法制及治安管理等方面的教育培训。 Delegates, staff: Hello! i n the run-up to t he Spri ng Festival, we held one se ssi on of four staff representatives Confere nce 2013-work shop, full back i n 2012, careful a nalysis of the current sit uation, discuss 2013 devel opme nt pla ns. Here, on behalf of my com pany 2013 work re ports to t he Ge neral Assembl y, for consi

费用管理制度(财务)

费用管理制度第一章总则第一条宗旨和根据为了加强华康泰克信息技术（北京）有限公司（以下简称“华康泰克公司”）费用管理，本着节约、高效、规范流程、明确职责的原则，特制定本制度。第二条费用的界定本制度所称费用，包括人工费用、经营变动费用、经营固定费用三大方面内容。第三条适用范围本制度适用于华康泰克公司的费用管理活动。华康泰克公司各部门和个人从事与本制度相关的活动，都应当遵守本制度。了解并遵守费用制度是每位员工的责任。第二章管理办法第四条费用管理方式公司费用管理采用预算管理、额度管理、项目管理三种方法。严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改。管理方法一：采用预算管理和额度管理相结合的费用有：市内交通费、餐费。管理方法二：采用预算管理和项目管理相结合的费用有：招待费、会议费、培训费。管理方法三：除此之外的费用采用预算管理。第五条预算管理

(一)财务部根据公司年度销售目标组织编制费用预算表，以收定支，费用预算分年、季、月三个时间点。 (二)人工费用、固定费用由行政部一编制，与经营活动密切相关的变动费用由各部门预算编制。 (三)销售部的招待费（礼品除外）不得超过全年销售任务的1%。 (四)所有费用的累计支出都不应超出当前的累计预算，确因业务需要超出当前累计费用预算，须经财务经理和总经理联合审批，超出部分从后续月份的支出中扣回，以确保不突破年度费用预算。（超出预算需提供书面报告,报财务经理和总经理联合审批）第六条额度管理 (一)额度管理是指费用支出需控制在一定额度范围内的管理方法，适用于市内交通费、餐费。 (二)个人费用额度是指根据员工岗位、工作性质等确定的每月费用可报销上限。 (三)每一预算单元所有员工的个人费用额度之和不得超过部门预算。 (四)费用采取单项控制，各项之间不可调剂使用。第七条项目管理 (一)实行项目管理的费用需在某一事项进行前，以书面形式向其部门经理提交该事项申请及项目预算，经总经理审批后，报财务部立项后方可执行。 (二)实行项目管理的费用，如未经事先审批和立项，财务部不予办理借款和报销。

会计核算管理制度(最全)

目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表

(完整word版)企划部管理规章制度

企划部管理规章制度第一章、企划部部门职能：（一）负责公司市场推广策略的研究、策划、组织、实施及相关业务协调与管理；（二）建立并维护公司推广信息管理系统，研究与公司有关的宏观环境动态、行业状况、需求变化及市场竞争格局，收集市场信息，提交研究报告，拟定应对策略；（三）编制公司年度市场营销活动方案及年度广告策划方案，撰写与设计各类广告文案，统一制作广告宣传品，选择广告形式及传播媒体，评估广告效果，统一管理各区域市场广告推广工作；（四）编制公司年度产品销售促进预算及实施计划与方案，管理与组织实施公司及各区域市场产品促销活动，评估促销效果，改进促销方案；（五）负责公司企业整体形象及形象设计网站美化. （六）依据公司发展战略、市场目标、企业形象制定相应的公共关系计划，策划与实施公关活动，调动社会资源为企业的发展服务；（七）根据市场动态、企业发展及资源状况，研究制定公司品牌策略及品牌规划方案，根据公司决策组织资源投入，负责企业形象与品牌管理。第二章、企划部部门职责：（一）开展市场调研，分析市场信息，掌握竞争对手的活动情况；

（二）把握公司动态，策划并指导及进行效果评估；（三）参与公司广告的媒介选择、内容审核、协助公司选择最佳媒介；（四）组织公司新闻报道，开展公关活动，对其进行正面的形象宣传；（五）策划、实施各类企业文化，以及企业形象的推广活动；（六）与其它部门配合策划并组织公司内部各种联谊活动，丰富员工业余文化生活，调动员工积极性，增强员工对市场的向心力和凝聚力；（七）按照公司安排，做好公司的整体策划；（八）完成主管领导交办的其它临时工作。第三章、企划部各岗位职责：一、企划部部长职责：全面负责公司企划纲要及企划工作计划的制定和实施；（一）根据公司发展需要，统筹策划、组织拟订公司中远期经营发展宣传推广规划及广告宣传活动的总体要求，结合公司的销售情况和竞争对手的动态及市场需求，有针对性的制定促销方案，准确有效地发布广告宣传信息；（二）制订本部年度、季度、月度企划部的工作计划；（三）对上次活动结果进行考核，对本次活动方案进行审核；（四）组织召开部门工作例会，并督导本部门人员的各项工作；（五）负责企划人员的选拔、考核、培养、推荐；（六）密切当地新闻媒体工作关系，塑造企业形象（九）审核各类广告的设计稿件，公司软件宣传文章的组织及写作；（十）解决广告宣传推广中出现的各种意外问题；

外来务工人员管理制度标准版本

文件编号：RHD-QB-K2847 （管理制度范本系列）编辑：XXXXXX 查核：XXXXXX 时间：XXXXXX 外来务工人员管理制度标准版本

外来务工人员管理制度标准版本操作指导：该管理制度文件为日常单位或公司为保证的工作、生产能够安全稳定地有效运转而制定的，并由相关人员在办理业务或操作时必须遵循的程序或步骤。，其中条款可根据自己现实基础上调整，请仔细浏览后进行编辑与保存。为了维护本工程的治安秩序，管理好外来务工人员，保护外来务工人员的合法权益，特制定该管理制度。一、凡常住户口不在本市的外来务工人员，来本地参加工作，必须“三证”齐全（身份证、劳务证、计生证），并同时上缴一寸免冠照片4张（暂住证、劳务证、工作证、）。二、在三日内上报当地派出所办理《暂住证》，劳动部门办理《劳务证》，工程安保部门办理《工作证》。三、务工人员必须随时携带三证，不得转借、

涂改，上下班必须按规定佩戴好《工作证》，以便出入生活区四、三证如有遗失，必须在于24小时内上报安保部门，并说明原因，经查明后补办。五、《暂住证》期满需留住的，应在期满前5日内上报安保办公室，以便统一向当地派出所办理延长手续，期满离开时，应缴销《暂住证》。六、外来务工人员必须服从安保、后勤部门的统一安排，在指定的房间、床铺居住，积极参加安保部门组织的法律法规学习，和有关教育培训活动，严格遵守本工程项目的各项管理规定。七、外地来本市探亲、访友人员，除安保部门统一登记外，暂住或预期暂住7日以上者，必须当

日上报安保部门，并缴2张一寸照片，3日内报当地派出所办理《暂住证》。这里写地址或者组织名称 Write Your Company Address Or Phone Number Here

各项费用管理制度

各项费用管理制度一、费用管理原则：合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。二、列支范围：费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的各项经济利益的流出。三、费用管理办法：企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。 1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》规定划分为营业费用、管理费用和财务费用。企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。

2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。 3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。提取标准：一年以下 5%

财务核算管理制度

财务核算管理制度 1目的为了加强公司财务管理和经济核算工作，强化财务内部监督和控制职能，保护股东及投资方的合法权益，建立现代企业制度，根据相关财经法规规定，结合大连建筑企业工程有限公司客观实际，特制定本制度。 2范围本制度适用于公司、所属分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1《中华人民共和国会计法》 3.2《企业财务通则》 3.3《会计基础工作规范》 4管理内容 4.1总则 4.1.1公司财务管理的基本要求：贯彻集团公司统一的财务管理制度，并按照集团公司的财务发展战略，建立健全本公司内部财务管理制度，有效控制财务风险，组织财务活动，处理财务关系，为实现集团公司对控股公司财务管理工作的提升提供财务支持。

4.1.2公司财务管理的基本内容是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，为股东创造最大投资收益。 4.1.3公司应切实作好财务管理各项基础工作，依法计算并缴纳国家各项税收，如实反映公司财务状况和经营成果，建立健全财务核算体系，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的检查监督。 4.1.4公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。 4.1.5公司实行“基层单位为成本中心，公司为利润中心”的财务管理体制，各基层单位在公司总经理授权的职责范围内，对发生经营业务的收支进行核算、管理，各相关职能部室进行检查和监督。股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。 4.1.6公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司财务管理和会计核算工作。 4.2财务收支审批制度 4.2.1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。 4.2.2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。

企划部职责流程及管理制度

企划部职责流程及管理制度企划部职责与权限： 1、编制企业策划工作的年度计划并实施； 2、进行策划并编制各类策划案（泛指集团的各个经营项目的各种类型策划案）； 3、编制可行性研究报告； 4、编制项目具体实施计划（包括责任分配表、时间分配表、反馈分配表等）； 5、发现潜在和现实的危机并向决策层及时提出预防和消除的意见； 6、培育和发展企业的创新机制； 7、负责企业专家系统的建立、维护和使用（包括专业咨询公司、广告公司的协作关系）。企划部业务流程：遵循"整理、判断、创新、策划、决策、实施"十二字展

开 1、策划课题提出（可由集团总裁、总经理、企划部提出）； 2、创意与策划案编制； 3、第一轮决策（由董事长或总经理审批）； 4、可行性研究报告编制； 5、第二轮决策（会议制或董事长/总经理审批制）； 6、具体实施计划编制； 7、动态控制（包括随时修正计划）。企划部管理制度： 1、业务制度－－ a. 档案管理制度建立（各类form、fax、letter、file 等）； b. 文案报审制度建立（请印单、工作联系单、工程发包单、工程验收单、签呈等）。

2、管理制度－－ a. 保密制度建立（在某些情况下，需签定保密协议）； b. 作息制度建立（按工时或计件制区分，灵活管理）； c. 电脑管理制度建立（需设置密码权限）； d. 奖罚制度建立（服从集团相关制度）。 3、部门的建设－－ a. 部门的文化建设； b. 学习与培训的条件创造。实施策略：在前期，采用企划部经理＋企划部美工（2人）的工作模式；在中期，采用企划部经理＋企划部美工＋企划部秘书（3人）的工作模式；

劳务管理制度

劳务管理制度青岛安装建设股份有限公司劳务人员资格管理制度为保证分包单位施工人员具备完成分包工程的能力，并能够对分包单位进行有效控制，确保工程质量，特制定本制度。第一章范围本制度包括劳务分包队伍的选定，劳务分包合同管理，劳务队伍进场管理，现场劳务管理，人工费（劳务费）管理，质量、安全和环境管理，劳务分包队伍的考核评价，劳务队伍退场管理，监督检查与奖罚，劳务分包信息管理等内容。第二章职责项目经理是项目部劳务管理的第一责任人，同时，项目部必须设专（兼）职劳务管理员，其主要职责是： 1、贯彻执行公司有关劳务管理的制度和规定，制定项目部劳务纠纷应急预案和农民工工资结算管理制度并实施； 2、配合公司选择使用劳务分包队伍，负责项目部专业工长和班组长人员的选聘、使用和管理； 3、负责对劳务分包队伍使用过程中的管理，加强劳务人员进、出场登记、考勤、工资发放（有声像记录）、离场结算、培训教育、竣工工程劳务资料移交等工作，对所使用的劳务分包队伍进行管理、考核和评定；

4、对拨付的工程款与劳务人员工资发放进行比对，掌握和协调劳务（专业）分包队伍对劳务工人工资发放工作； 5、负责本项目劳务工人工资支付的监督管理和劳务工人工资纠纷的接访、处理等工作；按照合同约定时间,收集、审核工人月度工资计算表，并及时进行劳务分包项目的预、结算工作； 6、负责劳务队伍生活区的管理工作,改善工人生活条件,组织工人开展工地夜校培训、文体娱乐活动，并留有记录； 7、负责对施工现场务工人员实名制登记，劳动合同规范化签订。第1 页共22 页青岛平建建筑安装股份有限公司劳务人员资格管理制度为保证分包单位施工人员具备完成分包工程的能力，并能够对分包单位进行有效控制，确保工程质量，特制定本制度。第一章范围本制度包括劳务分包队伍的选定，劳务分包合同管理，劳务队伍进场管理，现场劳务管理，人工费（劳务费）管理，质量、安全和环境管理，劳务分包队伍的考核评价，劳务队伍退场管理，监督检查与奖罚，劳务分包信息管理等内容。第二章职责项目经理是项目部劳务管理的第一责任人，同时，项目部必须设专（兼）职劳务管理员，其主要职责是：

公司费用管理制度

[中国]有限公司费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 ?管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。 ?管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 ?对“广告费”项目公司单独制定管理制度。

1.预算管理 1.1 定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手

部门管理策划方案

部门管理策划方案【篇一：企划部岗位职责及部门管理制度(全)】广富百货企划部岗位职责企划可以说是管理功能中最基本的要素，是启动企业的引擎，是从构思到规划到实施的全过程，是进行企业管理、市场营销、品牌管理等一切事务的基础。企划部是企业策划业务的归口部门，是企业的决策参谋机构，其主要任务是通过企划和企划的实施保持企业的可持续性发展。一、企划部经理岗位职责 1、行政隶属上级主管：企划部总监直接下属：企划主管、宣传主管、文案专员 2、主要职责 1）全面管理公司cis（企业形象）系统的统一制定、设计和实施规划； 2）执行总公司运营方针并按需要组织策划公司统一实施的大型企划方案，检查和监督方案的落实；开展公司营销企划工作，配合公司营销工作和其他各项工作的开展。接受其他部门的监督和指导； 3）负责塑造品牌精神、传递品牌文化，使品牌与顾客之间建立精神层面的深度联系； 4）负责品牌的宣传与推广，制定广告策略并负责落实，提升品牌竞争力；编制企业广告战略，编制广告营销策划方案；编制广告预算，制定广告费用的使用管理程序并实施广告费用管理；

16）负责营运本部企划的日常工作管理及企划部与其他部门的协调。二、企划主管岗位职责 1、隶属关系上级主管：企划经理直接下属：无 2、主要职责 1）协助企划经理运营本部企划的日常工作管理并完成公司规定的各项工作任务，抓好主管的专项业务并向经理汇报结果； 2）负责视觉识别系统（vi）的设计制作和执行标识系统实施方案的落实； 3）负责地区门店的形象设计； 4）企划活动中常用标准道具的设计及使用说明； 5）大型企划活动全国性通用的快讯设计稿及媒体广告稿的制作； 6）负责公司企划形象介绍画册的设计和制作； 7）对标识系统的目的、意义、特征、寓意进行文字创作和理论培训； 8）负责对全公司标识系统统一实施结果的检查和管理； 9）对各地区广告投入及规划细则、工作计划的建档管理； 10）设计小组成员，参与公司的各项设计工作。三、宣传主管岗位职责 1、隶属关系上级主管：企划经理直接下属：无

各项费用管理办法

各项费用管理办法一、差旅费用管理办法 1、本市内出差，乘座公汽车全额报销，特殊情况乘座摩的经公司本关负责人同意方可报销。业务费用、误餐费用按8-10 元/报销，半天减半执行。 2、本省市外出差乘车标准为分公交车、火车票方能报销，确因特殊情况乘车由总经理批准方能报销，住宿费按80 元/天给予补助。 3、能够当日往返的出差地点，无特殊情况，须当日往返，给予误餐费 25 元/天的报销。二、采购货物费用管理办法 1、客户送货上门货款支付无论货款支付数额大小，一律由总经理批示同意后支付。总经理外出由总经理委托的出纳员支付。 2、业务员外出采购货物支付。待货运输至公司验收后，经总经理批示同意后方可支付货款和运杂费。 3、1000元以上的采购货款支付以支票的形式付款，1000元以下的小宗货款支付以现金形式付款。三、通信费用管理办法 1、总经理手机通信费用按300元/月给予报销。副总经理手机通信费用按 200 元/月给予报销，外勤业务员通信费用按100 元/月给予所销。外出财务人员通信费用按80 元/月给予报销。 2、公司办公室电严禁打与公司业务无关的电话，确因私事需打电话，按邮局收费个人付款执行。如员工不自觉因私打公司电话，发现一次罚5-50 元。四、餐费管理办法公司长期固定员工用餐补助标准按6-8 元/天计算。如因外出扣除外出日伙食补助，按出差补助计算。员工请假期间扣除伙食补助标准。财务人员工作职责一、组织与职责 1、公司财务人员由董事长直接委派，行政上接受总经理的直接领导，业务归口公司财务部。 2、贯彻执行公司财务管理制度和财务管理政策，协助董事长制定各项财务管理制度。 3、主管公司日常财务会计业务。协助总经理搞好营销财务管理，参与公司各项经济活动。搞好属地各项业务往来，协调当地有关关系。 4、对于公司货物的调入出的各类存货、出货，建立进、出、存货管理制度，完善手续，保证公司财产的安全、完整、增值，负责公司客户往来账目的核对、清收。 5、协助公司制定货物款项的支出、回笼计划、组织营销货款回笼公司。 6、协助总经理制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用额度，严把费用开支关。 7、按月向公司制定、填报会计报表。做好财务分析，向总经理提出各种建设性意见和盈利方案。 8、负责公司财务资料的制定及审核。对公司日常业务进行有效监控配合