第五章仓储管理

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第五章仓储管理与库存控制

本章学习目标：

了解仓储的概念和作用

理解掌握仓储作业的主要流程

掌握库存控制的目标及影响因素

理解几种常见的库存决策模型

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●第一节仓储管理概述

●一、仓储的概念和作用

●（一）仓储的概念

●仓储式仓库储存和保管的简称。

● 1.储存

●储存是物品的储备，即库存，是在社会再生产过中离开直接生产过程或消费过程，

处于暂时停止状态的那一部分物品，具有备用的性质。

● (1)在途库存

●（2）季节性库存

●（3）周期性库存

●（4）投机性库存

●（5）安全库存

● 2.保管保管是储存的继续，是保护物品的价值和使用价值的过程。

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●可能影响物品质量的因素包括：

●（1）温度

●（2）湿度

●（3）空气

●（4）日光、尘土等

●（5）储存时间

●（二）储存的功能

● 1.实现地域专业化生产

● 2.实现生产与需求的分离

● 3.实现供求的平衡

● 4.实现不确定因素的缓冲

●（三）仓储的必要性分析

● 1.降低运输生产成本

● 2.满足供需平衡的需要

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3.满足生产的需要

4.满足营销的需要

二、仓储决策

（一）储存合理化

1.储存合理化的概念

储存合理化使用最经济的办法实现储存的功能。

2.储存合理化的主要标志

（1）质量标志

(2)数量标志

（3）时间标志

（4）结构标志

（5）分布标志

（6）费用标志

（二）仓储储位规划

（三）物料编号

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三、仓储管理系统

仓储管理系统技术有条形码技术、网络通讯技术、计算机系统和其他附属设备组成。

仓储管理系统主要有计划和执行两个功能：计划功能包括订货管理、运送计划、员工管理和仓库布局管理等；执行功能包括进货验收、分拣配货、发货运送等。

仓储管理的构成要素是空间、设备、物品、人员。

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仓储管理系统管理流程图幻灯片7

WMS功能模块

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第二节仓储作业及其组织管理

一、仓储作业的主要流程

仓储作业的主要流程包括进货作业、拣货作业、盘点作业、补货作业和出货作业。（一)进货作业

1.影响进货作业的主要因素

（1）进货对象与供应厂商、商品种类与数量、车辆台数之间的工作平衡。

（2）商品的形状、特性。

（3）进货所需人员数量。

（4)配合储存作业的处理方式。

2.进货管理的标准

（1）有关订购手续的标准。

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（2）进货日期管理标准。

（3）有关订购取消及补偿手续。

（4）对所进货源的支付货款标准、手续及购入契约书。

进货作业管理须注意以下原则：

第一，合理安排车辆活动日程，符合进货需求状况。

第二，人、车作业安排符合作业要求，减少工作环节。

第三，人、车作业活动尽量保持直线流动，减少运动环节。

（二）拣货作业

拣货作业是根据客户订单的需求，将不同种类的储存商品按一定数量取出，集中在一起的过程。

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1.拣货作业的功能

2.拣货策略

（1）个别订单拣取

（2）批量拣取

（3）复合拣取

（4）分类式拣取

（5）分区拣取

（6）订单分割拣取

（三）盘点作业

1.盘点作业的目的

（1）确定物品的现存数量，修正料账不服产生的误差

（2）计算企业的库存损益。

（3）稽核物料管理的绩效。

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2.盘点的种类账面盘点和现货盘点。

（四）补货作业

补货作业是从保管区域将物料搬运到订单拣取的拣货区域。

1.补货方式

（1）整箱补货

（2）整栈补货

（3）料架上层到料架下层的补货

2.补货时机

（1）批次补货

（2）定时补货

（3）随时补货

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（五）出货作业是将拣取的物品进行分类、做好出货检查、进行适当的包装、做好表示、根据车辆趟次或厂商分类等指示将物品运至出货准备区、最后装车配送的过程。

1.分货

（1）人工目视处理

（2）自动分类机

（3）旋转架分类

2.出货检查

出货检查作业包括：对拣取的货物按照客户、车次对象等进行产品号码及数量的核对，即实施产品状态和质量的检验。

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3.包装包装包括个装、内装和外装。

包装的功能：

（1）提供物料保护作用

（2）便于搬运

（3）刺激顾客的购买欲

（4）易于辨认

二、仓储作业的辅助活动

（一)装卸搬运

1.装卸搬运的概念和意义

装卸搬运是指在同一地域范围内改变“物”的存放于支承状态的活动和改变“物”的空间位置的活动的总称。

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2.装卸搬运的特点

（1）装卸搬运师附属性、伴生性的活动

（2）装卸搬运是支持性、保障性活动

（3）装卸搬运是衔接性的活动

（二）货架

（三）集装

集装是将许多单件物品通过一定的技术措施组合成尺寸规格相同、重量相近的大型标准化的组合体，这种大型的组合状态称之。

集装的效果：

（1）促使装卸合理化

（2）使包装合理化

（3）方便运输及保管作业

（4）实现物流一体化

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第三节库存控制与决策

一、库存控制概述

（一）库存控制的目标及影响因素

1.库存决策的目标

（1）库存成本最低库存成本包括定货成本、接货和验货成本、库存维持成本、缺货成本等

（2）库存保证程度最高

（3）不允许缺货

（4）快捷性

2.库存决策的制约因素

（1）客户需求

（2）订货周期

（3）运输的不确定性

（4）资金制约

（5）管理水平

（6）产品价格和库存成本

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（二）库存成本分析

1.订货成本订货成本是指企业为了实现一次订货而进行的各种活动的费用。包括差旅费、订货手续费、通讯费、招待费以及订货人员有关费用等。

不管上述费用种类有多少，从会计核算的角度看，这些费用大致可分为两类：一类

是固定费用，它与采购批量的大小无关；一类是变动费用，它与采购批量的大小成正比。2.接货、验货成本该项成本是指到货后，直到货物符合要求后送至仓库之间所发生的费用。包括运货、提货及卸货费用；准备并处理各种单据和文件的费用；检查物料是否有损坏、物料的数量和重量的费用；检测物料质量是否达标的费用；送往仓库的运输费用。

3.库存维持成本库存维持成本又称为存储成本，它是指为保持存货的正常状态而发生的成本，包括以下两类：

（1）与储备资金有关的成本，即投资于库存的资金利息和机会成本。

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（2）与存储物品数量有关的成本,包括：存储空间成本，如搬运成本、水电、安全系统、温度湿度控制系统成本、人员费用等；服务成本，如税款及保费；风险成本，如货物过期、腐烂、损毁、偷盗等成本。

4.缺货成本缺货成本是指由于库存供应中断而造成的损失成本。包括销售机会和利润的丧失；延期或缺货造成客户不满以至于损失客户；对晚交货或不交货的罚金；补充定货而造成的额外定货成本。

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二、库存控制方法

1.ABC库存分类管理法 ABC库存分类管理法是ABC分类管理法在物资库存管理中的应用。1951年，美国通用电气公司董事长H·F·Diekic对公司所属某厂的库存物资经过一番研究后，将ABC分类管理法的原理应用于物资管理，把该厂物资分为A、B、C三类，并分别采取不同的管理办法和采购、存货策略，如减少A类物资的库存量，采购C类物资则采用集中订货方式，以取得优惠价格和节约人力与时间。通过采用这一方法，取得了节约资金和时间的显著效果。此后，这一方法逐渐得到了广泛的应用，并在应用中不断总结完善。

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一般来讲，由于库存物资种类繁多，规格不一，且其重要程度、消耗数量、价值大小、资金占用各不相同。一般只有少数几种物资占用较多的流动资金，而大多数种类的物资占用资金却较少，即所谓“关键的少数和次要的多数”。故只有实行重点控制、重点管理才能使物资管理工作简化、合理、有效，取得较高的工作效率和经济效果。ABC三类物资分类标准。

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●A类物料

●年度用量的价值约占总采购成本70%——80%

●数量所占物资总数的比重约为15%——20%

●价值数量比约为3.5以上

●B类物料

●年度用量的价值约占总物资采购成本的15%——20%

●其数量所占物资总数的比重约为30%——40%

●价值数量比一般低于2

●C类物料

●年度用量价值约占总物资采购成本的5%——10%

●数量占物资总数约为60%——70%

●价值数量比小于1

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ABC库存物资分类管理法，就是以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分数为基础，进行分级，按级别实行分级管理。对A类物资要进行重点管理与控制，因为这部分库存占用了企业大量的流动资金，在保障供给的条件下，尽量降低它们的库存，可以达到减少占用资金，提高资金周转率的目的，而且效果较为显著。但是，A类物资往往是企业的重要物资，许多企业为了减少缺货，降低经营风险，往往会尽量增加其库存量，这就会导致相应的成本上升。而ABC分类管理的目的，就是要加强对A类物资的管理，依靠管理的力量，在保障供给的条件下降低库存。如我们可以通过经济批量法确定订货批量、采购间隔期，按品种、规格严格控制发放数量，密切注意消耗情况，加强实物与资金管理等。对B类物资，可进行一般性管理与控制，如根据经验和统计资料来确定订货批量，或用订货点法来确定订货点量，也可用加大的经济批量作为订货批量；在管理上可按大类来进行控制，不必具体到每个品种、规格等。对C类物资，则以保证生产部件段为原则，按全部金额来管理与控制；对具体物资不拘泥于批量、采购间隔等的计算，可完全根据经验估算，因其订货批量大小对资金总额影响甚微，不必严加控制。

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● 2.定量订货法所谓定量订货法，就是预先确定一个订货点和订货批量，随时检查库存，

当库存下降到订货点时就发出订货。在整个系统运作过程中订货点和订货批量都是固定的。订货点和订货批量的确定取决于库存物资的成本和需求特性，以及相关的存货持有成本和再订购成本，订货批量一般取经济订货批量。

●（1）确定订货点在定量订货法中，发出订货时仓库里该品种保有的实际库存量叫订

货点。订货点是一个决策变量，它是直接控制库存水平的关键。订货点要适中，如果订货点太高，则订货物资回来了，原有的库存物资还没有卖完，这样新旧物资合在一起，库存量就太高了；如果订货点太低，则订货物资还没到，库存物资就没有了，造成缺货。

订货点的高低取决于需求速率和订货提前期。

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①需求速率（对供应者来说是供应速率，下同） 它是单位时间内的平均需求量。需求速率越高，则订货点应该越高。

②订货提前期 它是指从发出订货到所订货物到达所需要的时间，订货提前期越长，订货点就越高。订货提前期取决于供货时间的长短，与产品生产、运输路途远近和运输速度相关。在订货提前期内，按照需求速率将有一定的需求量，这个量简称为订货提前期需求量，合适的订货点应当与提前期需求量相同。订货点一般由以下公式确定：

（2）确定订货批量 订货批量就是一次订货的数量。它直接影响库存量的高低，同时也直接影响物

安全库存量

全年需求量

平均交货期订货点+?=365

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资供应的满足程度。订货批量过大，虽然可以较充分满足用户需要，但库存成本较高；订货批量较小，减少了库存量及其相关成本，但不一定能保证满足用户需要。确定订货批量要考虑需求速率和经营费用。一般情况下，需求速率越高，说明用户的需要量大，订货批量就越大。经营费用的高低对订货批量有影响，在确定订货批量时，要综合考虑经营过程中的各种费用，根据总费用最省的原则来确定经济订货批量。

（3）经济订货批量 经济订货批量可只考虑两种最基本类型的成本，即存货持有成本和订货成本。经济订货批量是求得存货持有成本和订货成本的平衡。如果重点考虑存货持有成本，而批量大小直接影响持有成本，那么在条件允许的范围内，应尽量减少订货数量。如果只考虑订货费用或准备成本（每次调整 幻灯片26

生产线以生产不同产品时产生的费用），那么较大的订货量就会降低总成本。经济批量的决策就是试图使总成本最小。

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时间

Q

B

时间

L

L

L 时间

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T

T

T 时间

幻灯片28 成本

库存成本=TC

年保管储存成本HC=Q/2×J

订货成本PC=

I

Q

D?)

/

(

订货量

具体方程如下：

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对上式求关于Q的一阶导数，并令其等于0，得如下公式：EOQ=

N=D/EOQ

T=365/N

P

F

Q

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I

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（4）实施实施定量订货法首先应确定订货点和订货批量，库存管理人员或销售人员每天检查库存，当库存量下降到订货点时发出订货，订货量取经济订货批量。应用定量订货法时要注意它的运用环境条件。定量订货法应用的前提条件：

①它只适用于订货不受限制的情况，即随时随地都能订到货，这样市场必须具备物资资源供应充足和自由流通的条件。

②它的直接运用只适用于单一品种的情况如果要实行几个品种联合订购，就要视情况灵活处理。

③它既适用于确定性需求也适用于随机性需求对于不同的需求类型，应用原理都是相同的。

④一般多适用于A类物资品种少而价值大，实行固定批量订货。

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3.定期订货法所谓定期订货法是指预先确定订货间隔期，按期订购商品以补充库存

的一种库存控制方法。定期订货法在保证用户需求满足程度方面的方法原理与定量订货法不同。定量订货法是以提前期用户需求量为依据，制定策略的目的是保证提前期内用户需求量的满足，它的决策参数是按照一定满足程度来保证提前期内的用户的需求量。定期订货法不是以满足提前期内用户的需求量为目的，而是以满足订货周期内

的需求量再加上满足提前期内用户的需求量为目的。它的原理是预先确定一个订货周期和一个最高库存量，周期性地检查库存并发出订货。

●（1）确定订货周期和最高库存量订货周期就是订货间隔期。它与定量订货法的订货

间隔期不同，定量订货法的间隔期可能互不相等，定期订

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●货的订货间隔期都是相等的。订货间隔期的长短直接决定了最高库存量、库存水平的

高低，因而也就决定了库存费用。订货周期偏长使得库存水平过高，订货周期过短会使订货批次增多，从而增加了订货费用。

●定期订货法的最高库存量应该以满足一个订货周期加上订货提前期的需求量为依据。我

们可以取最高库存量等于一个订货周期加上订货提前期期间的总需求量。

●(2)确定订货量定期订货法的订货量不是固定的,每个周期的订货量为最高库存量与当

时的实际库存量的差值。更精确地描述是指检查库存时仓库实际具有的能够用于销售供应的全部物资数量，包括当时存于仓库中的物资、已订购尚未到货的物资和已经售出但尚未发货的物资数量，以上这些都是由订货时检查库存得到的实际数据，每次检查库存的实际数据可能不一样，因此每次订货量也不一样。

●

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●（3）实施具体实施定期订货法时，首先进行需求分析、经营方式分析和控制方法分

析等。在确定采用定期订货法时，就要分析并确定决策参数最高库存量和订货周期。

然后在具体运行时，每隔一个订货周期就检查库存，并发出订货。每次订货量的大小都要使得订货后的名义库存量达到最高库存量。

●应用定期订货法的前提条件是：只适用于单一品种的情况，但是稍加处理可以用于

几个品种的联合订购；它不但适用于随机型需求，也适用于确定型需求。由于应用原理都是相同的，对于不同的需求类型，可以导出具体的运用形式；它一般多用于A类物资，即品种少而价值高的比较重要的物资。

● 4.零库存管理零库存是一种特殊的库存概念，它的含义并不是以仓库存储形式的某种

或某些物品的存储数量真正为零，而是通过特定的库存控制措施，实现库存量最小化。

零库存可使仓库存货所带来的一系列问

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题，如仓库建设、维护管理、装卸搬运等费用，以及存货占用流动资金和库存物资老化变质等最大限度的减少。

零库存对某个具体企业而言，是在有充分社会储备保障前提下的一种特殊的库存形式。零库存是企业综合管理实力的体现，是企业营销管理的最高目标。企业的零库存就是三个“JIT”（Just In Time及时），即JIT采购、JIT送料、JIT配送，以达到生产资料的最佳衔接、资金的高效率运转。做到以销定产，以产定购，发运及时，从而达到库存最少、占用资金少的目的。

（1）“零库存管理”与传统库存管理的区别：

①“零库存管理”认为库存是一种浪费；而传统库存管理认为库存是企业正常运转、提高效率的需求。

②“零库存管理”应对整个供应链系统的存货进行控制；而传统库存管理指对企业内部物流

进行控制。

③“零库存管理”强调存货质量与生产时机的管理；而传统库存管理强调管理库存成本。幻灯片35

●一汽大众的“零库存”管理

●一汽大众认为，在制品是万恶之源，大量库存会带来种种弊端。现在，大众已

基本实现零部件的“零库存”。

●大众公司目前仅捷达车就有七八十个品种、十七八种颜色，而每辆车都有2000多种零

部件需要外购。从1997年到2000年末，公司捷达车销售量从4万多辆一路跃升至9万多辆，市场兑现率已高达95%至97%。但公司零部件却基本处于“零库存”状态，这主要是因为公司有一整套较为完善的物流控制系统的缘故。

●一汽大众的零部件送货形势有三种：第一种是电子看板，即公司把每月的生产情

况用扫描的方式通过电脑网络传送给各供货厂，对方根据这一信息安排自己的生产，然后公司按照生产情况发出供货信息，对方则马上用自备车辆将零部件送到公司各车间的入口处，再由入口处分配到车间的工位上。第二种是“准时化（Just in time）”，即公司按过车顺序把配货单传送到供货厂，对方也按顺序装货直接把零部件送到工位上，从而取消

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●了中间的仓库环节。第三种是批量进货，供货厂每月对于那些不影响大局又没有变化

的小零部件分批量地送一到两次。大众每天平均2小时要一次零部件货，零部件在仓库的时间一般不超过一天。订货、生产零件、运送、组装等全过程均处于小批量、多批次的有序列流动中。

●在整车车间，生产线上每辆车的车身上都贴着一张生产指令表，该表的内容包

括零部件的种类和装配顺序。计划部门按装车顺序通过电脑网络向各供货厂下计划，供货厂按照顺序生产、装货，生产线上的工人按顺序组装，且保证他能一伸手就拿到所需的零部件。整车车间的一条生产线过去只生产一种车型，其生产现场已拥挤不堪，而如今在一条生产线同时组装两到三种车型的混流生产方式下，不仅做到了及时、准确，而且生产现场比原先节约人员近10%。此外，零部件的存储减少了，公司每年因此节约的成本达六七亿人民币。同时，供货厂也减少了30%~50%的在制品及成品储备，从而大大地降低了库存成本。

●讨论：根据大众这个案例，你认为零库存管理有哪些优点？

●

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