个人理财各章复习要点

个人理财各章复习要点

第一章个人理财概述

个人理财：为了实现个人的人生目标和理想而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程，通俗的讲，就是个人如何处理日常的钱财。

个人理财的作用：平衡现在和未来的收支；提高生活水平；规避风险和灾害

个人理财的基本原则中的经济效益原则，衡量其的两个指标；在进行个人理财规划的时候，特别是进行投资规划的时候，应当注意讲究经济效益，因为理财的目的总的来说就是实现资金的保值和增值。衡量经济效益可以从以下两个方面来看：1、绝对值利润=收入-成本2、相对值投资收益率=利润∕投资额*100%

个人理财起源时间；个人理财起源于20世纪30年代的美国

我国个人理财服务出现的时间：20世纪90年代后期

个人理财的基本原则：量入为出原则；经济效益原则；安全性原则；变现原则；因人制宜原则；终生理财原则；快乐理财原则；提高素质原则

个人理财的基本内容：现金规划；储蓄规划；消费信贷规划；金融投资规划；房地产投资规划；保险规划；税收规划；子女教育金规划；退休规划；遗产规划。

个人理财的一般步骤：（1）明确个人现在的财务状况；（2）了解个人的投资风险偏好（3）设定理财目标（4）制定并实施理财计划（5）评估和修正理财计划

个人理财与公司理财的区别；

（1）理财的目标不同：个人理财是以提高个人生活质量，规避个人财务风险，保障终生的生活为目标。公司理财则通过资金的筹措与合理使用，达到规避公司财务风险、实现企业价值最大化的目标。

（2）风险承担能力不同：个人的风险承担能力较弱，而公司因为拥有相对雄厚的财力，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险。

（3）关注的时间长短不同：个人理财是以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命终结；公司理财往往有一个持续经营的假设，即公司在可以预计的将来不会停止营业。

（4）依据的法律法规不同：个人理财主要依据个人所得税法、社会保障及保险等方面的法律法规；公司理财遵守的是公司法、证券法等方面的法律法规。

（5）行业管理不同：成熟的个人理财市场里往往会成立专门的行业组织，而公司理财通常是企业内部行为。

（6）主要内容不同：个人理财包括现金规划、储蓄规划、投资规划等内容；而公司理财包括的主要内容有预算、筹资、投资等。

第二章财务与预算规划

个人资产负债表：报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。

现金流量表；是指个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。个人预算规划；就是对个人的开支、消费、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。资产、负债、净资产三者之间的关系；可以有几种不同的表述方式，分别代表了不同角度的认识：

资产-负债=净资产；个人拥有资源的规模，强调的是这些资源的所有权的归属

资产=净资产+负债；揭示的是个人的经济规模，即目前拥有的资源总量，而不管这些资源的来源

负债=资产-净资产；揭示的是在个人目前尚可使用的资源中，哪些是不属于自己的。

资产负债表的主要评价指标；主要是资产负债率，即负债与资产的比率，负债所占资产份额越低，说明资产质量越好。