神州数码有限公司的KPI释义词典
KPI释义词典
●为实施公司KPI考核方案,保证KPI指标计算的合理性和一致性,特制订本KPI
指标释义词典。
●本词典收录现行总裁室成员、各事业本部总经理、各集团职能部门总经理业绩合
同中所用全部KPI指标.
●编写体例以KPI指标为词条,在每一词条名称下分别对目标数值以及计算公式、口
径含义、打分规则、数据来源、适用范围六个部分进行释义。
●目标数值是衡量基准,定义源于各级规划、预算、专业管理目标、历史记录等,计
算公式等其余五部分构成衡量规则,定义源于所有的研讨积累。
●由于管理需要,各个成员KPI指标的六个部分定义差异很大,现将通用性内容作为
第一部分编写,将针对性内容作为第二部分编写。
●本词典尽最大可能反映相关部门和同仁的建设性意见,并在今后每季度定期完善
一次。
●经营管理部负有对词典的解释权。
集团经营管理部
第一部分基本概念和相关注释
(除非另有注释,在第二部分的词语中均使用此部分之定义)
1、基本概念:
应收帐款:指应收帐款总额-应计折扣+应收票据
存货:指存货总额+在途商品
应付帐款:指应付帐款总额-应计回佣+应付票据
(特别注意,对本部及事业部资产项目采用以上概念;而对于总裁室成员考核均采用超净概念,即对于应收和存货分别再减去坏帐准备金和削价准备金。)
流动资金:指应收帐款+存货+预付帐款+对外技服未完工程-应付帐款-预收帐款
资本开支:指规定资产、无形资产、递延资产增加
营运资本:指应收帐款净额(包括票据)+存货净额(包括在途)+预付帐款+对外技术服务未完工程-应付帐款净额(包括票据)-预收帐款+其他流动资产负债。(其
中,其他流动资产负债指其他应收款+待摊费用+待处理流动资产-其他应交
应付款-应付工资及福利-预提奖励基金-应付股利-应交税金-预提费用-一
年内到期长期负债)
2、相关注释:
资产项目平均方法:总裁室成员相关指标如涉及资产周转,采用年初年末平均;本部采用财年末时点数据。
人员数计量方法:所有涉及人员指标,数据均采用财年初与财年末人数简单平均,即计算中人员数=(年初人员数+年末人员数)/2。
第二部分KPI指标释义
1、共性指标:
**股票市值增长
定义公式:神州股票市值增长=财年结束神州股票市值/财年初神州股票市值(FY2001采用神州上市时点股票市值)
目标数值:神州利润增长=财年结束股东
应占溢利/财年初股东应占溢利
打分规则:=目标值,90分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:股市公开资料,由集团经营管
理部提供。对外报表,由集团财
务部提供。
适用范围:郭为、林扬、于立山、华祉年、张翌兵
**投资资本回报率
1)神州整体
定义公式:投资资本回报率=股东应占溢
利/净资产
目标数值:预计财年结束投资资本回报率
(FY2001净资产采用上市时点
净资产计算)
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。适用范围:所有总裁室成员
2)本部
定义公式:本部投资资本回报=税前净利/
年平均贷款
目标数值:去年实际值
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:于立山(LAS整体)、秦湘军(LTL 四本部合计)、肖方晨(网络公司+消费网络,计算分母包括年平均贷款、上年未分配利润和股本,其中股本要根据具体使用情况而定)、各本部总经理
**利润
1)神州整体
定义公式:对外发布股东应占溢利
目标数值:年初预算
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。适用范围:林扬、于立山
2)本部
定义公式:税前净利
目标数值:预算值
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。
适用范围:于立山(LAS整体)、肖方晨(网络公司+消费网络)、各本部总经理
**收入
1)神州整体
定义公式:对外发布营业收入净额。
目标数值:年初预算
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。适用范围:林扬
2)本部
定义公式:收入净额
目标数值:预算值
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:秦湘军(通讯产品收入)、肖方晨、各本部总经理
3)软件业务
定义公式:自有软件收入=软件本部收入
净额-第三方软件销售成本
目标数值:预算值
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。
由软件本部提供销售其他厂商软
件收入
适用范围:郭为、林扬、于立山
**流动资金周转
定义公式:流动资金周转次数=收入净额/流动资金
目标数值:去年实际值
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。适用范围:林扬、华祉年、刘盛蕤、秦湘军(LTL四本部合计,含分销职能,采用内部报表)、肖方晨(网络公司+消费网络)、各本部总经理(采用内部报表)
**自由现金流
定义公式:经营活动净现金流=税前净利-营业外收支净额-营运资本增加-资本性开支
目标数值:上财年实际流出值
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;超出目标
值30%,不得分;其余按线性计
算。
数据来源:对外报表,由集团财务部提供。适用范围:华祉年
**人均利润
1)神州整体
定义公式:人均利润=股东应占溢利/相应
财年内神州人数
目标数值:去年实际值
打分规则:=目标值,90分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:对外报表,由集团财务部提供。
人员数由集团人力资源部提供。适用范围:郭为
2)本部
定义公式:人均利润=税前净利/相应财年
内本部人数
目标数值:去年实际值
打分规则:=目标值,90分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。
人员数由集团人力资源部提供。适用范围:秦湘军(LTL)、肖方晨(网络公司+消费网络)、各本部总经理
**人均薪酬
定义公式:人均薪酬=(职工薪金+双粮)/相应财年内神州人数
目标数值:去年实际值
打分规则:=目标值,90分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。
人员数由集团人力资源部提供。适用范围:郭为、林扬
**人均收入
定义公式:人均收入=收入净额/相应财年内本部人数
目标数值:去年实际值、预算
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,
加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。
人员数由集团人力资源部提供。适用范围:刘岳辉(电子商务部、预算控制)、王平生(华东分部:上海南京平台,去年实际)、谢耘(软件集成,预算)
**项目/部门费用
定义公式:项目费用
目标数值:预算值
打分规则:<=目标值,100分;>目标值,不得分。
数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:各总裁
**本部市场份额
定义公式:本部定义产品收入净额/对应产品市场容量
目标数值:去年实际
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表、IDC报告。
适用范围:毛向前(通用信息本部)、肖方晨(网络公司自有产品:联想D-LINK)、企业级解决方案本部(SUN+IBM+微软+ORCALE产品)、网络分销事业本部
2、个性指标:
**财务费用率
定义公式:财务费用率=财务费用/收入净额
目标数值:上财年按上市后资产结构计算
之财务费用率
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;>目标值
30%,不得分;其余按线性计算。
数据来源:内部报表,由集团财务部提供。
适用范围:华祉年
**公司整体费用率
定义公式:费用率=期间费用总额/收入净额
目标数值:上财年实际
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;>目标值
30%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:华祉年
**物流费用率
定义公式:指公司整体直接营运费用率(直接营运费用/收入净额)
目标数值:上财年实际
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;>目标值
30%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:刘盛蕤
**神州行政后勤费用率
定义公式:行政后勤费用率=(办公用品及消耗+办公室供应+报刊杂志费+租车费+汽车费用+固定资产费用)/收入净额目标数值:预算
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;>目标值
30%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:胡德强**风险控制
定义公式:两金比率=(存货削价准备金+坏帐准备金)/收入净额
目标数值:上财年实际
打分规则:=目标值,100分;每降低5%,加10分,最高120分;>目标值
30%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:刘盛蕤
**网上销售收入完成情况
定义公式:E-bridge网上销售收入
目标数值:计划目标
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:由集团财务部和电子商务部提
供。
适用范围:毛向前
**高端产品比例
定义公式:高端比例=高端产品收入净额/LNL收净额入
目标数值:预算设定(FY2001 25%)
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:肖方晨
**系统集成本部费用管理
定义公式:(销售费用+管理费用+研发费用)/税前净利
目标数值:预算值
打分规则:=目标值,90分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表。
适用范围:系统集成本部
**电子商务部应收帐款周转率
定义公式:应收帐款周转率=收入净额/应收帐款
目标数值:预算
打分规则:=目标值,100分;每超出5%,加10分,最高120分;<目标值
70%,不得分;其余按线性计算。数据来源:内部报表,由集团财务部提供。适用范围:刘岳辉
**企业级本部新产品拓展
定义公式:HP、EMC存储设备、COMPAQ 占销售额比重
目标数值:预算目标(FY2001,15%)
打分规则:=15%,得100分;比目标值每
提高5%加10分,最高值120分;
<10%,不得分;其余按照线性
关系计算。
数据来源:财务报表
适用范围:企业级解决方案事业本部