公司监察稽核制度

浙商基金管理有限公司

监察稽核制度

第一章总则

第一条为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地执行，制定本制度。

第二条监察稽核的对象包括公司所有工作部门和工作环节。

第三条监察稽核工作应遵循以下原则：

（一）独立开展工作；

（二）客观、公正、准确；

（三）只对发现的问题提出改进建议，具体的改进工作由公司管理层和业务部门执行；

（四）在规定的权限范围内开展工作。

第四条公司高级管理人员及各部门应对监察稽核工作给予支持和配合，不得干涉监察稽核部门的正常工作。

第五条督察长根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》及公司章程，监督检查基金和公司运作合法合规情况及公司内部风险控制情况。

第二章监察稽核部门及人员

第六条公司设监察稽核部，负责对公司各个部门的具体业务和活动进行日常性监察和稽核。

第七条监察稽核人员必须品行端正、遵纪守法、客观公正、善于交流和沟通，并具有相关专业知识和本科以上学历。

第八条公司监察稽核工作实行回避制度。监察稽核人员办理监察稽核事项时，与被监察稽核单位或监察稽核事项有利害关系的，应当回避；被监察稽核单位或个人，有充分证据认为监察稽核人员与监察稽核事项有利害关系的，可以向督察长提出回避。

第九条公司加强监察稽核队伍的建设和培养，提高监察稽核人员素质，提升监察稽核工作质量。

第三章监察稽核部门的职责和权限

第十条公司监察稽核部门对公司经营和综合管理部门的业务、财务、会计及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、有效性独立地进行检查监督，并提出评价和建议。对监察稽核事项，应做到事实清楚、材料真实、评价公正、结论准确。

第十一条监察稽核部门的职责

（一）起草公司内部监察稽核基本制度，拟定有关管理办法和实施细则；

（二）对公司监察稽核体系的建设提出建议，负责监察稽核部门内部组织机构的功能设计和调整；

（三）检查评价公司内部控制制度并进行必要的研究分析，向公司决策和管理部门提供建议；

（四）管理公司内部监察稽核工作，编制监察稽核年度工作计划并负责组织实施；

（五）对公司经营和综合管理部门进行例行审计、效益审计和其他审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；

（六）负责对公司系统监察稽核人员的业务培训、管理和考核；

（七）完成公司有关部门委托的监察稽核项目；

（八）完成公司领导交办的其他任务。

第十二条监察稽核部门的权限

（一）要求公司有关部门报送有关业务、会计报表和相关资料；

（二）检查被监察稽核单位的会计凭证、账册和报表，查阅有关合同、文件和资料；检查库存现金、有价证券、重要空白凭证及其代保管品；

（三）执行监察稽核任务时，若遇到公司资产有流失危险或事态将恶化等紧急情况，经领导批准或事后补充汇报，可以对被监察稽核单位的相关资料采取临时性的先封后查，对相关财产采取临时性的资产保全，对有关会计、出纳、电脑、交易人员进行必要的岗位调整和布控等临时处置措施；

（四）对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关凭证、账册或索取证明材料，要求被监察稽核单位对疑问作出解释和提供有关资料或书面说明；

（五）对拒绝提供证据以及变造、伪造、隐瞒、毁灭证据的单位和个人，建议公司领导及有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；

（六）参加被监察稽核单位的有关会议，参与研究和处理稽核中发现的问题；

（七）公司有关部门制定的内部监控文件须征求监察稽核部门的建议；

（八）参与检查公司业务、财务软件的设计运行是否安全、可靠，公司设计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的检查接口；

（九）参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营管理的计划及其执行情况；

（十）按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；

（十一）根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽核项目进行监察稽核的建议；

（十二）会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时，安排例外审计或专项审计。

第四章监察稽核范围

第十三条监察稽核范围包括内部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理的各个方面。

第十四条内部控制的监察稽核。主要检查管理部门各项管理制度的健全性、合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。

第十五条业务经营的监察稽核。主要检查公司及各个部门的各项业务经营活动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流程是否安全合理，业务操作是否规范。

第十六条财务管理的监察稽核。主要检查财务管理制度制定及其执行情况，检查资金筹措与营运情况及其效益，审查资产、负债及损益的合规性、真实性和正确性。

第十七条会计核算的监察稽核。主要检查会计制度的制定及执行情况。

第十八条经营责任和经营绩效的监察稽核。主要是对公司经营部门及公司所属机构经营责任考核指标完成情况和主要负责人任期内的经营业绩作出鉴定和评价。

第十九条其他需要监察稽核的事项。主要是根据公司总经理批示开展的专项审计调查及其他监察稽核事项。

第五章监察稽核工作的方式和程序

第二十条监察稽核方式可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法；重点项目抽查法；调查核实法；监听、监视记录抽查法；现场观察法；人员询问法和综合分析法等。

第二十一条监察稽核的工作程序包括：

（一）拟定监察稽核计划；

（二）收集有关资料进行核查；

（三）现场检查与评价；

（五）撰写监察稽核报告；

（六）与被监察稽核部门负责人沟通，听取意见，要求部门负责人反馈意见、签字并提出改进措施；

（七）跟踪所检查出问题的处理情况；

（八）各项监察稽核材料必须按照档案管理规定归档管理。

第二十二条对监察稽核工作中发现的问题，督察长、监察稽核部应及时向公司总经理汇报，并提出改进建议。总经理责成有关部门认真组织整改。

第二十三条被监察稽核单位存在违法违规行为或给公司造成严重损失的行为，对负有直接责任的有关人员，督察长应当建议公司给予经济处罚或行政与纪律处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条督察长、监察稽核部应与公司其它各部门保持良好的沟通，以提高监察稽核的效率。

第二十五条被监察、稽核单位违反本制度的规定，拒绝阻碍监察、稽核或拒绝提供与监察、稽核有关的文件资料及证明材料的，督察长、监察稽核部应当责令其改正，情节严重的报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。

第二十六条被监察、稽核单位违反本制度的规定，提供虚假资料或转移、隐匿、篡改须提供的资料的，公司督察长、监察稽核部应视情节轻重，报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。

第二十七条报复、陷害公司督察长的，由公司督察长报请公司给予行政与纪律处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十八条为保证公司内部控制体系充分有效，督察长可定期或不定期对内控制度进行单项或全面测试、评价。

第六章对内部监察稽核工作的监督和评价

第二十九条对督察长的考核，采取督察长定期自我工作总结与董事会不定期地工作抽查相结合的方式进行。

第三十条公司应建立有效的激励机制，对在监察稽核工作中认真履行职责以及为避免公司和基金遭受重大损失作出贡献的督察长、监察稽核部工作人员，予以奖励。

第三十一条督察长、监察稽核部对规定范围内的监察稽核事项承担责任。

对在监察稽核工作中严重失职，或者对监察稽核事项中发现的问题隐匿不报，或者编造虚假的监察稽核报告，或者泄露其执行监察稽核事项中了解的属于保密规定范围的内容的监察稽核人员，应视情节轻重给予处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究其刑事责任。

第七章附则

第三十二条本制度在公司正式发文后统一执行。

第三十三条