果汁生产项目商业计划书

果汁生产项目

商业计划书

规划设计/投资方案/产业运营

报告摘要

果汁饮料包括果蔬汁和果蔬饮料。果蔬汁是新鲜或冷藏水果和蔬菜直

接制成。果蔬饮料则是在果汁和浓缩汁加入水、糖液和酸味剂等调制而成

的饮料。

随着消费者收入的不断提升，越来越多的消费者消费需求逐渐提升，

饮料行业消费表现尤其明显，碳酸饮料因其低营养价值以及高热量不再受

到消费者热捧，作为碳酸饮料的替代品，果汁自然而然的进入消费者视野，经过多年发展，低成本低价格的低浓度果汁占据我国果汁行业主要市场份额。

该果汁项目计划总投资19108.07万元，其中：固定资产投资16529.93万元，占项目总投资的86.51%；流动资金2578.14万元，占

项目总投资的13.49%。

达产年营业收入21112.00万元，净利润3769.89万元，达产年纳

税总额2260.29万元；达产年投资利润率26.31%，投资利税率31.56%，投资回报率19.73%，全部投资回收期6.57年，提供就业职位426个。

果汁生产项目商业计划书目录

第一章概述

第二章建设必要性分析

第三章市场调研分析

第四章产品规划方案

第五章土建工程方案

第六章运营管理模式

第七章项目风险

第八章 SWOT分析

第九章实施安排方案

第十章投资计划

第十一章经济效益分析

第十二章总结评价

第一章概述

一、项目名称及建设性质

（一）项目名称

果汁生产项目

（二）项目建设性质

该项目属于新建项目，依托xxx经济示范中心良好的产业基础和

创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以果汁为核心的综合性产业

基地，年产值可达21000.00万元。

二、项目承办单位

xxx科技发展公司

三、战略合作单位

xxx（集团）有限公司

四、项目建设背景

饮料行业作为我国的传统食品行业,早在上世纪九十年代就已经有着较

快发展,果汁饮料逐渐成为家庭的必备饮品,汇源、酷儿、果粒橙……不少

产品占据着年轻一代消费者的童年回忆。数据显示,2001年到2010年的十

年间,我国饮料市场一直保持着两位数增长,成为发展最快的消费行业之一。

低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，它的占比在70%以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美纯果汁构成果

汁行业60%以上的占比。中国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年中国人均消费的上涨，人均收入的上涨等因素，

消费升级趋势在果汁行业明显体现出来，低果销量与销售额持续下滑，份

额占比相应下降。

xxx经济示范中心把加快发展作为主题，以经济结构的战略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提高经济的竞

争力和经济增长的质量和效益。该项目的建设，通过科学的产业规划

和发展定位可成为xxx经济示范中心示范项目，有利于吸引科技创新

型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的资本、人才、技术

以及先进的管理方法、经验集聚xxx经济示范中心，进一步巩固xxx

经济示范中心招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资19108.07万元，其中：固定资产投资16529.93

万元，占项目总投资的86.51%；流动资金2578.14万元，占项目总投

资的13.49%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入21112.00万元，总成本费用16085.48

万元，税金及附加310.35万元，利润总额5026.52万元，利税总额6030.18万元，税后净利润3769.89万元，达产年纳税总额2260.29万元；达产年投资利润率26.31%，投资利税率31.56%，投资回报率

19.73%，全部投资回收期6.57年，提供就业职位426个。

十、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经

济示范中心及xxx经济示范中心果汁行业布局和结构调整政策；项目

的建设对促进xxx经济示范中心果汁产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“果汁生产项目”，项目的建设能够有力促进xxx经济示范中心经济发展，为社会

提供就业职位426个，达产年纳税总额2260.29万元，可以促进xxx

经济示范中心区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出

积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率26.31%，投资利税率31.56%，全部投

资回报率19.73%，全部投资回收期6.57年，固定资产投资回收期

6.57年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、中共中央、国务院发布《关于深化投融资体制改革的意见》，

提出建立完善企业自主决策、融资渠道畅通，职能转变到位、政府行

为规范，宏观调控有效、法治保障健全的新型投融资体制。改善企业

投资管理，充分激发社会投资动力和活力，完善政府投资体制，发挥

好政府投资的引导和带动作用，创新融资机制，畅通投资项目融资渠道。民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的

十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和

信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相关部门和单位联合

印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导

思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造

业企业转型升级，加快制造强国建设。

第二章建设必要性分析

一、项目承办单位背景分析

（一）公司概况

公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于

产品，致力于产品的设计与开发，各种生产流水线工艺的自动化智能

化改造，为客户设计开发各种产品生产线。

经过多年的发展与积累，公司建立了较为完善的治理结构，形成

了完整的内控制度。

公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各

单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨

干十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。贯彻落实创新驱动

发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技

创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包

括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新

管理机制。公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分

发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自主研发能力，积极开拓国内外市场。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入19685.59万元，同比增长33.02%（4886.45万元）。其中，主营业业务果汁销售收入为16182.12万元，占营业总收入的82.20%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额4844.32万元，较去年同期相比增长829.39万元，增长率20.66%；实现净利润3633.24万元，较去年同期相比增长686.20万元，增长率23.28%。

上年度主要经济指标

二、果汁项目背景分析

果汁饮料包括果蔬汁和果蔬饮料。果蔬汁是新鲜或冷藏水果和蔬菜直接制成。果蔬饮料则是在果汁和浓缩汁加入水、糖液和酸味剂等调制而成的饮料。

近年来，我国果汁饮料市场呈高速发展态势，果汁市场的迅速崛起与消费者的健康意识增强密不可分。果汁饮料行业分析指出，果汁饮料，尤其是纯果汁里富含身体必需的维生素和微量元素，也因此，健康美味成为果汁吸引消费者的主因。

2015年，我国果汁累计产量为2271.93万吨，累计产量比上年增长19.12%。果汁饮料行业概况及现状指出，2015年1-12月我国水果汁进口量为111558.22吨，同比增长16.34%，完成进口额23337.9万美元，同比增长5.15%。

2016年，我国果汁饮料产量为2525.5万吨，2017年我国果汁饮料产量为2404.9万吨，产量较上年同期下降4.78%；2016年我国果汁饮料零售量为2506万吨，2017年我国果汁饮料零售量为2389万吨，零售量较上年同期下降4.67%；2016年我国果汁饮料零售规模为1380.6亿元，2017年我国果汁饮料零售规模为1445.1亿元，零售规模较上年同期增长4.67%。

2018年，我国各饮料企业便开始推新品抢占夏季市场，康师傅推出了“蜂蜜柚子”、“冰糖山楂”和“竹蔗马蹄”等新品；从2013年2月份开始，可口可乐陆续推出“美汁源”系列的“果粒芒果”、“雪

梨芦荟”、“营养原味果粒奶优”等，并推出了怡泉苏打水，可口可

乐大中华区负责人表示，旗下的产品思路是“多元化”和“差异化”。

低浓度果汁是我国果汁饮料行业占比最大的板块，它的占比在70%

以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美

纯果汁构成果汁行业60%以上的占比。我国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年我国人均消费的上涨，人

均收入的上涨等因素，消费升级趋势在果汁饮料行业明显体现出来，

低果销量与销售额持续下滑，份额占比相应下降。

纯果占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛利率最高，

均价最高。果汁饮料行业概况及现状指出，受益于消费升级及大众健

康意识的觉醒，纯果市场展现出量价齐升的趋势。2018年，纯果均价

上涨4.1%，销量上涨9.8%，总销售额上涨14.3%。对比低果、中果及

纯果销售额驱动因素的变化，可以明显看出纯果是果汁市场的发展方向。

目前，我国主要果汁生产销售公司的主营业务都是低浓度的果汁，行业集中度比较饱和，以可口可乐（中国）、味全和北京汇源为首的

行业龙头企业市占率更是均超过10%：可口可乐（中国）为14.6%、味

全11.6%，北京汇源11.0%。“行业天花板”或已经达到。而100%纯果汁市场，尤其是NFC市场的竞争则相对缓和，未来增长潜力巨大。

三、果汁项目建设必要性分析

随着消费者收入的不断提升，越来越多的消费者消费需求逐渐提升，饮料行业消费表现尤其明显，碳酸饮料因其低营养价值以及高热量不再受到消费者热捧，作为碳酸饮料的替代品，果汁自然而然的进入消费者视野，经过多年发展，低成本低价格的低浓度果汁占据我国果汁行业主要市场份额。

我国果汁饮料市场的大规模启动是在2001年3月才上市的统一鲜橙多，短时间内就出现脱销现象，仅当年的销售额就达到10亿元人民币，中国人在碳酸饮料阶段、饮用水阶段、茶饮料阶段之后进入了果汁饮品阶段，至今，果汁饮料市场的品牌格局经历了以下三个发展阶段。

2014年以来，我国果汁产量稳步提升。近年来，随着消费者需求的变化以及产业结构的转变，果汁产量增速有所放缓，2018年，全国果汁及果汁饮料产量为152亿升，同比增长10.1%。结合2019年果汁行业市场发展情况来看，预计2019年我国果汁及果汁饮料产量将达到160亿升。

经过多年发展，我国果汁行业产品不断完善，各大企业持续推陈

出新。目前，我国果汁产品按照其浓度分类，主要可以分为低、中高

以及100%三种浓度的果汁，其浓度如下表所示：

目前来看，低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，占比在70%以上;中高浓度果汁占比相对较大，在15%-20%，有两个原因：一是中高浓度果汁有一些品类不能做成纯果汁，比如山楂、草莓;二是中果

是低果向纯果的过渡市场，消费升级不能指望原来不喝果汁或喝低果

的人群直接一步消费纯果，需要中果市场这一过渡。目前来看，纯果

占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛利率最高，均价最高。受益于消费升级及大众健康意识的觉醒，纯果市场展现出量价齐升的

趋势。

我国果汁零售量在经历了连续几年下滑之后，近年来销量有所提升，但增长速度仍较为缓慢，主要原因是随着人们生活水平的提高，

消费者对饮料产品的质量要求越来越高，占据我国果汁市场较大份额

的低浓度不再受到市场追捧。2018年我国果汁及果汁饮料零售量为

141亿升，同比增长3.7%。预计2019年，我国果汁及果汁饮料零售量

将达到146亿升。

当前，中国果汁消费正处于升级阶段，在含果汁饮料个位数增长

的环境下，100%果汁保持20-25%的增长。对比高端水行业，二者消费

者群体、消费频次都比较类似。预计未来几年，我国果汁市场将在中

高浓度及100%纯果汁的带动下，进入新的发展阶段，预计达到2025年，我国果汁及果汁饮料饮料产量将突破300亿升，达到307亿升。

第三章市场调研分析

一、果汁行业分析

饮料行业作为我国的传统食品行业,早在上世纪九十年代就已经有着较快发展,果汁饮料逐渐成为家庭的必备饮品,汇源、酷儿、果粒橙……不少产品占据着年轻一代消费者的童年回忆。数据显示,2001年到2010年的十年间,我国饮料市场一直保持着两位数增长,成为发展最快的消费行业之一。

但近年来,消费者的消费理念和消费行为不断发生变化,曾经有着极高人气的果汁也不太好卖了。软饮料行业中果汁行业产量同比增速最低。另一方面,虽然果汁饮料行业整体增长疲软,但仍然存在快速发展的细分市场和品类,高端市场中的NFC果汁(鲜果直接榨汁不加水的果汁)正在迎来市场风口。

目前国内主要果汁企业的主营业务仍然以低浓度的果汁为主,行业集中度比较饱和。据统计，低浓度果汁在中国果汁行业的占比在70%以上，龙头企业市占率均超过10%，如可口可乐(中国)占14.6%、味全占11.6%，汇源占11.0%。

但在健康饮食观念盛行的当下，果汁含量仅为5%—10%的低浓度果汁显然无法满足消费者的健康需求。以市面上较为常见的某品牌1.5l

的瓶装产品为例,其营养成分表显示，该果汁产品每100ml的含糖量为10.2g，一天只需半瓶的分量，摄入的含糖量就能高达76.5g，而一瓶听装可乐的含糖量为54g左右，可见,即使一些果汁饮料打着“健康”的旗号，但它所造成的“不健康风险”却与碳酸饮料不相上下。

另一方面，则是要考虑到低浓度果汁的“可替代性”，既然在健

康方面无法形成产品优势，那就只有依靠口感风味吸引消费者,但在这一点上,它的地位也能轻易被其它饮料品类所取代,如茶饮、乳酸菌饮

品等,因此,随着选择的多样化,低浓度果汁的生存空间就更加面临着来自其它品类的挤压。

这时,企业为了能够顺应市场变化趋势,只能跳脱低浓度的产品定位,谋求新的产品方向以重新打造品牌的核心竞争力,因此,它们便纷纷将目光投向了能够满足消费者营养健康需求并且有着良好市场前景的NFC果汁。

早在1995年,NFC技术就已经占据了北美果汁市场的37%市场份额,在日本,NFC果汁消费额在100%果汁行业销售额中占比超过七成,人均

消费量超过2.5升;在美国,NFC果汁的人均消费量更是达到了10升。回看我国,NFC果汁在近几年才被引进我国,在当前国内市场上,NFC消

费量只占了100%果汁消费结构的2%,远远低于FC98%的市场占比,尚未

形成大规模发展,市场潜力巨大。

2011年,零度果坊的上市拉开了市场竞争的序幕,为了迅速抢占市

场份额,国内不少饮料企业甚至水果企业都开始推出NFC果汁产品。台

湾佳美集团的汲自然NFC果汁、零度果坊的新品早橙好NFC鲜榨橙汁、农夫山泉新推出的第三个系列NFC产品——低温NFC果汁……

除了饮料企业,水果企业也不甘示弱,去年下半年,百果园公司推出

首款果汁品牌——NFC果汁“猴果滋”;今年4月,褚橙也瞄准这一市场,正式推出了NFC产品。与传统饮料企业相比,水果企业进军市场,优势

在于有着稳定的上游产业链,能够对水果种植进行有效把控,降低原料

成本。但在研发能力以及其它商超渠道的渗透能力方面,则离饮料企业

巨头们有所差距。

由于与普通果汁产品相比,NFC果汁对储存条件要求较高且保质期

较短,因此在销售渠道上有所限制,主要是以便利店及大型超市为主。

记者在广州天河北几家大型连锁商超发现,NFC的产品并不少,农夫山泉所占比例较大,零度果坊则是在711、全家等便利店中较为常见,定价大部分都在10元以上。据悉,NFC果汁产品价格要高于普通果汁主要是因为生产工序繁杂、运输条件苛刻、储藏时间较短等因素。

在一般的小店中,记者没有看到NFC产品的身影,在售果汁产品还

是以低浓度果汁为主,白云区一个夫妻店店长告诉记者,由于受众群体

的限制,店里不会售卖这类产品。“从定价来看,实在有些偏高,况且保

质期又短,如果不能在短时间内售出,很容易烂在手上,我们小本生意冒

不起这个风险。”

尽管从目前看,企业还没有面临激烈的市场挤压,但NFC果汁市场

的巨大潜力未来将进一步被开拓,对企业而言,只有在产品加工技术以

及渠道下沉布局方面占据优势,才能把握好行业风口。

二、果汁市场分析预测

低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，它的占比在70%以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美纯果汁

构成果汁行业60%以上的占比。中国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年中国人均消费的上涨，人均收入

的上涨等因素，消费升级趋势在果汁行业明显体现出来，低果销量与

销售额持续下滑，份额占比相应下降。

中果的趋势很大程度上接近于整个果汁市场，过去三年增速一直

在放缓。中果销量持续下滑，但是均价一直上涨，最终反映在销售额

上是有一定增长，但增长幅度放缓。2015年增长3.8%，2016年增长

1.8%。

目前来看，中果占比相对较大，在15%-20%，这有两个原因。一是中果有一些品类不能做成纯果汁，比如山楂、草莓；二是中果是低果

向纯果的过渡市场，消费升级不能指望原来不喝果汁或喝低果的人群

直接一步消费纯果，需要中果市场这一过渡。

从各等级市场分布看，中果分布较为均匀，重点城市占比最小，

但是增长最快，2016年达到13.2%。从口味上看，中国人比较偏向混

合型口味，中果在这方面有天然优势，可以添加一些糖、香精调味剂，比较适合把单独口感并不好的水果混在一起做成一个产品。中果消费

更偏向中大包，因为中果消费人群，对价格相对比较敏感，所以中大

包装有优势。总体来看，中果是一个过渡市场，中国果汁市场的未来

发展方向还是营养价值更高的纯果汁，或称高浓度果汁。

目前来看，纯果占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛

利率最高，均价最高。受益于消费升级及大众健康意识的觉醒，纯果

市场展现出量价齐升的趋势。2016年，纯果均价上涨4.1%，销量上涨9.8%，总销售额上涨14.3%。根据尼尔森的统计，对比低果、中果及纯果销售额驱动因素的变化，可以明显看出纯果是果汁市场的发展方向。