费用报销审批流程-新.

费用报销审批流程

为加强公司对费用的管理和控制，合理调度资金，提高资金使用效率，根据层层授权和分级审批的原则，结合本公司实际情况，特制订本制度及审批程序。

一、审批依据

本制度严格执行计划审批制，按各级审批权限审核报销，其中：

公司所属各体系及部门每月上报收支计划，由财务部汇总平衡后，经财务总监核准、报总经理批准。经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流程报销。

按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出，按计划外费用审批流程报销

二、借款及报销审批权限

（一）、计划内费用报销审批权限

1、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认，财务主管、财务经理审核后，即可支付。其中：

A 店铺费用由当区区长审核签批

B 各部门员工费用由部门主管（经理）审核签批

C 区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批

D 销售区域经理及部门主管（经理）的费用由其上级主管即各总监审核签批

E 各总监费用由总经理审核签批

F 中山费用由总经理特别指定人审核签批

2、借款审批权限同上，借款原则为“前帐未清，后帐不借”

3、各部门报销有签字权的为部门主管（或经理）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知各相关部门。无职务代理人的，报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。

备注：部门设立经理及主管时，部门有签字权者为该部门最高负责人（二）、计划外费用报销审批权限：

计划外支出是指：按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出。

1、计划外费用需提前申请，并按审批权限审批后，按计划内报销流程报销，

其中：

A 销售区域经理及部门主管（经理）计划外审批权限为500元以下（含500元）/月，经所属部门总监审核后方可报销；

B 各总监计划外审批权限为2000元以下（含2000元）/月，经财务总监审核后方可报销；

C 2000元以上计划外支出，都需上报公司总经理审核签批；

D 财务部要严格审核计划外费用支出，对不合理的计划外支出拒绝审批，大额招待费应事前征得总经理的同意

三、借款及报销审批流程（分店铺、销售体系、其它体系）

（一）、店铺借款及费用报销审批流程

1 计划内费用报销流程：

A 计划内费用（即店铺日常费用、水电费等）借款报销额度

①. 店铺负责人最高借款额度为15000元

②. 区长最高借款额度为20000元，最高审批额度为20000元

B租金支付标准及审批：

租金范围：包括店铺租赁费、办公场所租赁费、仓库租赁费和员工宿舍租赁费。在收支计划内的项目，店铺租赁费、仓库租赁费、员工宿舍租赁费按租赁合同规定的时间和金额标准，由自营总监确认后，经自营财务主管审核、财务经理核准后，才可支付。

2 计划外费用报销流程：

备注：①、陈列车费需销售经理确认，超过300元销售总监确认

②、维修车费需工程部人员确认

（二）、销售体系借款及费用报销审批流程（自营、AD）

1、计划内费用报销流程

2、计划内费用报销标准

A 通讯标准：

B 车费标准：

说明：①. A类城市为北京、上海、广州、深圳

B类城市为除A类城市外的省会城市及直辖市、大连

C类城市为除A、B类外的城市

②．销售人员管辖2种类型城市的，以高者为报销标准

③．销售人员按实际管辖地区为报销标准，取消原外派补助中与此有关规定

④．电话费及车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定，销售人员因陈列、盘点等原因打车的都在此核定范围内

C 出差补助

出差补助标准详见公司《出差办法》，无出差申请表的，一律不得报销。另

补充规定如下：

①．AD 人员出差，按已报送财务及人资的出差补助标准报销

②．在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助

3、计划外费用报销流程

（三）、其它体系借款及费用报销审批流程

1、计划内费用报销流程

说明：各部门报销有签字权的为部门主管（或经理，下同）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知财务部门。无职务代理人的，报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。

2、计划内费用报销标准

A 通讯标准：

①．原享受此补贴人员取消该项补贴，各部门主管及特别人员（如工程监理）在2011年4月1日起由上级主管审批后，书面报财务部门后，按计划内费用报销标准报销。

②．电话费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准

B 车费标准：

①. 车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定（车票报销须标注往返地点）

C 出差补助

出差补助标准详见公司《出差办法》，无出差申请表的，一律不得报销。另补充规定如下：

①. 在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助。

②. 工程监理由于工作性质特殊，一律按30元/天标准补助

D 工资支付标准及审批：

工资范围：包括基本工资、岗位工资、餐费补助、年资、奖金、提成、加班费等。

人资部门每月将当区的单位工资汇总表和各店铺、部门工资计算表，交财务部门作为本月发放工资的标准，经核对审核无误后，财务部门将工资汇总表交人资总监审批，报财务总监核准，出纳即可发放。

3、计划外费用报销流程

（四）、各体系业务报销审批流程

1、工程装修造价合同审批流程：店铺装修合同由形象总监核准后，经财务部审核，最终由销售体系总监（自营／ＡＤ）审核签批

2、外采外购合同审批流程：

A．日常推广物料制作根据原下发的外采外购规定，按计划内费用报销流程报销财务部每半年审核日常推广制作价格，并报送总经理审核

B. 非日常推广物料的其他采购合同，合同价值超过1万的，最终审批权限为总

经理

3、店铺开店审批流程：

A．自营店铺开店最终审批权限为总经理，合同审批流程同上

B. AD 店铺按规定要求开店，最终审批权限为AD总监

以下条件所开AD店铺审批权限为总经理：①分成比率低于62/38

②新物料低于5折收取

③赠送装修

④其它非正常开店条件

4、生产合同审批流程：

A．生产合同审批权限为总经理，包括后期价格修改

B. 货款由总经理审核确认支付

（五）、各总监费用报销审批流程

费用报销标准

A、通讯标准：800元/月（总监级）

B、车费标准：800元/月（总监级）

电话费及车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定

本制度自2011年4月1日起开始执行

本制度财务部负责解释。

Approved by：艾辉

财务审批报销流程及制度

财务审批报销流程及制度目的：为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。 1、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 2、申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 3、员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 4、业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的

公司日常费用报销规定及流程图(1)

费用报销规定第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定（一）报销标准 1．交通费报销标准（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

财务报销审核制度和流程

财务报销审核制度和流程一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销； 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）； 3、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；二、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手人”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”（统一改成原始凭证粘贴单），将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，出纳人员才予以报销；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金收（付）讫”、 “银行收（付）讫”章。五、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。六、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。七、研发部及车间需物料消耗品（含工件和备品等），填采购单由部门主管人员拿到财务处审核，经总经理审批后采购部才能办理。

财务报销及付款流程图

流程图报销及付款单据整理粘贴 < ______ 填写《费用报销及付款申请单》转下一页说明报销人员根据公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。发票和收据分开报。根据报销、付款内容填写《费用报销单》及《付款申请单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单据；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》；采购物品报销需附上总经理、董事长签字确认的《采购申请表》。《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。 5）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整理提报。总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交给财务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下班前交财务会计处，非交单时间请不要到财务交单），由财务中心负责人进行报销费用及付款的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求? 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。权责部门报销及经办人员报销及经办人员相关部门主管总经理财务中心负责人相关表单文件报销发票及单据借款单服务费用合同购销合同送货单入库单费用报销单出差审批单采购审批表借款单费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单服务费用合同购销合同工程合同费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单服务费用合同购销合同工程合同送货单入库单费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单服务费用合同购销合同工程合同送货单入库单

公司报销制度与流程图

公司报销制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出

财务费用报销制度及审批流程

For personal use only in study and research; not for commercial use 财务制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。第二部分：报销原则 1.预算内的成本，费用方可直接报销。

报销流程图

费用报销制度及流程一、原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。二、：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

财务报销流程

财务报销流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

筹备期间财务报销流程制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、日常菜钱、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (二) 各项支出金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务

人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括日常菜钱、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定

有限公司财务报销及付款管理制度方案

第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。第二章管理原则 2.1 归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 2.2 预算管理原则 2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。 2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。第三章授权审批权限规定 3.1经济业务发生前授权审批 3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批； 3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。 3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。非事前审批项目如下：

3.2 报销及付款授权审批流程 3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下： 3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：

经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务 3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务 3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务 3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程 4.1 报销及付款流程图

公司费用报销及审批流程

费用报销制度及报销流程为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。一、日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。培训费：按实际发生的金额实报实销。住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。第二条费用报销的一般规定 (一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。 (二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第三条费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批（业务发生的真实性负责）→会计制单审核签字（票据合法性及数据的准确数）→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。二、借款管理规定及流程第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；第二条借款流程（一）借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。三、专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出的一般规定（一）专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用（招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等）支出。（二）费用报销：

财务报销审批流程制度

关于中通快运财务报销审批流程的通知总公司各部门、各省公司、分公司：为了规范公司的财务行为，加强资金管理，明确权责关系，健全公司的财务制度，经公司研究决定，发布《中通快运财务报销审批流程》，详细内容见附件一。本通知自发文之日起执行。若有与此通知不符的，按此通知执行。中通供应链管理有限公司二〇一七年九月十五日

附件一：《中通快运财务报销审批流程》中通快运财务报销审批流程一、总公司报销审批流程（一）总公司费用报销的一般规定 1、报销人取得符合规定的发票，按照发生的费用种类和金额如实填写报销单，并在经办人处签字； 2、报销人根据总公司制定的财务报销流程审批，将审批后的报销单和符合规定的发票拿给总公司出纳报销； 3、总公司报销审批流程规定。（二）总公司报销审批流程规定 1、日常费用、正常经营业务的费用报销：报销人/经办人部门总监财务管理中心总监分管副总裁总裁。 2、车辆采购报销须经采购部、资产部、汽运管理中心和财务管理中心会签，审批流程为：报销人/经办人采购部负责人资产部负责人汽运管理中心高级经理和总监财务管理中心总监分管副总裁总裁。 3、归属于汽运管理中心的费用报销，需同时由汽运管理中心高级经理和总监审批，审批流程为：报销人/经办人汽运管理中心高级经理汽运管理中心总监

财务管理中心总监分管副总裁总裁。 4、预支单、借款单据的审批流程：经办人部门总监财务管理中心总监分管副总裁。 5、审批流程的补充说明（1）差旅费报销在人民币壹仟元（含）之内的，由总裁办副主任徐婉婷审批即可报销；差旅费在人民币壹仟元以上的，由副总裁任玉兵审批；（2）预支款、借款单由副总裁任玉兵审批后付款；（3）除了以上两类款项，在人民币伍仟元（含）之内的，由副总裁任玉兵审批；在人民币伍仟元以上的，由总裁赖建法审批。二、各省公司、分公司费用报销的审批流程（除江浙皖）（一）省公司、分公司费用报销的一般规定（除江浙皖） 1、报销人取得符合规定的发票，到省公司、分公司出纳处领取报销单，按照发生的费用种类和金额如实填写报销单，并在经办人处签字； 2、报销人根据省总负责制的财务报销流程签字，将审批后的报销单和符合规定的发票拿给省公司、分公司出纳报销； 3、实行省总负责制后，省公司、分公司的所有报销单（包括司机的报销单）均需要省公司总经理审批。广东省的

(完整版)财务报销流程图

流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■* 始凭证单据” 项目负责人审批财务部负责人复核 1 C 项目总经理审批 1r 出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门 1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。 3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。财务部出纳

流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单” 1r 出纳审核付款结束借支人填写“借支单” 项目负责人审批 1 出纳审核付款 1 结束说明权责部门 1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。项目负责人 1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。 2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。 2、仔细审核借款人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借款单”金额支付给借款人。财务部 1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、借支人等。相关部门人员 1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借支人。项目负责人 1、岀纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。财务部

财务费用报销制度及审批流程

财务制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。第二部分：报销原则 1.预算内的成本，费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的 3.无预算或预算外的费用报销须经副总批准意见、总经理批准后方可列支。 4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。 5.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核

费用报销及流程图

费用报销流程一、内部费用报销：由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核，财务审核无误后交总经理批准，出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销。 1.差旅费的报销，因业务需要出差需向部门主管申请，费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销； 2.业务费用的报销，业务费用包括业务佣金、礼品费及业务餐费，在计划内的费用开支需经业务主管批准，超出计划的费用需由总经理批准方可报销； 3.现金支付的材料/辅料报销，需附上已核准的请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收的材料入库单、供应商发票或收据； 4.工资的核算与发放：由人事统计好员工出勤状况表，交部门主管核对无误再交由会计制作工资单，工资单需经员工当事人签名确认工资金额，会计填写费用报销单附上工资明细，交由总经理审核无误后交出纳发放。员工正常离职在当月25号之前的当月底结清全部工资，当月25日以后离职的当月发放上月工资，当月工资转下月底结清；急辞人员工资在7天内结清，需扣除总工资的35%。流程图：二、供应商对帐及付款流程；供应商对帐截止至每月25号，以我司仓库材料入库单日期为准；供应商需在28号前把帐单发给采购核对，

采购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核，会计审核单据无误后交会计主管核准，扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据。供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书，附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核，会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准，出纳收到批准后的单据付款。流程图：审核：拟定人：

财务报销审批程序

报销管理制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效益，结合本公司的实际情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执行，相关的部门负责配合执行。第二章费用报销制度第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福利费、保险费、社保费、培训费、招聘费、房租（含物业管理费）、水电费、广告费、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、第四条、各项费用的报销标准及规定：一、通讯费报销管理规定 1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。 2、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门负责人和行政部审批的，不得擅自使用。二、差旅费管理规定 1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意自出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一《出差单》。 2、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况，须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际情况才给予报销. 3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终

批准人审批。 4、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天数计算（当月出差补贴最多为15天）.对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人间；主管、员工出差住宿原则上为各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿；公司人员出差，事先经部门副总批准就近回家省亲办事的，绕道和在家期间按事假处理；出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发餐费补助。 5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款.出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销. 出差人员费用报销标准明细表

财务报销及付款管理制度

财务报销及付款管理制度第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。第二章管理原则 2.1 归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

3.2 报销及付款授权审批流程

3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下： 3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务 3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务 3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务 3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程 4.1 报销及付款流程图 4.2 报销及付款方式 4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。 4.2.2 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。 4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在

钉钉系统财务审批流程管理办法1

钉钉系统财务审批流程管理办法第一条目的和依据为了规范公司各项审批流程，节省审批时间，达到移动办公的目的，根据本公司的各项管理规定，结合本公司实际情况和阿里钉钉办公系统的特点，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司全体员工。第三条管理职责和总体要求钉钉办公系统的内部各审批流程实行统一领导、统一管理，行政部为钉钉办公系统的管理部门，负责对此办公系统的维护、修订、管理。第四条钉钉系统财务审批主要类别和管理原则 (一) 财务审批主要类别目前公司钉钉系统中财务审批主要包括：采购申请审批、备用金申请审批、费用报销审批、付款申请审批等。 (二) 财务审批管理原则：事前申请、逐级审批、纸面审批并行每笔费用在开支前，由经手人填写票据，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中按类别填写审批事项，逐级报有权审批人同意后方能进入开支程序。日常财务审批事项钉钉电子审批与纸面审批并行，纸面审批“报销人”处由经手人签字，“复核”处由部门经理签字，“负责人”处由

副总经理签字，“审批”处由财务经理签字，最后，交于出纳报销，纸质凭证由财务部留档备查。第五条采购申请审批流程公司所有采购申请由采购经手人填写“采购申请单”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“采购申请单”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，经审批后的采购才能执行采购。第六条备用金领用审批流程公司所有备用金领用由领用人填写“借据”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“备用金申请”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，经审批后的备用金申请才能到财务部完善备用金领用手续。财务部会计人员主要负责资金的审核和安排。第七条费用报销审批流程公司所有费用报销由报销人填写“报销凭证粘贴单”或“差旅费报销单”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“费用报销申请”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，财务经理主要审查原始凭证的完整性和正确性，发票或收据其内容应真实、有效，严禁伪造、变造。对内容不全、手续不完备、数据计算有

费用审批及报销流程

信用保证保险事业部费用审批及报销流程为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。一、费用包含内容及标准本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课

时费、会议资料及文具费、杂费七项。（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。二、费用审批流程（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA 公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。（二）差旅费及业务招待费 1、差旅费审批流程：员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。 2、业务招待费审批流程：发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发

财务报销制度及流程

财务报销制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字-财务经理复核-总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定