2019年度润审计报告
××××××××××有限公司（2019年度）审计报告
××××审字（2020）××号
××××××有限责任会计师事务所（普通合伙）
CHENGWU WENTING CEPTIFIED PUBLIC
ACCOUNTANTS
××××××有限责任会计师事务
所
审计报告
××××审字（2020）××号
××××××××××有限公司全体股东：
我们审计了后附的××××××××××有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（１）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，××××××××××有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况和2019年度的经营成果以及现金流量。
××××有限责任会计师事务所中国注册会计师：
中国注册会计师：中国·××市二Ｏ二Ｏ年三月二十四日
资产负债表
税款历属时间：自2019年01月01日至2019年12月31日会企01表编制单位：××××××××××有限公司单位：元
利润表
税款历属时间：自2019年01月01日至2019年12月31日会企02表编制单位：××××××××××有限公司单位：元
现金流量表
税款历属时间：自2019年01月01日至2019年12月31日
编制单位：××××××××××有限公司单位：元
××××××××××有限公司
财务报表附注
2019年12月31日
一、公司基本情况
××××××××××有限公司成立于××××年×月×日、公司注册地址××××××××××、公司法定代表人××、公司注册资本人民币××万元。经营范围：××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会议政策、会计估计的说明
1、公司执行的会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、记账基础和计价原则（会计属性）
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资
本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券信息。
短期投资持有期间取得的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
年末短期投资按成本与市价孰低法计价。
短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。
如已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，则在原已确
认的投资损失的金额内转回。
7、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董中会批准列作坏账的应收账款和其他应收款；关联方之间应收款项不计提坏账；公司员工暂借款及存在其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款不计提坏账准备。
（2）公司坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。
8、存货
存货包括主要材料、其他材料、周转材料、设备、低值易耗品、机械配件、在建工程、在产品、产成品、半成品、结构件、商品等，无论存放何地，只要所有权属于本单位的都是本单位的存货，委托其他公司代销的物资，仍属于本单位的存货。
各类存货，外购存货按实际成本计价，发生时采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法计算：低值易耗品采用一次摊销法核算。
9、长期投资
本公司的长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本计价，初始投资成本按以下原则确定：（1）以现金购入的长期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始
投资成本。
（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性交易换入的长期投权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。
本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），在取
得时以初始投资成本计价。初始投资成本按以下原则确定：（1）以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本。
（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本；收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性资产投入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及实价的，按以下规定确定换入的长期债权投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
年末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备。已提取长期投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。
10、固定资产
本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限如下：
固定资产类别预计净残值率（%）预计使用年限
房屋、建筑物5% 20
运输工具、机械设备、其他5% 5-10 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产和扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
固定资产后续支出的会计处理方法：
固定资产修理费用，直接计入当期费用。
固定资产改良支出入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则本公司应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限内，采用合理的方法单独计提折旧。
融资租入固定资产发生的后续支出，比照上述原则处理。
经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短的期间内，采用合理方法单独计提折
旧。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产，或虽可使用，但使用后产生大量不合格品；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产全额计提减值准备。
年末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于几面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
11、在建工程
在建工程的计价：
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工公司安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应我的相关阁费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
12、无形资产
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按根据公司情况，分项选择“合同的受益年限、法律的有效年限和10年分期平均摊销，计入各摊销期损益”。
存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值。
（2）某项无形资产已超地法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益。
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
年末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
13、借款费用
借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《公司会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，不予资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
14、收入确认原则
本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价值或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款很可能流入，已经发生的成
本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利润很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
15、租赁
本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间，采用直线法进行分摊。
经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
四、主要税项
（一）增值税
本公司增值税税率17%计算缴纳。
（二）城市维护建设税
本公司的城市维护建设税按流转税的5%计算缴纳。
（三）教育费附加
本公司的教育费附加按流转税的3%计算缴纳。
（四）地教育费附加
本公司的教育费附加按流转税的2%计算缴纳。
（五）企业所得税
本公司的企业所得税按应纳税所得额的25%计算缴纳。
（六）个人所得税
本公司个人所得税由员工个人负担，本公司代扣代缴。
（七）其他税项
按国家有关税项的具体规定缴纳。
五、财务报表主要项目注释
金额单位为人民币：“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年”指2019年度，“本年”批2019年度。
1、货币资金：期末余额2806995.07元
2、应收账款:期末余额2948322.74元
（1）账龄结构
（2）应收账款明细及主要债务人
客户类别年初账面余额年末账面余额
3、其他应收款:期末余额379000.00
（1）账龄结构
（2）其他应收款明细及债务人
4、存货:期末余额15581923.48元
（1）存入时间及所占比重
（2）存货的类别
审计局2019年工作总结及2020年工作计划
审计局2019年工作总结及2020年工作计划年末将近，是时候该写写工作总结了，这也是未来对新的一年展开新的工作计划。下面为大家搜集审计局20xx年工作总结及20xx年工作计划范文，欢迎阅读！ 审计局20xx年工作总结及20xx年工作计划(一) 20xx年，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，以xx重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神，认真履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用，较好地完成了年度各项工作任务。 一、全年主要工作目标完成情况 20xx年我局审计项目市审计局考核指标为25项(区考核为26项)。 预计至12月底可以完成审计项目32项，其中：财政预算执行和决算审计4项，财政财务收支审计3项，领导干部经济责任审计13项，专项资金审计调查9项，固定资产投资审计3项。完成市审计局下达年度任务指标的128%，完成区下达年度任务指标的123%，同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为681175.62万元，查处违规资金7168.49万元，管理不规范资金37374.03万元，损
失浪费资金70万元，其中:应上交财政347.27万元，应减少财政拨款3780.83万元，应归还原资金渠道20xx.93万元。 二、主要工作情况 (一)审计监督力度进一步加大 1、财政审计进一步深化 在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。今年以来分别对区、开发区20xx年度财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算分配、预算支出的审计，加强对部门预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计，延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发现部分应上缴入库的资金未及时入库，部分土地出让金未及时收回，暂存款帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未及时清理，部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。 2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位财务管理水平的提高。 今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看，发现存在资产疏于管理;财务管
企业审计工作计划
企业审计工作计划 篇一：公司20XX年度内部审计工作总结和20XX年度工作计划 公司20XX年度 内部审计工作总结和20XX年度工作计划 20XX年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。现将20XX年工作及20XX年计划情况报告如下：一、20XX年度内部审计工作总结 （一）20XX年审计基础工作情况。 20XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。 1.机构设置。 公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。 2.人员配备。 人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********，目前在职***人。
3.制度建设。 审计部对已有25个制度程序进行梳理，重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。 4.工作组织运行模式。 审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。 （二）20XX年度审计工作开展情况。 截至20XX年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度计划***%。目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括： 1.财务收支审计。 *截至20XX年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。 2.经济责任审计。 审计部根据公司人力资源部委托，开展了对****公司、
仪陇县社会福利中心2019年部门预算编制说明
仪陇县社会福利中心 2019年部门预算编制说明 一、主要职能及主要工作 （一）仪陇县社会福利中心主要负责收养和管理孤老烈属、孤老残疾军人、孤老复员军人；对未成年无人照顾的烈士子女进行集中供养；负责收养全县境内城镇孤老、孤残、孤儿、弃婴；负责为家庭无力照顾的老人提供有偿托养服务等。 （二）社会福利中心2019年重点工作 1、抓管理，强服务，稳定入住率； 2、结合实际，丰富老人文娱生活； 3、长防长治，构建安全管理长效机制； 二、部门预算单位构成 仪陇县社会福利中心为县本级一级预算事业单位。总编制4名，其中行政编制0名，事业编制4名。实有在职人员总数4人，其中行政人员0人，事业人员4人。 三、收支预算总体情况 按照综合预算的原则，社会福利中心所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入59.8894万元；支出包括：一般公共服务支出59.8894万元，其中：社会保障和就业支出55.1846万元、卫生健康支出1.7643万元、住房保障支出2.9405万元。社会福利中心2019年收支总预算59.8894万元,
比2018年收支预算总数增加9.3111万元，主要原因是人员工资增资。 （一）收入预算情况 社会福利中心2019年收入预算59.8894万元，其中：一般公共预算拨款收入54.7629万元，占91%。 （二）支出预算情况 社会福利中心2019年支出预算59.8894万元，其中：基本支出59.8894万元，占100%；项目支出0万元，占0%。 四、财政拨款收支预算情况 社会福利中心2019年财政拨款收支总预算59.8894万元,比2018年财政拨款收支总预算增加9.3111万元，主要原因是人员工资增资。 收入包括：本年一般公共预算拨款收入59.8894万元；支出包括：一般公共服务支出59.8894万元，其中：社会保障和就业支出55.1846万元、卫生健康支出1.7643万元、住房保障支出 2.9405万元。 五、一般公共预算当年拨款情况说明 （一）一般公共预算当年拨款规模变化情况 社会福利中心2019年一般公共预算当年拨款59.8894万元，比2018年预算数增加9.3111万元，主要原因是人员工资增资。 （二）一般公共预算当年拨款结构情况 社会福利中心2019年一般公共预算当年拨款支出59.8894万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出50.2838万元，占
审计部2018年工作总结与2019年工作计划
审计部2018年工作总结与2019年工作计划 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。 2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。 又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达xxxx月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通
大竹县第八小学2019年部门预算编制说明
大竹县第八小学 2019年部门预算编制说明 一、基本职能及主要工作 （一）职能简介： 基本职能：大竹第八小学是一所完全小学，单位性质：财政全额拨款事业单位。单位职能：在大竹县教育主管部门的领导下实施普通义务教育，完成上级交给的各项教育教学任务，依法办学。执行财务收支预算管理，负责编制单位年度收支预决算。 （二）2019年大竹县第八小学的主要工作： 1、加强党风廉政建设，不断强化拒腐防变能力。 2、按时完成“标准中心校”建设，打好安全生产脱贫攻坚战。 3、加强环保工作. 4、狠抓教学质量。 5、加强学校党建工作。 二、部门预算单位构成 大竹县第八小学为行政事业单位，财政一级预算。下设0个直属事业单位。 三、收支预算情况说明 按照综合预算的原则，大竹县第八小学所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助。大竹县第八小学
2019年收支总预算1371.8699万元。 （一）收入预算情况： 大竹县第八小学2019年收入预算1371.8699万元，其中：一般公共预算拨款收入1371.8699万元，占100%。 （二）支出预算情况： 大竹县第八小学2019年支出预算1371.8699万元。其中：工资福利支出1081.8391万元占78.85%、商品和服务支出198.566万元占 14.48%、对个人和家庭的补助91.4648万元占6.67%。 四、财政拨款收支预算情况说明 大竹县第八小学2019年财政拨款收支总预算1371.8699万元，比2018年财政拨款收支总预算增加149.38万元，主要原因是2019年增加一般公共预算拨款收入149.38万元。 收入包括：本年一般公共预算拨款收入1371.8699万元；支出包括：小学教育支出1006.5764万元、事业单位离退休支出91.4648万、社会保障和就业支出140.6021万元、住房保障支出84.3612万元、事业单位医疗支出48.8654万元。 五、一般公共预算当年拨款情况说明 （一）一般公共预算当年拨款规模变化情况： 大竹县第八小学2019年一般公共预算当年拨款1371.8699万元，比2018年预算数增加149.38万元。主要包括：增加在职人员工资费用和公用经费。 （二）一般公共预算当年拨款结构情况：
法务审计部工作总结及2019年工作计划.doc
本部各职能部门2018 年工作总结及 2019 年工作计划职能部门：法务审计部部门负责人： 一、 2018 年绩效目标完成情况 关键指标目标值完成值分值自评分复评分 内控、风控体系建设及执行 诉讼案件管理 审计监察执行制度宣贯及培训1.初步建立有效的内部控制体系， 完成各关键内控风险点梳理。 2. 建设项目各环节风险识别控建设项目各 制。 环节风险能够 3. 内控、风控的合规性审查，做 识别，尚未能 好提前预防工作。 有效控制 4.至少制订 2 个以上的常见风险 控制的工作标准或指南。 建立诉讼案件管理机制，诉讼及仲机制已建立， 裁案件及时处理率 100%。能够有效处理 1. 完善公司审计管理体系，执行落 实好集团相关审计监察制度。 暂由集团统一 2. 按季度发布内审监察报告 行使职能 3.公司内部投诉、举报及时处理率 100%。 1.法务合规与审计监察类制度年 度宣贯培训次数≥ 2 次。 完成目标 2. 廉政教育宣贯培训次数≥ 2 次。 4034 2020 1515 1010 1. 制度流程体系完善，依据公司制 度及要求开展工作。 体系有待进一 体系建设15 11 步完善 2.部门流程审批效率。
3.新发布制度培训率 100%。 4.部门年人均受训时间≥ 30 小时。 合计10090 二、 2018 年重点工作完成情况 （一）风控和内控 ( 非诉类事务） 1.目标 初步建立有效的内部控制体系，完成各关键内控风险点梳理，及时进行培训指导，各环节风险进行识别和有效控制。 2.完成情况 OA 流程实现了风控节点全覆盖，关键内控风险点进行了梳理， 各环节风险能够识别，能够从风控角度提出整改意见和解决方案，及时进行了“普法”培训指导。各职能部门、区域及项目在法律风险意识上得到一定程度的提升。 （1）截至 2018 年 12 月 24 日，完成了 478 项合同及用印流程评审，107 项签报流程评审，就企业经营、招投标、合同签订、分包管理等各环节进行了风险提示和合规规范。 （2）完善了全部合同范本的修订，新增EMPC内部承包合同、EMPC框架协议等重大合同范本4 个。 （3）完成了“小班组”劳务分包模式可行性分析，制定了实 施方案，拟定了配套合同和操作办法。
审计工作计划
审计工作计划 本文是关于审计工作计划，仅供参考，希望对您有所帮助，感谢阅读。 审计工作计划篇一 20XX年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划： 1、完善审计内控制度，促进财务公司内控管理健全与完善 (1)首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 (2)内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。20XX年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，20XX年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 (3)通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经
大竹县永胜镇中心小学2019年部门预算编制说明
大竹县永胜镇中心小学 2019年部门预算编制说明 一、基本职能及主要工作 （一）职能简介 大竹县永胜镇中心小学是一所农村九年一贯制普通中小学，单位性质：财政全额拨款事业单位。单位职能：在大竹县教育主管部门的领导下实施普通义务教育，完成上级交给的各项教育教学任务，依法办学。执行财务收支预算管理，负责编制单位年度收支预决算。依法管理单位资产。 （二）2019年重点工作 1、按时完成教育教学任务，打好脱贫攻坚战。 2、加强政治学习，不断强化自身能力。 3、增强环保意识，抓好五治工作。 4、加强学校党建工作。 二、部门预算单位构成 大竹县永胜镇中心小学为财政一级预算事业单位。 三、收支预算情况说明 按照综合预算的原则，大竹县永胜镇中心小学所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：普通教育事业费支出、社会保障与就业支出、住房保障
支出。大竹县永胜镇中心小学2019年收支总预算1241.6721万元。 （一）收入预算情况 大竹永胜镇中心小学2019年收入预算1241.6721万元，其中：一般公共预算拨款收入1241.6721万元，占100%。 （二）支出预算情况 大竹永胜镇中心小学2019年支出预算1241.6721万元。其中：教育支出912.6099万元,占73.49%；事业单位离退休支出59.06万元，占4.8%；社会保障和就业支出138.9838万元，占11.12 %；卫生健康支出47.6281万元，占3.8%；住房保障支出 83.3903万元，占6.79%。 四、财政拨款收支预算情况说明 大竹永胜镇中心小学2019年财政拨款收支总预算1241.6721万元，比2018年财政拨款收支总预算增加106.29万元，主要原因是2019年增加一般公共预算拨款收入106.29万元。 收入包括：本年一般公共预算拨款收入1241.6721万元；支出包括：教育支出912.6099万元,事业单位离退休支出59.06万元，社会保障和就业支出138.9838万元，卫生健康支出47.6281万元，住房保障支出83.3903万元。 五、一般公共预算当年拨款情况说明 （一）一般公共预算当年拨款规模变化情况 大竹永胜镇中心小学2019年一般公共预算当年拨款
年度审计工作计划4篇
年度审计工作计划4篇 本文目录年度审计作业方案度审计作业方案范文XX镇年度审计作业总结及年审计作业方案最新度审计作业方案本年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思维为指针，以科学发展观为统领，仔细遵循十九大精力，紧紧环绕县委、县政府中心作业，活跃展开审计效劳和审计监督。依照全国、全省、全市审计作业会议精力，加强“人、法、技”建造，业必定精、法令求严、作业务实、办法求新、质量求高，坚持“依法审计、效劳全局、环绕中心、杰出要点、求真务实”的二十审计政策，仔细实施审计监督功用。进一步加大了对要点范畴、要点资金、严峻违法违规问题和经济案子的查办力度，为构建“小康**、调和**”作出了巨大的尽力。现将一年来的作业状况如下： 一、党建作业 本年以来，审计局一直把党建作业列入局党组重要议事日程，仔细研讨，精心组织，充分发挥党支部的战役堡垒效果和共产党员先锋榜样效果，狠抓党建作业各项使命的履行。 (一)抓好党员、干部学习教育。为了深化遵循十九大精力，抓好党的思维建造和党员、干部学习教育，我支部年头特别拟定了政治理论，并清晰专人抓此项作业的履行，首要是仔细学习党的十九大精力以及各类关于党的建造的材料;
抓好党员干部思维教育，组织整体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，经过学习教育，使党员干部思维安稳，一直保持着杰出的精力状况，为展开审计作业供给思维保证。 (二)抓支部建造，审计局党支部严厉依照上级党委的要求，及时传达中心和上级党组织的指示、决议、文件和会议精力，引导和发起党员活跃主动地去实践，以党员的榜样行为来表现党的先进性，不断增强党性修养。支部仔细听取党员的思维汇报，查看党员的作业、思维、学习状况和组织交办的作业使命完结状况，仔细展开批评与自我批评;党建政策办理作业做到按季考评;仔细做好党费收缴办理和党内根本状况的统计作业; (三)展开好党的底层组织建造年活动。及时举行发动布置会议，充分知道展开“党的底层组织建造年”活动的严峻现实意义。我局采用会集学习、自学、沟通讲话等办法，加强对十九大陈述、《党章》、科学发展观、中心九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精力的学习。厚实展开主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和枢纽效果。我局将教育活动融入各项实践活动中，参与抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以展开党的底层组织建造年活动为关键，仔细展开党建帮扶活动。审计局结合本身和挂帮城镇实践状况，举行全局干部职工大会，拟定帮扶。在作业经费紧张的状况下，局里边拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，算计4000元悉数
2021年度审计工作计划报告正式版
Making a comprehensive plan from the target requirements and content, and carrying out activities to complete a certain item, are the guarantee of smooth implementation. 2021年度审计工作计划 报告正式版
2021年度审计工作计划报告正式版 下载提示：此计划资料适用于对某个事项从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的计划类文书，目的为完成某事项而进行的活动而制定，是能否顺利和成功实施的重要保障和依据。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 一、主要原则 20xx年度审计项目计划安排的主要原则: 一是坚持围绕中心、突出重点的原则。紧扣市委、市政府中心工作，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，促进我市经济稳增长、调结构、抓改革、优生态、惠民生等各项政策贯彻落实。 二是深化预算执行审计，强化经济责任审计原则。统一组织领导，统一工作方案，集中全局力量做好预算执行情况审计
工作；重点安排主要领导干部经济责任审计，加强对领导干部权利运用的审计监督。重点关注中央八项规定、党政机关厉行节约反对浪费条例等相关制度落实情况。积极开展送达审计，提高审计工作质量和效率，减轻被审计单位负担。 三是坚持突出民生资金和项目，深化专项资金审计的原则。审计项目安排突出民生，关注公共服务、公共政策和公共财政资金，围绕社会关注的热点难点等民生资金为重点，加强社保、资源环保、农业、教育等涉及人民群众切身利益的专项资金审计，维护人民群众最关心、最迫切、最现实的利益。 四是坚持统筹兼顾，整合审计资源和
2019年部门预算支出编制标准
2019年部门预算支出编制标准 一、基本支出预算编制。 １、工资福利（人员经费）支出预算的编制。人员经费主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障费、职工福利费等。人员经费按编制内实有人数和国家、省市区规定的标准及财政部门制定的定额编列。具体标准是： ①基本工资：包括基本工资。参加工资统发的单位，按财政局工资管理部门2018年11月份单位分类明细一览表应发金额计算全年数填列。未参加工资统发的全额事业单位和财政全额保工资差额事业单位，按单位的年工资标准核定填列；其余差额事业单位按照审定的财政补助标准填列。 ②津贴补贴：公务员津贴补贴按照核定的标准填列。 ③绩效工资：事业单位绩效工资按核定的标准填列。 2、商品服务支出预算的编制。日常公用经费包括：办公费、水电费、差旅费、维修费、会议费和业务招待费。具体为全额行政单位600元/人/年，全额事业单位500元/人/年。人员审核统一以区编办编制数为准。公务用车标准23000元/车。 3、个人和家庭补助经费的编制。个人和家庭补助经费包括：离退休人员工资、60年代精简人员补助、抚恤费、医
疗费、住房公积金、取暖费、降温费，按照单位实际情况核定。 二、项目支出预算编制 根据事业发展计划和专项收入来源情况分项目编列，支出项目按轻重缓急顺序排列。项目支出预算结合单位工作职责、区委、区政府全年工作部署和上级有关政策规定，分为经常性项目支出、生产建设性项目支出和其它项目支出。对各类项目支出预算必须附区委、区政府相关会议决定、纪要或者上级政策规定的文件。 根据区政府2018年第五次常务会议纪要，各单位统一将职工健康体检费列入经常性项目支出，人均费用按1200元预算，行政单位列入（2101101行政单位医疗），事业单位列入（2101102事业单位医疗）。 注：2019年起，基本支出部分将严格按照年初预算编制数执行，之后将不再就此部分经费进行追加，项目支出部分将视项目具体实施情况而定，请大家在编制年初预算表时予以重视，认真填报。
2019年上年度财务审计报告
上年度财务审计报告 今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。 上半年，共完成审计项目xx个，查出违规资金629万元，管理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。 提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采用xx 篇。 一、上半年开展的主要工作 (一)开展财政预算执行审计。 对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。 在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。 部门预算执行审计反映了预算不准确、基本支出挤占项目经费等情况。
政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度，大 量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。 (二)开展税收征管情况审计。 对土地增值税征管情况进行了专项审计，反映了企业没有分类 别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管 上的漏洞。 (三)开展清风肃纪审计。 对公务支出公款消费进行了专项审计。 反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支 会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题，并督促 26家主管部门进行整改。 对办公用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采 购没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。 (四)开展民生资金审计。 对xx县20xx年度新渔村建设整村推进工程进行专项审计，反 映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位
审计专员个人工作计划
审计专员个人工作计划 【篇一】 光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，20xx年即将过去，20xx年即将来临。新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战、“决心再接再厉，更上一层楼”，一定努力打开一个工作新局面。 在20xx年，更好地完成工作，扬长避短，我认真完成工作，努力学习，积极思考，个人能力逐步提高。伴随着公司的发展，不断前行。我在实际工作中，时时严格要求自己，做到谨小慎微。以下为我20xx工作计划： 1、形成良好的作息，加强体育锻炼，劳逸结合。 2、加强对office办公软件的应用学习，将学习贯穿于日常工作中，解决工作中到的每一个应用问题。 3、加强对会计基础知识的学习，认真学习相应的法律法规，经常关注相关网站，力图在第一时间知晓并学习新颁布的法规。 4、养成做计划的习惯，每一份工作开始前，都尝试着做一份计划表，明确该做什么事情，什么时候做等细节问题。 5、要学会主动，不懂的问题就要问，要学会总结，每天总结一下当天做的事情，形成自己的工作思路和方法。 通过这些年的工作，我明白了事务所的主要职能、机构组成及工作流程等基本工作知识，也学会了怎样更好的去处理人际关系，更体会到了作为一名会计人员必须具备的个人素质、业务能力和身体素质，在将来的日子里，我仍要继续加强对自己的要求，向同事学习，借鉴好的工作方法，努力学习业务理论知识，不断提高自身的业务素质和管理水平。 【篇二】
根据区委、区政府和市审计局的统一部署和要求，结合我的工作实际，制定年审计工作计划如下： 一、指导思想 深入贯彻落实党的xx大及xx届五中全会精神，紧紧围绕区委、区政府工作中心，突出“预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计、企业税收专项审计”四项主题，继续查处重大违法违规问题，加大专项审计和审计调查力度，更加注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，提出改进和完善的建议。 二、审计项目安排 以财政预算执行审计为龙头，以经济责任审计、企业税收专项审计、政府投资审计为重点，统筹安排好年审计项目，积极发挥审计“免疫系统”功能作用，为全区经济社会发展服务。 三、审计重点 (一)强化监测预警功能，扎实做好年度同级财政预算执行审计。把关注和防范财政风险作为首要任务，按照上级审计机关及区委、区政府的要求，坚持预算执行审计与其他审计相结合，深化预算执行审计，推进财政管理制度改革，规范预算管理，提高财政绩效。同时，重点抓住党委、政府关心和群众关注的与财政预算密切联系的项目和资金，搞好有关专项审计和审计调查，为区委、区政府决策提供参考，充分发挥审计保障经济社会运行的预警功能。 (二)强化制约监督功能，不断创新领导干部经济责任审计。以落实经济责任、促进和提高管理水平为重点，进一步创新方式，深化和规范领导干部经济责任审计。一是根据授权安排，及时完成有关部门、单位主要领导干部的离任审计工作;二是根据区经济责任审计工作领导小组办公室的安排，对部分任职时间较长的部门、单位主要领导干部进行任中经济责任审计;三是协同区委组织部、区考核办，选择部分离任审计和任中审计单位，开展科级党政领导干部用人权、理财权、履责权的“三权联审”工作;四是按照授权，有计划、有针对性的对部分镇(办)党委书记、镇长(主任)开展同步经济责任审计工作。在经济责任审计工作中积极构
XX年度审计部工作计划
XX年度审计部工作计划 按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。 一、XX年度内部审计工作目标 （一）完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。 （二）根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、XX竣工决算进行重点监控，提高经济效益。 （三）加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。 二、审计资源 审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达
到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。 三、XX年度内部审计重点项目 （一）XX年年度审计和XX年半年度审计 为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于XX年X月份进行XX年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。 （二）物流专项审计 对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。 （三）集团办公室制度审计 重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。 （四）基建审计 工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。 （五）生产与费用循环审计 审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。 审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。
2019年内部审计工作计划表
2019年内部审计工作计划表随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20XX年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。 一、指导思想 牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20XX年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。 三、工作措施 (一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 20XX年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审
内部审计工作计划
深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部
控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况
合江县人民医院2019年部门预算编制说明
合江县人民医院2019年部门预算编制说明 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 事业单位，主要从事医疗服务。 （二）2019年重点工作。 1个目标，以“三甲”医院为目标规范管理，提升医疗水平，改善医疗服务；2大重点，提升学科内涵建设为重点，狠抓医疗服务质量为重点；3个步骤，实现信息系统的升级改造，实现县医院“三中心”的建立和运行，实现省级重点学科的打造；4个抓手，以人才培养为抓手促进学科的发展，以制度建设为抓手实现科学化管理，以绩效改革为抓手激发员工积极性，以文化建设为抓手凝聚正气和合力；实现2个飞跃，科学的现代化管理，能力的可持续提高。 二、部门概况 合江县人民医院下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。 三、收支预算总体情况 （一）收入预算情况 2019年收入预算36732.10万元，其中：基本支出36654.10万元，占99.79%；项目支出78万元，占0.21%。比2018年增加3432.10万元，增幅为10.31%。
（二）支出预算情况 2019年支出预算36732.10万元，其中：基本支出36654.10万元，占99.79%；项目支出78万元，占0.21%%。比2018年增加3482.10万元，增减10.42%。 四、财政拨款收支预算情况 2019年度财政拨款收支总预算632.10万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少358.39万元，下降36.18%，主要是因为药品加成收入补助减少，省级、国家级财政专项补助款具有不定因素，无法预估，如贫困县重点专科专项补助等。 收入包括：本年一般公共预算拨款收入632.10万元、上年结转一般公共预算拨款收入0万元；支出包括：社会保障和就业支出3.86万元、卫生健康支出628.24万元。 五、一般公共预算财政拨款支出预算情况 （一）一般公共预算财政拨款支出预算总体情况 合江县人民医院2019年度一般公共预算财政拨款支出632.10万元，占本年支出合计的1.72%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少358.39万元，下降36.18%，主要是因为药品加成收入补助减少，省级、国家级财政专项补助款具有不定因素，无法预估，如贫困县重点专科专项补助等。 （二）一般公共预算财政拨款支出结构情况 社会保障和就业支出3.86万元、占比0.61%，卫生健康
全省性社会团体年度财务2019年审计报告模板
附件1 *本报告书应由社会团体及其负责人签字盖章的地方不得留空* 社会团体年度检查 财务审计报告 ××××会 年度 目录 一、审计报告 二、审计报告附送 （一）财务状况 1、社会团体基本情况统计表 2、资产负债表 3、业务活动表 4、现金流量表 5、固定资产明细表 6、财务报表附注 7、分支（代表）机构基本情况表 （二）资产状况 8、年度资产报告 9、年度资产报表 三、XX会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 审计单位：XX会计师事务所 联系电话： 传真号码： 邮箱： — 1 —
全省性社会团体年度财务 审计报告 XX（社会团体名称）： 一、审计意见 我们审计了后附的XX（社会团体名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表、业务活动表、现金流量表、财务报表附注和基准日为2019年12月31日的年度资产报告以及资产报表。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了贵单位2019年12年31日的财务状况、经营成果和现金流量，以及2019年12月31日资产状况。 (应审计准则的要求,我们发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是XX（社会团体名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；（2）评估单位的持续经营能力，选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计；（3）负责监督单位的财务报告过程。 四、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针对性地设计和实施审计程序；获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 — 2 —