信用等级评估

信用等级评估

1，信用评级程序和授权

为了确保评级过程的申请一致及连贯，市场部客户经理负责对客户在授信申请阶段进行初始信用评级并定期对客户的信用等级进行重新评级。当客户经理发现客户的信息和资料发生变化从而可能产生信贷风险，客户经理应对客户的信用状况报告风险管理部及管理层。

风险总监和相关授权审批人员负责复查并批准市场部上交的信用评级。当发现有任何有关客户的不利消息，风险总监和相关授权审批人员有权修改其信用评级。

在借款人集团内的不同客户可根据其各自的情况得到不同的信用评级，但是如果在集团内的一个客户被评级为10至13级之间（即受质疑贷款），其他所有集团内的客户都应被评为与其相同的评级，除非得到信贷委员会/风险管理委员会的特别批准。

在任何情况下，客户都不能被告知其信用评级，及因其信用评级而产生的减值拨备及其它任何事件。

当现有客户有进一步的授信额度申请要求时，其信用等级应根据信用评级标准重新审查，评定或修改。

有关信用等级评估的指引有任何修改需得到信贷委员会/风险管理委员会的审批。

2，信用评级

我行设有13个信用等级，以方便银行能公平准确地反映本地银行业的市场状况以及商业银行业务的风险本质。

信用评级由第1级至第9级属中国人民银行制定的“正常”级别，并根据客户的总

以上表格的分数可对照出相应的信用等级,而分数设置的修改需得到信贷委员会/风险管理委员会的批准。

第10至第13级属“受质疑贷款类别”，即关注类，次级类，可疑类和损失类贷款。

3，第1至9级的信贷原则和标准（正常类）

以下信贷原则和标准适用于第1至9级的等级评定。这些原则和标准可估算出客户的总体评分，从而确定客户的信贷评级：

3．1公司客户

1）非财务类标准

1, 客户成立的年期

2，客户与大新银行保持信贷合作关系的年期或与客户经理保持合作关系的年期

3，业务风险：业务风险包括(i)销售收入(ii)行业风险。根据进入行业的门槛高低，政策的改变，科技和其他相关因素，行业风险被分类为低，中，高。各个行业范畴的风险分类应每季度由风险管理部和市场部进行一次检查和更新。

4，关键管理人员的年龄

5，关键管理人员的本行业工作经验

6，生产场所：无论公司是否拥有自己的生产场所，无论其所拥有的生产场所是否已抵押7，办公物业：无论公司是否拥有办公物业，无论期所拥的办公物业是否已抵押

8，过去6个月最高逾期的还款记录

9，对单一买家/供应商以及单一市场的集中风险

2）财务类标准

1, 流动比率

2，速动比率

3，负债权益比

4，银行贷款与所有者权益比率

5，销售增长率

6，营运收益增长率（扣除特别事项及税项前）

7，净利润（扣除特别事项及税项前）

8，应收关联公司，董事及股东账款与净资产的比率

9，现金周转天数

10，利息保障倍数

财务类标准的评分机制会因客户是否为上市公司而不同。

由财务类标准所评出的总分会根据以下因素而折算：

●财务报表的更新情况

●是否有内部财务报表

●财务报表是否已审计

●是否有审计师的保留意见

当财务报表已超过24个月，客户经理应与相关的授信审批人员讨论此客户的贷款个案。

如果借款有公司担保，我们应将此担保公司根据财务类标准进行评分。如果借款人有超过2间公司的担保，客户经理可选择其中一间财务状况较好的担保公司进行评分。我们会取借款人和担保公司分数的平均数作为其总评分。

3．2个人客户和物业持有公司

对于个人客户和物业持有公司，有以下5个评级标准：

1）借款人/担保人/债务人的职业情况

2）净资产（只适用于个人客户）

3）还款能力（总债务偿还比率）

4）根据公司查册所得出的借款人的相关参考资料（对于旧客户，过去6个月的还款记录；

对于新客户，查询贷款卡）

5）与客户经理认识的年期/与大新银行保持信贷合作关系的年期4，第10至13级的信用等级（受质疑类）

2）关注类贷款的升级

●当提议将关注类贷款升级为正常类或将受质疑类贷款升高一级时，次级类或更低级类贷

款账户应至少有6个月的准时还款记录，而关注类贷款账户应至少有3个月的准时还款记录。（不适用于重组贷款）

●在任何情况下，如将关注类贷款（包括重组贷款）升级至正常类，只能将其升至第9

级，除非有相关授权审批人员的审批。

3）重组贷款

对于重组贷款（次级类或更低级类贷款），在下列情况下可升级至正常类贷款：

●连续6个月每月足额偿还本息或

●如其还款条件不是按月偿还（如每季度），应连续12个月足额偿还本息

●修改还款方式或能够在一般商业授信原则下获得银行授信

如重组贷款由新的债务人接管，新的债务人可根据以下评级标准被评出一个新的信用等级：●新的债务人根据一般商业授信原则重组贷款

●未能收回的贷款额可在重组贷款后完全核销

●这是真正的贷款重组，而不仅仅是借款人集团公司内对于逾期贷款的转移

5，信用评级表格

我们用三个表格来对第1至9级的等级进行信用评级。

表格1A：适用于商业贷款的公司客户

表格1B：适用于机器设备抵押贷款的客户

表格2：适用于个人客户和物业持有公司

通常情况下，当借款人既是商业贷款的公司客户又是机器设备抵押的客户时，可用表格1A。但是，当负责此贷款的主要客户经理认为表格1B更为适合，在风险管理部主管批准的情况下，可用表格1B代替表格1A。当市场部与机器设备抵押部的客户经理对于信用评分或选择信用评级表格有不同的意见，他们应尽努力商讨并达成一致，如意见不能达成一致，应由风险管理部作出决定。

对于第10至13级的信用等级，是没有信用评级表格的。根据前面所述的受质疑类贷款的信贷原则和标准，当有其信贷原则和标准所列的原因和情况导致贷款降级至受质疑类，此客户授信应被分类至第10至13级。任何有关受质疑类贷款的评级的变化，必须由信贷委员会/风险管理委员会批准。

6，信用评级的用处

信用评级可促使：

●作出授信以及定价的决定

●决定审查的频率

●停止可识别收入的决定

●贷款组合管理

最终的信贷审批决定并不仅仅是依靠信用评级。虽然信用评级提供了一个比较公正的方式以评估贷款人的风险，但仍需考虑借款人的其他条件才可作出信贷审批决定。

7，根据信用评级决定贷款账户的审查周期

贷款帐户的审查频率根据信用评级而确定，信用评级越高，审查就越频密：

当客户的还款情况恶化，需采取相应的补救措施，客户经理应与客户商讨以确定抵押物能在最好的时期出售以减少银行的损失。