关于编制年度乡镇财政预算的通知

合财预〔2011〕号

合江县财政局

关于编制2011年乡镇财政预算的通知

各乡镇财政所：

为了做好2011 年乡镇财政预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》有关规定和上级财政关于2011年财政收支预算编制的要求，结合我县经济、社会事业发展计划和财力状况，现将编报2011年地方财政预算的有关事宜通知如下：

一、编制原则

根据县委、县政府对全县财政经济工作的要求，各乡镇编制2011年乡镇财政收支预算应坚持以下原则：

1、积极稳妥的原则。财政收入的安排要同经济发展相适应，保持适当的增长速度。要依法组织财政收入，按规定必须列入财

政预算的收入，要做到应列尽列，既不随意夸大，也不隐瞒少列；支出要量力而行，根据财力既要打满打足，又要稳妥可靠。

2、有保有压的原则。要合理安排财政支出资金，按照公共财政的支出方向，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出需要。要进一步调整和优化财政支出结构，严格控制一般性支出的增长，严肃财经纪律，加强支出监管，不断提高财政资金使用效益。

3、收支平衡的原则。要坚持量入为出与量出为入相结合，即体现实际需要，又考虑财力可能，努力增收节支，做到财政收支平衡，不能编制赤字预算。

二、编制2011年预算的具体口径

（一）收入预算的编制

一般预算收入按合府办发〔2011〕117号《关于印发2011年乡镇财政税收工作考核办法的通知》中收入任务进行预算，上级补助收入和上解支出暂按财政局明确的项目（预计数）进行预算，如以后项目有调整以调整文件为准。

（二）支出预算的编制

1、人员经费预算的编制

人员经费包括在职人员经费和离退休人员经费，分别按人事局核定的工资标准、离退休金标准和经批准纳入个人部分开支范

围的津补贴标准进行核定（以2010年12月单位实际发放到个人的工资表为计算时点）。

（1）在职人员及其他人员经费

——工资项目：按照人事局批准的机关事业单位工资项目进行核定。

行政单位在职干部工资项目包括：职务工资、级别工资；行政单位在职工人工资项目包括：岗位工资、技术等级工资。

事业单位工资项目包括：岗位工资、薪级工资。

——津补贴项目：77元保留津贴和75元生活补贴：按152元/人.月计算。

——公务员津补贴：公务员津补贴按人事局核定的人员和标准计算。

——教师绩效工资：按教育局、人事局核定的人员和标准计算。

——奖励工资：即国家政策规定发放的13个月工资，按行政事业单位职工工资目及财政核定的负担比例计算。

——社会保险缴费：

养老保险基金：差额和自收自支事业单位，按合府发（2002）

1号文件执行。

职工医疗保险基金：按照现行基本医疗保险政策规定，按工资总额的9%计算。其中：行政单位财政负担6%，单位负担1%，个人负担2%；全额事业单位财政负担5%，单位负担2%，（学校由财政负担）个人负担2%；差额单位财政负担3%，单位负担4%，个人负担2%；自收自支单位由单位负担7%，个人负担2%。事业单位工伤保险财政负担0.5%。按全年工资目、第十三月奖励工资、152元津补贴之和计算。

失业保险金：事业人员按工资总额的3%计算，其中：全额单位财政负担1%，单位负担1%，（学校由财政负担）个人负担1%；差额单位财政负担0.5%，单位负担1.5%，个人负担1%；自收自支单位由单位负担2%，个人负担1%。按全年工资目、第十三月奖励工资、152元津补贴之和计算。

——其他：上述项目未包括的人员支出如占编聘用人员等，按经政府、县委等有关部门批准人员数及金额编制预算。

（2）离退休人员经费。

离退休费：以人事局批准的离退休金计算，相应列离休费、退休费目。

离退休人员77元保留津补贴和75元生活补贴按152元计算，相应列离休费、退休费目。

离退休人员生活补贴：离退休公务员生活补贴按人事局审批标准和人员计算。义务教育阶段离退休教师生活补贴按教育局、人事局审批人员和标准计算。

离退休人员公用经费：地厅级离休人员按400元/人.年计算，一般离休人员和县团级退休人员年按300元/人.年计算，相应列离休费、退休费目。

离退休人员交通费：地厅级离休人员按40元/人.月计算，县团级离休人员、地厅级退休人员按30元/人.月计算，一般离休人员和县团级退休人员按20元/人.月计算，相应列离休费、退休费目。

离休人员特需经费、退休人员管理费：分别按250元/人.年、120元/人.年计算，列公用支出其他目。

离休人员护理费：按泸组通（2008）33号精神，对因瘫痪等原因生活长期不能自理的离休干部，按600元/人月执行。按泸组通[2009]86号文件精神，对1937年7月7日到1945年9月2日参加革命工作的离休干部护理费标准提高到每人每月400元。对1945年9月3日到1949年9月3日参加革命工作的离休干部每人每月发放200元护理费。已发放自雇费或生活长期完全不能自理护理的离休干部，不重复享受。

护理费的执行须经组织、人事及老干部局等部门审核后执行。

（3）民政类：三属、伤残、复退、精减、起义投诚人员按实计算；城镇优待金400元/人.年, 农村优待金1100元/人.年，五保户1800元/人.年计算。

（4）村社干部误工及办公经费最低保障补助标。

在任村干部补助标准，村支书每人每月540元，村委会主任每人每月500元，村委会副主任、村文书每人每月430元。在任社区干部补助标准，社区支书每人每月1200元，社区主任每人每月1100元，副主任每人每月1000元。

村办公经费每村每年4000元。社区办公经费每个社区每年4500元。

在任社干部和社区居民小组长每人每月150元。

（5）其他：

退职费、抚恤和生活补助即遗属补助费等按现行规定计算。

住房公积金：按工资目和第13个月奖励工资以及152元津补贴的10％计算。

计划生育事业费：按人平不低于13.20元计算。

其他：独生子女保健费按《四川省人口与计划生育管理条例》第三十七条，由父母双方所在单位各计算一半，按5元/月.人计算，一方无单位的由在职一方所在单位全额预算。。

2、日常公用支出

日常公用支出具体包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、通讯费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、接待费、工会费、职工福利费（学校教职工工会、福利费单独计算）、维修费、专用材料及一般购置费、其他费用等。

在职职工福利费、工会费、职工教育经费按如下比例计算：福利费行政单位职工按级别工资的3.8%计算；行政单位工人和事业单位人员按岗位工资的3.8%计算。工会费行政单位职工按级别工资的1.2%计算；行政单位工人和事业单位人员按岗位工资的1.2%计算。职工教育经费在1.5%内开支。以上各项经费在包干公务费中支出。

行政事业单位离退休职工的福利费、工会费分别按离退休费目的3.8%、1.2%财政单独计算。

教育生均公用经费(乡镇承担部分)：小学20元/生.年，初中40元/生.年。

各乡镇的日常公用经费根据自身财力自行确定。

三、填报说明

(一)财政一般预算收支表（表一）

收入：反映本年税收收入和转移性收入。转移性收入包括上

级补助收入（包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、地震灾后恢复重建补助收入）下级上解收入以及调入资金。上述补助项目中，已发文明确补助数额的，按发文数填列；已经确定的跨年度专项补助、结算补助按上年执行数填列。其中：增值税和消费税税收返还收入按上年实际返还数；调整工资转移支付补助收入包括2003年、2004年2006年和2007年调整工资转移支付补助；农村税费改革补助收入包含降低农业税税率及取消农业特产税财政减收转移支付和免征农业税财政减收转移支付补助；其他财力性转移支付收入反映除上述项目以外其他财力性转移支付收入；调入资金反映不同性质资金之间的调入收入。

上述收入预算不含县财政追加（减）的各项专款。

支出：反映当年财力安排的支出，专项补助收入安排的支出，上年结转支出、动用上年结余安排的支出，以及转移性支出。转移性支出包括上解上级支出(含体制上解、出口退税专项上解、成品油价格和税费改革专项上解支出、专项上解)和调出资金。

上述支出预算不含上年结余收入及动用上年结转、上年结余安排的支出。

（二）财政一般预算支出资金来源情况表（表二）

反映当年财力安排的支出，专项补助收入安排的支出，动用上年结余收入安排的支出(含上年结转支出和动用净结余安排的支

(完整word版)我国财政预算编制流程

(一)我国国家预算的编制过程我国在每年的年中就开始了对下年预算的编制工作，国务院要下达中央预算编制的通知，对编制下年预算提出要求，同时还向地方下达编制地方预算的通知。一般在每年9月底以前，中央各部门需按统一的部门预算编报格式，编制本部门预算报送财政部，项目支出要同时报送《中央部门项目申报文本》和项目排序建议，其中涉及到有预算分配职能部门的，还要提前报送这些相关部门。财政部要在10月底以前，依据中央各部门上报的预算报表及项目排序建议进行审核，会同有预算分配职能的部门提出分配意见，将综合平衡汇总后的预算方案上报国务院审定。在11月底以前，财政部根据国务院审定的按功能分类的中央支出预算(草案)确定分部门的预算分配方案，并向各部门下达预算控制数。中央各部门根据财政部下达的预算控制数编制正式部门预算，并于12月上中旬报送财政部。财政部审核汇总后编制中央预算(草案)，于年底前报国务院审批。拟提请全国人大审议的中央有关部门的预算也一并上报。每年1月中上旬，财政部将当年中央预算(草案)送全国人大常委会预算工作委员会，预算工作委员会从工作层面进行预先审查，为初审和审批做准备。每年2月上中旬，财政部将当年中央预算(草案)提交全国人大财政经济委员会，由财政经济委员会进行初步审查。每年3月上中旬，全国人民代表大会审查批准中央预算草案，法定预算正式产生。财政部在全国人民代表大会批准中央预算草案后的30日内批复中央各部门预算。中央各部门在财政部批复本部门预算之日起15 151内，批复所属各单位的预算。在财政经济委员会会议进行初步审查、全国人民代表大会会议进行审查时，财政部要派有关负责人到会，对预算草案作出解释，回答代表的提问。中国预算编制程序分为国家预算编制的准备工作和国家预算的正式编制两个步骤。准备工作①对本年度预算执行情况进行预计和分析。一般地说，下一年度的国家预算，要在本年度的下半年开始编制。财政部门在编制国家预算之前，首先根据经济发展趋势并结合历年预算收支规律，对本年度的预算收支情况进行分析，做出尽可能准确的预计。中国国家预算收支指标的测算方法，多年来主要采用“基数法”加“因素法”，即下一年的预算收支指标主要以本年预计数字为基础，并参照下年国民经济和社会发展计划草案的有关指标进行测算。当年预算收支执行情况的分析预算包括：分析当时的实际执行数，例如前几个月该收的是否都收上来了，该支的是否都支出去了；分析后几个月的特殊因素，如调整工资、价格，开征新税种和调整税率等重大措施出台对预算收支的影响；分析增收节支措施落实情况，主要是检查年初预算指标安排的增收节支措施贯彻落实情况和进度，及其对本年度预算收支的影响；分析预测国民经济发展情况，通过调查研究掌握工农业生产、商品流通、基本建设、市场供应和各项事业计划的完成情况，及其对当年预算收支计划的影响。 ②拟定下年预算收支控制指标。财政部根据中国共产党和国家的方针、政策以及国民经济及社会发展计划的主要指标，拟定下一年国家预算收支控制指标，经国务院核定后下达，作为各地区编制总预算的依据。控制指标初步规定了预算收支的规模和增长速度，是中央和地方财政之间年度预算资金筹集和分配的一个基本框架。 ③修订国家预算科目和制定总预算表格。国家预算收支科目是国家预算收

2016年县财政预算执行情况和2016年财政预算草案的工作报告

2016年县财政预算执行情况和2016年财政预算草案的工作报告各位代表：我受县人民政府委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。一、2016年财政预算执行情况 2016年，全县财政部门认真落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，以保持共产党员先进性教育为契机，坚持“打造江南名镇、构建和谐芷江”总体目标，以加强财源建设和财政管理为重点，以增加地方财政收入为中心，加强征收管理，大力增收节支，强化财政监督，努力克服自然灾害和政策性减收因素的影响，坚持依法理财，突出以人为本的理财理念，优化支出结构，促进了我县经济社会的协调发展。（一）全县财政预算执行情况县x届人大第xx次常委会议批准我县2016年地方财政一般预算收入预算调整为xxxx万元;基金预算收入调整为xxx万元。 2016年，全县累计完成地方财政一般预算收入xxxx 万元，为年预算的xxx％，按同口径计算比上年增长xx％。全年累计完成上划中央“两税”xxxx 万元,为年预算的xx％,比上年增长xx％。累计完成上划所得税xxxx万元，

为年预算的 xxx％,比上年增长x％。全县共完成财政总收入xxxx万元,为预算的xxx％，按同口径计算比上年增长xx％。基金预算收入完成xxx万元,为年预算的xxx%，按同口径计算比上年下降xx%。一般预算收入主要项目完成情况是：工商税收完成xxxx万元，比上年实际完成数（以下同）增长xx%；企业收入完成xxx万元，比上年增长xxx%；增值税完成xxx万元，比上年增长xx%；农业四税完成xxx万元，按同口径计算比上年增长xx%；罚没、规费及其他收入完成xxx万元，比上年增长x9 %；专项收入完成xxx万元，比上年增长x%。县x届人大第xx次常委会议批准2016 年全县地方财政一般预算支出调整为xxxxx万元，加上年结转支出xxxx 万元，上级追加专项支出xxxx万元，转移支付补助和各项结算补助xxxx万元，本年超收安排xxx万元，全县地方财政一般预算支出预算总额为xxxxx万元。基金支出预算为xxx 万元，加上年结转支出xxx万元，上级追加专项支出xxx万元，本年超收安排xxx万元，基金支出预算总额为xxxx万元。2016年全县地方财政一般预算支出完成xxxxx万元，为预算的xx%，比上年增长 xx%；完成基金预算支出xxxx万元，为预算的xx%，比上年下降x%。一般预算支出主要项目完成情况是：企业挖潜改造资金xx万元，比上年下降xx0%；农业支出xxxx万元,比上年

财政总预算会计制度

财政总预算会计制度第一章总则 .............................. 错误!未定义书签。第二章会计信息质量要求 .................. 错误!未定义书签。第三章资产 .............................. 错误!未定义书签。第四章负债 .............................. 错误!未定义书签。第五章净资产 ............................ 错误!未定义书签。第六章收入 .............................. 错误!未定义书签。第七章支出 .............................. 错误!未定义书签。第八章会计科目 .......................... 错误!未定义书签。第九章会计结账和结算 .................... 错误!未定义书签。第十章总会计报表 ........................ 错误!未定义书签。第十一章信息化管理 ...................... 错误!未定义书签。第十二章会计监督 ........................ 错误!未定义书签。第十三章附则 ............................ 错误!未定义书签。

第一章总则第一条为了规范各级政府财政总预算会计(以下简称总会计)核算,保证会计信息质量,充分发挥总会计的职能作用,根据<中华人民共和国会计法>、<中华人民共和国预算法>及其它有关法律法规,制定本制度。第二条本制度适用于中央,省、自治区、直辖市,设区的市、自治州,县、自治县、不设区的市、市辖区,乡、民族乡、镇等各级政府财政部门的总会计。第三条总会计是各级政府财政核算、反映、监督政府一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金以及财政专户管理资金、专用基金和代管资金等资金活动的专业会计。社会保险基金预算资金会计核算不适用本制度,由财政部另行规定。第四条总会计的工作任务主要包括: (一)进行会计核算。办理政府财政各项收支、资产负债的会计核算工作,反映政府财政预算执行情况和财务状况; (二)严格财政资金收付调度管理。组织办理财政资金的收付、调拨,在确保资金安全性、规范性、流动性前提下,合理调度管理资金,提高资金使用效益; (三)规范账户管理。加强对国库单一账户、财政专户、零余

政府预算管理制度改革走向

政府预算管理制度改革走向财政是国家治理的基础和重要支柱，而预算是财政的基础。建立与国家治理相适应的现代预算体系是深化财税改革的重要课题。经过多年的努力，随着《预算法》的修改和一系列改革措施的实施，我国政府预算管理制度的总体框架已经搭建完成。但目前阶段，仍然面临一些“老大难”问题需要攻坚，未来的改革主要围绕这些“老大难”问题展开。一、目前政府预算管理制度方面面临的主要问题（一）四本预算的统筹综合尚不能完全到位全面性、一致性是现代政府预算应遵循的基本原则，要求将所有政府收支按照统一的标准纳入预算管理。按照这一原则，新预算法明确了四本预算各自的编制要求，提出加大统筹力度，建立有机衔接的预算管理体系。但从原则层面深入到实际操作环节，就会发现，四本预算之间的有机衔接还未实现，四本预算未能有机综合成一本预算，且管理标准尚有差异。（二）公开透明还需强化顶层设计预算公开透明是现代预算管理的基本原则，也是本轮财税体制改革的重要理念与要求，更是促进改革落地、完善国家治理的基础性制度安排。需要注意的是，公开不等于透明，

预算透明是更高一层级的要求。从现状来看，预算公开尚不充分，公开的部分离透明预算尚有距离。（三）表外信息有待丰富预算报告应当充分体现政府的经济活动。发达国家的预算报告中，均有若干附录以表外信息的方式，披露在正式预算表格中难以包含的内容。我国的预算报告，除若干预算表格之外，仅有部分对表格进行解释的说明，缺乏表外信息。首先，缺乏债务与资本性支出预算。与其他国家比较，中国财政的特殊之处也是资本性支出规模庞大，2012年依然高达39%，远高于OECD国家的10%左右。但是，在预算管理上未给予特殊关注。按现有制度规定，地方政府债务分为一般债和专项债，分别纳入一般公共预算和政府性基金预算。从长远看，这种制度安排既将政府债务割裂开来，又不将其与债务资金的使用相结合，不利于从整体上分析、控制资本性支出和举债融资的规模、结构。其次，缺乏税式支出预算。我国现实的税收优惠几乎涉及所有税种，产业税收优惠政策以及区域税收优惠政策繁多，其对应资金量较大，但目前的预算报告对税式支出预算关注不够。（四）地方债管理制度设计尚需优化按照新预算法规定，由全国人大确定地方债总额度，仅省级政府有公开发行地方债券的资格。这相当于将原来省、市、县均有的通过地方融资平台举债决策的权力，集中到几

解读两会财政预算报告——中国网

解读两会财政预算报告--“数里行间”的国家大账2011-03-09 06:42:22 来源: 中国网作为“国家大账”，财政预算报告是每年两会关注的重点。通过预算报告，人大代表、政协委员和社会公众能得知国家一年的“家底”如何，这些钱都花在哪些方面，花得是否有效率。为了便于读者更好地了解这些问题，加深对预算报告的理解，特推出“预算报告解读”专题，对2010年财政工作亮点和2011年财政预算安排特点及工作重点进行解读。预算报告解读 “家底”越来越厚实了 8.3万亿元 2010年全国财政收入突破8万亿元，达到83080.32亿元，比上年增长21.3%。加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入100亿元，全年使用的收入总量为83180.32亿元。

2010年全国财政的收入总量为83180.32亿元作为党和政府履行职责的物质基础，做大财政“蛋糕”至关重要。目前我国的财政“蛋糕”到底有多大？预算报告显示，2010年全国财政收入突破8万亿元，达到83080.32亿元，比上年增长21.3%。加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入100亿元，全年使用的收入总量为83180.32亿元。可以说，国家的“家底”越来越厚实了。在财政收入较快增长的基础上，2010年全国财政支出也同比增长17.4%，全年支出达到89575.38亿元。加上补充中央预算稳定调节基金2248亿元和地方财政结转下年支出1356.94亿元，支出总量达到93180.32亿元。全国财政收支相抵，差额10000亿元。其中，中央财政赤字8000亿元；地方财政收支总量相抵，差额2000亿元，由财政部代理发行地方政府债券弥

行政事业单位预算管理制度

行政事业单位财务管理制度第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于行政事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，

制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3、定期盘点现金，做到账实相符。 4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权

关于编制2017年财政预算的说明

关于编制2017年财政预算的说明根据河北省教育厅《关于编制2017年部门预算的通知》（冀教财﹝2016﹞29号，以下简称通知）要求，现就2017年预算编制有关事项说明如下：一、加快财政专项资金支出进度，强化资金统筹（一）抓紧消化存量资金。《通知》中规定，2015年及以前年度部门预算结余结转资金（包括部门银行账户财政性资金结余）和2016年部门预算不再使用的项目结余资金，按照国家政策规定一律收回省财政统筹安排2017年预算。同时，对连续两年结转资金规模较大的单位，省财政将适当压缩2017年财政拨款预算。（二）省财政厅支出进度要求。当年安排的专项经费预算下达后，要及时组织项目实施，6月底各专项资金支出进度要达到60%， 10月底达到90%，12月中旬全部实现支出。经批准结转的2015年专项资金，9月30日前要全部实现支出，截止到9月30日仍未实现支出的，将一律收回省财政统筹使用。（三）2017年项目预算安排与上年执行挂钩。省财政厅规定，根据2016年上半年和10月底支出进度测算扣减系数，相应核减2017年同类资金预算。其中，2016年上半年进度未达到60%部分占权重的30%，2016年10月底进度未达到90%部分占权重的70%，即：扣减比例（%）=100%[(60%-X)/60%*30%+(90%-Y)/90%*70%] X=部门2016年6月底分类项目资金支出进度

Y=部门2016年10月底分类项目资金支出进度二、编制2017年项目绩效预算（一）需要编制项目库的项目经费及责任部门 1、一流大学建设经费1500万元，其中：图书馆--图书资料购置经费487万元,包括：纸质图书、SD和IEL数据库、电子图书、期刊、报纸以及书架及标签资产处--设备购置及实验室维修改造费713万元学科办--重点学科建设经费B 300万元，其中：计算机软件与理论（38万元）机械制造及其自动化（38万元）发酵工程（38万元）检测技术与自动化装置（38万元）纺织工程（38万元）药物化学（38万元）数量经济学（20万元）应用数学（20万元）材料加工工程（16万元）英语语言文学（16万元） 2、一流学科建设经费4000万元，其中：生物工程（基因编辑）世界一流学科建设经费2000万元化学工程与技术国家一流学科建设经费1000万元环境科学与工程国家一流学科建设经费1000万元

预算管理制度

预算管理制度为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定如下：预算编制与内部审批一、行政事业单位应建立健全预算编制、申报、审查程序。二、单位预算的编制应当符合党和国家的方针、政策、规章制度和单位事业的发展计划，应当坚持“量入为出、量力而行、有保有压、收支平衡”的原则。三、对于企业的内部审批，我们应当遵循各项收入应全部纳入预算，无任何漏编、重编等现象，预算应严格按照批准的项目执行，不能存在随意调整预算或变更项目等行为。分解下达一、单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。二、预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加，如若调整和追加，必须提出相应的申请，由上级相关负责人同意并下达相应的文件才能更改。

预算执行一、根据预算和部门用款计划，必须认真予以落实。对于部门项目支出，以及政府特定资金的支出，则依据年度预算和项目实施的时间进度付款。二、财政资金的支付方式包括直接支付和授权支付。严格限制各部门的授权支付范围和金额，凡政府采购项目、以及限额以上的其他各类项目支出和往来款项，均按市财政规定实行财政直接支付方式，同时，逐步推行公务卡现代消费制度，通过公务卡消费方式实现部门定额公用经费的直接支付。三、凡是列入政府采购目录的货物、工程和服务项目，必须纳入政府采购程序，依据年度政府采购预算和政府采购有关规定，确定采购方式，落实采购计划，各部门不得擅自购买或签订合同。四、对于年度预算安排的重大支出项目，应实行绩效评价制度。绩效评价的管理办法由我局负责制定，考评工作由我局组织相关专业部门和项目专家，或委托具有相应资质的社会中介机构，通过定量和定性相结合的方式开展实施。年度决算和绩效评价一、单位应当每年都编制企业的年度决算，年度决算中应当包括应有的内容，同时在规定的时间内上报年度决算表，不得违反相应的法律法规。

河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见

河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见【法规类别】预算管理【发文字号】冀政[2014]121号【发布部门】河北省政府【发布日期】2014.12.12 【实施日期】2014.12.12 【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见（冀政〔2014〕121号）各设区市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门：为贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，改进预算管理，实施全面规范、公开透明的预算制度，根据新修订的《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号），结合我省实际，现就深化预算管理制度改革提出如下意见：一、完善政府预算体系（一）实行全口径预算管理。政府所有收支都要纳入预算管理，在明确收支范围的基础上，分别编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预

算，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算要与一般公共预算相衔接。（二）强化一般公共预算各项资金的统筹。按照中央部署，逐步取消城市维护建设税、排污费、探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等专款专用的规定，在一般公共预算中统筹安排相关经费。统一预算分配，逐步将所有预算资金纳入财政部门统筹配置。（三）强化政府性基金与一般公共预算的统筹。政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制，并结合一般公共预算安排，统筹安排相关支出。按照中央规定，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转的项目收支，列入一般公共预算。政府性基金预算安排支出的项目，一般公共预算不再安排或减少安排。政府性基金预算项目结转较多的资金，调入一般公共预算。（四）强化国有资本经营预算与一般公共预算的统筹。国有资本经营预算按照收支平衡的原则，编列到具体项目，不列赤字。逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例，到2020年提高到30%，同时加大调入一般公共预算的力度。国有资本经营预算除调出部分外，应限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出、对国有企业的资本金注入、国有企业政策性补贴等方面。一般公共预算要逐步退出上述方面的安排。进一步完善国有资本经营预算编制程序。（五）强化本级与上级资金统筹。各级政府编制年初预算，要将上级税收返还、下级上解收入、列入基数和提前通知的上级转移支付，与本级收入一并列入收入预算，统筹安排本级支出和对下转移支付。（六）完善预算标准体系。充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用，健全基本支出定额标准体系，完善机关运行经费实物定额和服务标准，加快项目支出定额标准体系建设。建立定额标准动态调整机制，根据经济社会发展、政策变化适时进行

2011年乡镇财政收入和预算执行情况汇报ERT

2011上半年乡镇财政收入和预算执行情况汇报 2011年上半年，Xx在Xx的正确领导下，在有关部门的支持帮助下，紧紧围绕年度任务目标，进一步适应形势、调整方式，拓宽理财思路，积极培植新兴财源，想尽千方百计增加财政收入。同时，坚持依法治税，加强和改进税收征管，全面搞好社会综合治税，财政税收工作取得了显著成效，实现了时间过半、任务过半的目-标。现将2011年上半年的财政收入和预算执行情况汇报如下：一、预算收入情况： 2011年上半年，Xx财政一般预算收入完成XX万元，完成全年任务目标的XX%，比去年同期增长XX%。其中：国税税费用。三、存在的问题 Xx财政税收工作虽然实现了时间过半、任务过半的目标要求，但在财政税收中仍然存在一些困难和问题：一是财源不稳。今年以来，由于煤矿一直处于停产状态，税源基础十分薄弱，给财政税收带来困难；二是税种结构不合理。财政税收不均衡，企业所得税基数较低，增值税额度较小；地税收入超额完成任务，国税欠进度；三是税收质量不高，多数税收靠综合治税，成本较高；四是刚性支出较大。各类项目投入大，工资及遗留问题增支多。这些都给今年的财政收支增加了难度。四、解决问题的措施下半年，我们将紧紧围绕任务目标，进一步增强信心，攻坚克难，多措并举，开拓创新，确保超额完成全年XX万元的任务目标。一是大力发展新兴产业，加大培植财源力度。按照XX向四个方面挖潜力、要发展的要求，大力发展新兴产业，巩固提高现有企业。充分发挥得天独厚的区位优势，通过政策扶持、产业引导、环境优化等措施，积极支持新兴产业加快发展，提高新兴产业的税收贡献能力。在上半年引进XX限公司等9家新兴产业的基础上，通过借助外力，激活内力，启动民力，力争全年引进新兴产业企业15家以上。积极围绕XX工业园区和XX工业园搞好服务，大力发展新城经济、总部经济，为城服务、靠城致富。大力发展沿河、沿路经济，鼓励、吸引、扶持村集体和民间资本大力发展商贸、餐饮、物流、休闲娱乐等新兴服务业，积极打造中央商务区。积极加大招商引资力度，广借外力促发展。在完善落实好招商引资优惠和奖励政策的同时，加快XX、XX等民营园项目建设步伐，对占而不建、占多建少的必须尽快收回，对投资强度不够的，督促其增资扩股，确保招商引资取得实实在在的效益。二是深入开展综合治税，加大税收征管力度。继续坚持把增加税收作为提高财政收入质量的关键来抓，稳定基础财源，注重新兴财源，狠抓后续财源，依法加大税收征管力度。继续突出重点税种、重点行业、重点企业抓增收，着力解决漏征漏管和偷、逃、骗、欠税等问题。建立财政、税务、工商、地材等部门参加的联席会议制度，定期分析税源动态，完善税源动态监控体系，将大量隐蔽失控的税源变为可控可管的税源。充分发挥综合治税机构的作用，完善综合治税机制，配齐配强协税人员，划片包干，责任到人。着重抓好建筑业、房地产开发业的税收征管，多方协调动态税源，切实做好零散税收、边缘税收的征管。充分发挥建材行业税费征收办公室的作用，加大建材行业税费征收力度。对于应属地征收的，切实做到有理有据，应收尽收，均衡入库。三是全面加强财务监管，加大支出管理力度。按照建设节约型社会、节约型机关的要求，坚持“两个务必“，加强机关车辆、燃油、维修、水、电、电话费及日常开支的管理，加大监管力度，要做到少花钱、多办事，不花钱、能办事，切实保证把有限的资金用在刀刃上。要进一步完善制度，靠制度管理工作，靠机制推进工作，建立健全政府采购制度，对重大工程实行全过程审计、旁站式管理，增强财政投资的外部效应，切实提高资金的使用效益和效

财政部：深化预算管理制度改革

财政部：深化预算管理制度改革为实现预算管理的科学化、精细化，更好地为改革发展稳定大局服务，财政部2日发出进一步加强财政支出预算执行管理的有关事项通知。财政部表示，近年来，随着部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革的深入推进，财政资金运行管理新机制基本建立，预算执行管理不断加强。但是年初预算到位率低、预算执行进度慢、项目支出管理不够严等问题仍然存在。必须深化预算管理制度改革，加强预算执行管理。一是高度重视预算执行管理工作。要充分认识加强预算执行管理的重要性，加强协调配合，建立部门责任制度，增强法治意识，强化预算执行的严肃性。二是切实加强预算编制管理。要增强预算编制的真实性、准确性，提高部门预算到位率，严格按照规定时间办理调整预算工作，强化基本建设投资项目预算执行，提高政府投资项目预算下达的时效性，建立结余资金与预算安排衔接制度。财政部要求，有预算分配权的部门执行中下达投资计划或提出项目资金分配方案的时间，最迟不得晚于当年10月底。预算调整申请时间一般为每年7月1日至10月底。除据实结算类项目等特殊指标外，各级财政支出预算调整指标批复的截止时间，原则上为当年11月底。属于动支预备费和财政超收收入追加支出指标的特殊项目，发文截止时间可以适当延长，但原则上不得超过当年12月20日。此外，预算内固定资产投资项目年初预留的投资计划应当在年度执行中及时下达，最晚于当年10月底之前全部下达，相应的支出预算于当年11月底下达完毕。项目预算需要调整的，应当按照规定要求上报审批。三是深化国库集中支付改革，健全预算执行管理运行机制。要完善国库单一账户体系，加强用款计划管理，巩固完善预算执行管理新机制，加快推行公务卡试点，建立事前事中事后一体化的预算执行动态监控机制，规范专项转移支付资金的预算执行管理，积极稳妥推进专项转移支付资金国库集中支付。四是推进政府采购制度改革，严格政府采购预算执行管理。要强化政府采购预算编制管理，严格政府采购预算执行，提高采购效率，确保采购工作质量。五是加强预算执行分析，强化决算管理。要加强和规范预算执行情况分析报告制度，建立预算执行追踪问效制度，推进绩效考评试点，强化决算管理。六是加强财政信息化建设，提高预算执行效率。

乡镇财政预算管理实施细则

云南省乡镇财政预算管理方式改革实施细则发文单位：云南省财政厅发布日期：2008-7-1 执行日期：2008-7-1 第一条为确保全省乡镇财政预算管理方式改革全面推进，根据《云南省人民政府关于深化乡镇财政预算管理方式改革的意见》（云政发（2008）69号），特制定本细则。第二条实行乡镇财政预算管理方式改革，坚持乡镇资金所有权、使用权和财务审批权不变，债权债务主体不变，独立核算责任主体不变的原则。第三条本实施细则适用于全省129个县（市、区）（下同）所辖乡（镇）所属的行政、事业单位。乡镇站所已上划县级管理，其工作经费原委托乡镇财政所代管的，维持原管理方式不变。第四条乡镇财政预算管理方式改革实行“预算县编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”的预算管理方式，在资金所有权和使用权不变的前提下，由县财政局直接管理乡镇财政收支。第二章岗位职责第五条乡镇财政所作为县财政局的派出机构，代行县财政的相关职能。主要职能：

（一）承担乡镇财务收支计划、决算编制和预算执行、预算调整、预算内外资金收支管理的具体工作；（二）负责乡镇所属预算单位财务核算和监督；（三）负责乡镇财政票据的申购、领发、缴销以及资金的解缴；（四）负责财政支农资金的监管，各项农民补贴的核定兑付；（五）负责农村社会保障资金的管理；（六）负责村级资金的专户存储、核拨和监督管理；（七）负责乡镇国有资产管理；（八）负责乡镇政府性债权债务的管理；（九）负责财经法律法规及相关政策的执行。第六条县财政局预算股和国库股的主要职责：（一）预算股的主要职责：1.负责指导乡镇编制年度财务综合收支计划，审核乡镇财务收支计划，统编县乡财政收支预算；2.管理乡镇项目支出预算项目库；3.制定乡镇人员经费、公用经费、会议费、业务费等支出的标准和定额；4.审查和批复乡镇部门预算及政府采购预算；5.提出乡镇发展经济、节约支出和化解债务的政策措施和建议；6.统一办理乡镇预算调整事宜；7.审核乡镇用款计划（含政府采购）及工资统发数据；8.监督检查乡镇财务收支执行情况。（二）国库股的主要职责：1.负责根据审核后的用款计划及时拨付资金；2.指导乡镇财政所会计业务；3.统一管理乡镇各类资金的

部门预算编制(财政版)系统-操作手册

系统整体介绍本系统立足于部门预算编制的特点和要求，全面满足各类预算管理人员在不同阶段的业务需求，支持人员、公用经费的定员、定额管理，为财政经费的合理分配提供依据。

目录 1.用户登录 (1) 2.初始参数维护 (2) 2.1.基本支出参数 (2) 2.1.1.基本支出对应 (2) 2.1.2.支出预算控制定义 (4) 3.年初预算编制 (6) 3.1.申报数据录入[财政] (6) 3.1.1.收支审核总表 (6) 3.1.2.单位基础信息 (7) 3.1.3.单位收入录入 (7) 3.1.4.基本支出录入 (8) 3.1.5.项目支出录入 (8) 3.1.6.政府采购明细表 (9) 3.1.7.单位征收计划表 (10) 3.2.可疑数据分析 (10) 3.2.1.可疑数据分析 (10) 3.3.收支数据预审 (11) 3.4.预算审核流程 (12) 3.4.1.处室审核 (12) 3.4.2.预算处审核 (13) 3.4.3.预算处审批 (14) 3.4.4.退回单位 (14) 4.报表统计分析 (15) 4.1.分析报表查询 (15) 4.1.1.项目查询统计 (15)

1.用户登录 ①打开浏览器，输入网址：，登录“财政部金财工程应用支撑平台”，并点击右上角“登录”按钮。登录 ②在弹出的窗口中点击“普通用户登录”，然后输入用户姓名及用户密码，两者皆为身份证号。普通用户登录 ③登录后点击页面左上角的“部门预算管理”后进入系统。

对我国政府预算管理和政府预算管理体制的看法

对地方政府预算管理和政府预算管理体制的看法所谓政府预算，是按照一定的法律程序编制和执行的政府年度财政收支计划，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具，在现代社会，它还是政府调节经济的重要杠杆。我国政府预算组成体系是按照一级政权设立一级预算的原则建立。我国宪法规定，国家机构由全国人民代表大会、国务院、地方各级人民代表大会和各级人民政府组成。与政权结构适应，并同时结合我国的行政区域划分，我国预算法明确规定，国家实行一级政府一级预算，相应设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族，乡、镇五级人民预算。就目前而言，我国政府预算编制的现状，要适应地方政府职能的转变，实行部门预算，重构复式预算和预算科目体系化，改进预算编制方法，增加预算透明度，提高政府预算编制的法律性和权威性我国政府预算是分配财政资金的主要手段，具有分配的功能，是我国财政的集中体现。政府总预算直接集中了相当数量的以货币表现的社会资源，国家通过税收，公债等分配工具把分散在各地区，各部门各企业单位及个人手中的国民生产总值的一部分集中起来，形成政府预算收入。政府预算作为财政分配的中心环节，在对财政资金的筹集，分配和使用过程中，不仅仅是一般的财政收支活动。如果通过收支活动有意识地为财政的调控功能服务，那么收支手段就成为对经济进行宏观调控的重要工具，即是他主要通过年度预算的预先制定和在执行过程中的收支平衡调整。实现其调节地方经济的功能。主要体现在以下几点：1，通过预算收支规模的变动，保持一个地区总供给和总需求的平衡。 2，通过调整政府预算收支结构，进行资源的合理配置。 3，公平社会分配此外，政府预算还有监督控制功能，能反映一个地区的经济和社会发展的状况，监督各方理财，预算作为财政的控制系统，它本身是制度体系。预算的监督控制效力乃是制度效力问题。从此意义上看，预算实际上是一种对政府以及政府官员实施的制度控制方法。但从长远上看，我国地方政府预算管理和预算管理体系还很不完善，主要存在一下几个问题： 1、预算编制缺乏前瞻性。长期以来，我国的预算编制只是在既定的收支之间安排资金，缺乏科学的分析预测，没有很好地将预算编制与经济预测结合起来，并以经济预测为基础，通过对经济周期、产业结构的发展变化来确定预算收支总体水平的发展变化及收支结构的调整。我国尽管也编制财政发展的中长期计划，但实际执行中与年度预算基本上还是两条路致使年度预算对财政经济的约束相当有限，不能瞻前顾后。 2、预算编制方法不尽科学。各部门经费多少不是取决于事业发展的实际需要，而是取决于原来的基数。“基数法”固定了财政资金在部门间的分配格局，预算资金被套牢，财政无法根据机构和人员变动情况，相应调整支出规模，制约了财政对经济结构和布局的宏观调控。不利于控制支出规模。“基数法”实际上是增量预算，即财政支出只能在上年的基础上增加，一般不能比上年基数减少。因此，不利于控制支出规模，长年使用“基数法”，经过多年积累，基数成了常数，形成支出刚性，不管财政状况如何，支出一味地增长，不利于调整和优化支出结构。

事业单位预算管理制度

事业单位预算管理制度第一章总则第一条为进一步建立健全我所的预算编制和执行机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高预算运行质量，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律法规和规定，制定本办法。第二条预算是各部门依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各部门编制、经财务部门审核汇总后提交批准的涵盖申报部门各项收支的综合计划。第三条本运管所所属各部门均适用本办法。第四条预算管理必须遵循以下原则： (一)公共性原则。预算要充分体现公共财政要求，不断优化支出结构，确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。 (二)综合性原则。预算是覆盖部门所有资源的完整预算，囊括各部门的全部收入和支出。财务部门要坚持财政预算内外财力综合平衡，统筹安排预算内、外各项收支计划。 (三)真实性原则。预算应根据各部门履行的职责、发展目标和现有资源的配臵情况进行编制，各项收支要符合客观实际，要有真实可靠的预算依据，不得隐瞒与虚列收支内容。 (四)绩效性原则。部门预算的编制以中心工作为目标，追求投入成本与效益产出的性价比，各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则，着力提高资金使用的社会效益和经济效益。第五条编制和执行预算的责任主体是属各部门，其职责是保证部门预算编制的完整性和合理性。财务股是主管部门预算编制的职能部门，其职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。第二章预算编制第六条预算编制的内容。预算主要由一般收支预算和其他单列预算构成，包括：一般收入预算、一般支出预算、政府采购预算。 (一)一般收入预算。包括财政拨款、上级单位拨入专款和其他收入。

我国分级预算管理体制改革的探索

我国分级预算管理体制改革的探索 [1]李奕宏. 政府预算管理体制改革研究[D].财政部财政科学研究所,2012. 政府预算管理体制改革涉及社会政治经济生活的方方面面,牵一发而动全身。各级政府间财政关系的调整和理顺,事关国家的稳定与动乱、统一与分裂、兴盛与衰亡。只有解决好政府预算管理体制问题,才能较好地解决其他经济和政治问题。因而,深化政府预算管理体制改革具有十分重要的政治、经济和社会意义。论文从理论和实践两个层面,探讨政府预算管理体制改革的必要性和可行性。论文首先阐述政府预算管理体制的内涵及规律,即政府预算管理体制的涵义和内容是什么,为什么一个国家需具有健全的政府预算管理体制,需要政府预算管理体制来实现什么功能等。其后以公共产品理论、财政分权理论、政府间支出划分理论、政府间收入划分理论、政府间财政竞争理论、政府间财政协调理论为基础,来探寻政府预算管理体制的运行机理。接着总结了我国政府预算管理体制各阶段的改革内容、体制运行效果和存在的历史局限性,从制度层面分析了我国政府预算管理体制历史变迁的影响因素和特征。并选择美国、德国、日本等国际上典型国家,对其政府预算管理体制的构建及好的经验做法作了重点介绍,以期为我国政府预算管理体制改革提供有益的启示和借鉴。在上述基础上,以政治经济全球化为大背景,从战略层面分析了我国现阶段政府预算管理体制改革的国际国内形势及面临的机遇和挑战,提出了深化我国政府预算管理体制改革的战略思路和对策措施,并作出了相应的制度安排。纵观我国政府预算管理体制建立、发展与改革的变迁过程,大致可以分为建国前、建国初至改革开放时期、改革开放后至1994年前、1994年至今四个大的阶段。自奴隶社会始、经封建社会和民国时期发展,我国政府预算管理体制逐渐形成,在划分中央地方收支范围,协调中央与地方财政关系方面进行了诸多探索和尝试。自1949年新中国成立到1979年的30年间,我国实行统收统支体制,巩固了社会主义新生政权,奠定了社会主义经济制度基础,促进了工业体系建立和社会各项事业发展。同时,该体制社会资源配置效率低下,不利于调动各方面的积极性,财政运行管理效率低下。为适应经济体制转轨需要,我国于1980—1993年间实行财政包干体制,打破了高度集权的局面,激发了地方活力,为改革开放和国民经济发展提供了强有力的保障。但包干体制弱化了中央政府的宏观调控能力,强化了地方保护与无序竞争,与市场经济内在要求越来越不相适应。为适应市场经济发展需要,从1994年起,我国实行分税制改革,建立了财政收入稳定增长机制,增强了中央宏观调控能力,规范了各级政府间的财政分配关系,优化了产业结构和资源配置,促进了区域经济的协调发展,提高了社会主义市场经济的运行效率。与冇着上百年分税制历史的发达市场经济国家相比,我国的分税制还不尽完善。由于在处理各级政府间利益关系上,当吋的体制设计包含了过多的妥协性,事权及支出划分不够清晰,财权和收入划分不够科学,转移支付制度不够规范。从制度上来说,我国的政府预算管理体制改革,始终围绕政府与市场、中央与地方的关系变化进行,体制变迁史,实际上就是集权分权的循环变化过程。体制的法制化程度不高。国际上,无论联邦制国家还是单一制国家,普遍实行分税制。虽然各国国情不同,在中央与地方政府间财政关系的制度安排诸方面存在差异,但这种体制比较成熟,对各国经济社会具有较为重要的影响。美国、德国、法国、円本等市场经济发达国家,尽管政治体制、文化传统、经济发展水平等具体国情差异较大,但在政府预算管理体制构建和完善过程中逐渐积累了一些有益的经验。在政府间事权和支出责任划分方面:按照公平与效率的要求处理事权划分,重视提高事权划分的法制性和稳定性,立足国情清晰划分基本公共服务事权。在政府间收入划分方面:按照税种属性和宏观调控需要配置各级政府收入,中央政府享有初次分配的优势地位,主体税种划分体现中央权威又突出国情特色。在财政转移支付制度方面:明确设定均等化目标,拨款形式丰富多样,转移支付模式贴合国情, 设置均等化资金管理机构,注重均等化制度安排的法制规范。这些好的经验和做法,值得我们

乡镇财政预算执行情况及下年财政预算报告

乡镇财政预算执行情况及下年财政预算报告各位代表：我受镇人民政府委托，向大会报告我镇20××年财政预算执行情况和20××年财政预算草案，请予审议，并请各位列席人员提出意见。一、20××年财政预算执行情况一年来镇财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的关心、监督、支持下，认真贯彻十八大和十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕镇人大三届三次会议提出的工作目标，秉承“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的工作理念，积极组织收入，确保重点支出，预算执行均衡有效，财政改革稳步推进，较好地完成了全年工作目标任务，保证了全镇经济建设和各项社会事业的发展。（一）财政收入完成情况 20××年全口径财政收入全年预计（下同）完成3.4亿元，比上年增6.25%。其中:税收收入2.80亿元，非税收入1700万元，自筹和统筹收入4300万元。公共预算收入完成1.45亿元，比上年增1.4%,其中税收收入1.28亿元，非税收入1700万元。（二）财力收支完成情况 1、镇级财政可用财力

全年镇级可用财力1.83亿元，其中：体制结算财力为14020万元（含基数财力2780万元,专款指标9240万元,上级补助750万元，非税收入1250万元）；自筹和统筹收入4280万元（含行政事业性收费1015万元,规费收入1110万元,土地出让和年租金收入350万元,其他收入1805万元）。 2、财政支出完成情况全年财政总支出1.97亿元，支出明细如下：一般公共服务 2943万元；教育 6686万元；科技环保 335万元；文化体育与传媒 165万元；社会保障和就业 2296万元；医疗卫生 2698万元；城乡社区事务 1788万元；农林水事务 2475万元；住房保障 280万元。